《全國法院民商事審判工作會議紀(jì)要》（以下簡稱“九民紀(jì)要”）中明確：“自2019年8月20日起，中國人民銀行已經(jīng)授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心于每月20日（遇節(jié)假日順延）9時30分公布貸款市場報價利率（LPR）,中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率這一標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)取消。因此，自此之后人民法院裁判貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)改為全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率。”
一、貸款市場報價利率的應(yīng)用場合
關(guān)于貸款市場報價利率的實(shí)際應(yīng)用可能主要存在以下場合：
（一）對于借期內(nèi)利息約定不明時，當(dāng)民間借貸發(fā)生在非自然人之間時，如果無法根據(jù)合同有關(guān)條款或交易習(xí)慣確定利息，出借人可以主張按照貸款市場報價利率計算借期內(nèi)利息。
1. 在民間借貸案件中，對于借期內(nèi)利息的主張：
（1）如果借貸雙方約定了借期內(nèi)利息且年利率不超出24%，則直接可以按照約定主張借期內(nèi)利息；
（2）如果借貸雙方?jīng)]有約定借期內(nèi)利息，則出借人對于借期內(nèi)利息的主張將無法得到支持；
（3）自然人之間發(fā)生的民間借貸案件，對于借期內(nèi)利息約定不明時，出借人對于借期內(nèi)利息的主張將不能得到支持。
2. 在民間借貸案件中，對于逾期利息的主張：
（1）借貸雙方對逾期利率的約定不超過年利率24%，從其約定；
（2）未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率，出借人可主張按照年利率6%支付資金占用期間利息；
（3）約定借期內(nèi)利率但未約定逾期利率，出借人可主張按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息。
因此，對于民間借貸案件中有關(guān)借期內(nèi)利息的請求，如果發(fā)生在非自然人之間且借期內(nèi)利息約定不明時，出借人可以主張按照貸款市場報價利率計算借期內(nèi)利息。
在司法實(shí)踐中，對于按照貸款市場報價利率計算逾期付款利息，并將該利息作為違約金的，部分法院會認(rèn)為該利息屬于合同違約造成的損失，而非違約金本身，依此觀點(diǎn)法院會裁判不支持違約金。因此，如果面臨此種情況，可以將訴訟請求明確為“逾期付款導(dǎo)致資金占用發(fā)生的實(shí)際損失（計算標(biāo)準(zhǔn)為按照同期貸款市場報價利率計算逾期利息）”。當(dāng)然此種裁判觀點(diǎn)畢竟只占少數(shù)，且發(fā)生在特定案件中，缺乏普遍適用的意義。
二、貸款市場報價利率的應(yīng)用問題
（一）貸款市場報價利率適用的溯及力
在當(dāng)前的司法裁判中，對于貸款市場報價利率在適用上是否具有溯及力仍有爭議，具體來說，法院主要存在以下兩種裁判方式：其一是，直接以貸款市場報價利率作為裁判貸款利率的基本標(biāo)準(zhǔn)。其二是，以2019年8月20日為時間分割點(diǎn)，自利息起算日至2019年8月19日仍以中國人民銀行貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)，自2019年8月20日起以貸款市場報價利率為標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，采用以2019年8月20日為時間分割點(diǎn)的裁判方式更為妥帖，理由如下：
1. “九民紀(jì)要”只明確2019年8月20日以后人民法院將裁判貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)更改為貸款市場報價利率，未明確表示發(fā)生在2019年8月20日之前的利息以貸款市場報價利率為計算標(biāo)準(zhǔn)，而原則上法不溯及既往，故對于2019年8月20日之前發(fā)生的利息不應(yīng)以貸款市場報價利率作為計算標(biāo)準(zhǔn)。
