“沒有行動的愿景只是一個(gè)夢想。沒有遠(yuǎn)見的行動只是消磨時(shí)間。用行動改變世界。“
——喬爾·a·巴克
財(cái)務(wù)分析和報(bào)告是現(xiàn)代商業(yè)的基石之一。
雖然你可能已經(jīng)知道財(cái)務(wù)報(bào)告很重要，但你可能不了解它尚未開發(fā)的力量和潛力。
麥肯錫(McKinsey)的一份報(bào)告顯示，利用數(shù)據(jù)來制作更專業(yè)的營銷報(bào)告，并做出更明智的決策，可以將營銷效率提高15%至20%，根據(jù)全球每年1萬億美元的平均營銷支出，這相當(dāng)于2000億美元。如果您將同樣的邏輯應(yīng)用到金融部門或財(cái)務(wù)部門，那么很明顯，財(cái)務(wù)報(bào)告工具可以為您的業(yè)務(wù)提供更全面的活動快照，從而使您的業(yè)務(wù)受益。
為了幫助你發(fā)掘財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的潛力，你可以參考這份指南，它回答了以下這些迫切的問題:
無論你是否覺得做生意特別有趣，是想要精簡你的組織的收入或支出，想要了解財(cái)務(wù)報(bào)告的目的，還是只是想要提升你在財(cái)務(wù)分析和報(bào)告方面的知識，你都會在這里找到你需要的所有答案。
讓我們從研究財(cái)務(wù)報(bào)告定義開始。
財(cái)務(wù)報(bào)告是一種標(biāo)準(zhǔn)的做法，它為利益相關(guān)者提供對公司財(cái)務(wù)狀況的準(zhǔn)確描述，包括他們的收入、支出、利潤、資本和現(xiàn)金流，作為對財(cái)務(wù)信息的深入了解的正式記錄。
這些財(cái)務(wù)kpi中的每一個(gè)都非常重要，因?yàn)樗鼈冋故玖艘粋€(gè)公司的整體“健康狀況”——至少在金錢這個(gè)小問題上是如此。這些類型的KPI報(bào)告不能很好地反映公司的文化或管理結(jié)構(gòu)，但它們對成功至關(guān)重要。
值得注意的是，這些“財(cái)務(wù)健康報(bào)告”對于任何希望對其業(yè)務(wù)做出明智決策的人來說都是至關(guān)重要的。財(cái)務(wù)報(bào)告軟件和報(bào)告分析工具提供了關(guān)于投資、信用擴(kuò)展、現(xiàn)金流入等要素的寶貴信息。法律上也要求財(cái)務(wù)報(bào)告和分析用于稅務(wù)。
廣義來說，“財(cái)務(wù)報(bào)告被所有者、經(jīng)理、員工、投資者、機(jī)構(gòu)、政府和其他人用來對企業(yè)做出重要決策?！?/p>
既然我們已經(jīng)探索了我們認(rèn)為的“財(cái)務(wù)報(bào)告含義”或財(cái)務(wù)報(bào)告定義，讓我們來看看這類報(bào)告的好處。
我們一直在思考“為什么財(cái)務(wù)報(bào)告很重要?”，并分享了財(cái)務(wù)報(bào)告的含義。最后，讓我們更深入地研究一下這種報(bào)告的好處。
正如你肯定知道的，債務(wù)會阻礙公司的發(fā)展，無論是哪個(gè)行業(yè)。雖然關(guān)于目的或軟件的財(cái)務(wù)報(bào)告可能有許多不同的類型，但幾乎所有的解決方案都將幫助您跟蹤您的流動資產(chǎn)和您的資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債，以幫助衡量您的流動性，并相應(yīng)地管理您的債務(wù)。
負(fù)債管理是公司持續(xù)財(cái)務(wù)健康的重要組成部分。商業(yè)貸款、信用額度、信用卡和供應(yīng)商提供的信貸都是需要管理的不可分割的負(fù)債。通過使用財(cái)務(wù)報(bào)表模板，如果您計(jì)劃申請業(yè)務(wù)擴(kuò)展貸款，您可以查看財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，并在正式申請前確定是否需要減少現(xiàn)有負(fù)債。
不管什么領(lǐng)域的金融活動，你想跟蹤所有類型的這種報(bào)告將幫助您確定公司發(fā)展的趨勢，這將讓你解決企業(yè)潛在的弱點(diǎn)，同時(shí)幫助你做出的改進(jìn)，將有利于你的公司的整體健康。
通過獲得集中的、實(shí)時(shí)的信息，您將能夠快速做出準(zhǔn)確、明智的決策，從而避免任何潛在的障礙，同時(shí)始終保持您的財(cái)務(wù)流動性。
財(cái)務(wù)報(bào)告提供的信息及其分析報(bào)告為企業(yè)提供了一個(gè)工具，來提高你的財(cái)務(wù)效率，隨著時(shí)間的推移，但它也將確保你保持業(yè)務(wù)兼容——這對于你的公司業(yè)務(wù)保持活躍是非常重要的。
“在沒有數(shù)據(jù)之前就建立理論是一個(gè)重大錯誤?！穆蹇恕じ柲λ?/strong>
“在一個(gè)完美的世界里，投資者、董事會成員和高管們會對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表充滿信心……不幸的是，現(xiàn)實(shí)世界并非如此，原因有很多?！薄豆鹕虡I(yè)評論》上的一篇文章指出了在財(cái)務(wù)報(bào)告仍存在不足之處。
我們可以肯定地說，財(cái)務(wù)報(bào)告存在許多、許多陷阱。其中一些是技術(shù)陷阱，而另一些是道德陷阱(安然，有人知道嗎?)
現(xiàn)在，只要理解財(cái)務(wù)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)化的兩種主要方式就足夠了。
公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則(GAAP)。這是美國使用的系統(tǒng)，幾乎沒有其他人使用。
國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。該系統(tǒng)被全球110多個(gè)國家使用，包括加拿大、澳大利亞、印度和中國(盡管中國和印度以各自的方式“定制”了IFRS)。
GDPR(通用數(shù)據(jù)保護(hù)監(jiān)管):GDPR生效于2018年5月25日，設(shè)計(jì)現(xiàn)代化的法律保護(hù)個(gè)人的個(gè)人信息，這意味著如果你處理任何敏感