2. 非自然人之間的借款與一般自然人之間的借款相比，其資金的流轉(zhuǎn)更具有商事性質(zhì)，依據(jù)最高院民一庭法官的觀點(diǎn)，對非自然人之間借期內(nèi)利息約定不明的確定，其實(shí)質(zhì)為合同漏洞補(bǔ)充，故按照《合同法》第61條及第62條的處理方式，如果無法根據(jù)合同有關(guān)條款或交易習(xí)慣確定時，則可以訂立合同時市場價格或政府定價確定。不過筆者認(rèn)為，基于貸款基準(zhǔn)利率的浮動性，對于發(fā)生在2019年8月20日以前的利息，以銀行同期貸款利率計息比簽訂借款合同時的銀行同期貸款利率計息更能達(dá)到維護(hù)財產(chǎn)動態(tài)安全的目的。而基于其他法律關(guān)系所產(chǎn)生的欠款，尤其是以資金占用發(fā)生的實(shí)際損失作為主張理由時，更應(yīng)以當(dāng)時當(dāng)刻所對應(yīng)的利率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計息。
3. 就目前全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率（見表一）與歷年中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率（見表二）相比，對于2015年10月24日以前的利息以及五年期以上利息，如果按照貸款市場報價利率計算利息，對出借人來說有失公平。
表一 貸款市場報價利率統(tǒng)計表（暫統(tǒng)計至2019年11月20日）：
序號 | 日期 | 1年期LPR | 5年期LPR |
1 | 2019-08-20 | 4.25% | 4.85% |
2 | 2019-09-20 | 4.20% | 4.85% |
3 | 2019-10-21 | 4.20% | 4.85% |
4 | 2019-11-20 | 4.15% | 4.80% |
表二 中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率統(tǒng)計表（暫以2011年為統(tǒng)計起點(diǎn)）：
序號 | 日期 | 6個月內(nèi) | 6個月至一年 | 一年至三年 | 三年至五年 | 五年以上 |
1 | 2011-02-09 | 5.60% | 6.06% | 6.10% | 6.45% | 6.60% |
2 | 2011-04-06 | 5.85% | 6.31% | 6.40% | 6.65% | 6.80% |
3 | 2011-07-07 | 6.10% | 6.56% | 6.65% | 6.90% | 7.05% |
4 | 2012-06-08 | 5.85% | 6.31% | 6.40% | 6.65% | 6.80% |
5 | 2012-07-06 | 5.60% | 6.00% | 6.15% | 6.40% | 6.55% |
6 | 2014-11-22 | 5.60% | 6.00% | 6.15% | ||
7 | 2015-03-01 | 5.35% | 5.75% | 5.90% | ||
8 | 2015-05-11 | 5.10% | 5.50% | 5.65% | ||
9 | 2015-06-28 | 4.85% | 5.25% | 5.40% | ||
10 | 2015-08-25 | 4.60% | 5.00% | 5.15% | ||
11 | 2015-10-24 | 4.35% | 4.75% | 4.90% | ||
（二）貸款市場報價利率的具體計算方式
全國銀行間同業(yè)拆借中心每月公布一次公布貸款市場報價利率，貸款市場報價利率具有浮動性，那么在具體計算利息時，應(yīng)以何時的貸款市場報價利率為計算標(biāo)準(zhǔn)？是以每月公布的利率計算每月的利息，還是以判決作出或生效之日某一時間點(diǎn)的利率作為標(biāo)準(zhǔn)計算所有利息？
筆者認(rèn)為，“九民紀(jì)要”取消的是“中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率”法院裁判貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)由“中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利率”變?yōu)椤百J款市場報價利率”，而不是用“貸款市場報價利率”替代“中國人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率”。換言之，若以往法院裁判“以中國人民銀行同期貸款利率”計算利息，那么現(xiàn)在法院的裁判應(yīng)變更為“以同期貸款市場報價利率”計算利息，即以每月公布的貸款市場報價利率計算每月利息。
三、貸款市場報價利率的應(yīng)用建議
以每月進(jìn)行計息，因貸款市場報價利率的浮動性，必然會造成計算上的復(fù)雜性。在人工智能時代，期待未來能開發(fā)出相應(yīng)的計算軟件，以節(jié)約司法的時間成本。對于現(xiàn)階段來說，作為律師可及時地統(tǒng)計每個月的貸款市場報價利率數(shù)據(jù)，并據(jù)此歸納簡單的計算公式，以便具體案件的應(yīng)用。
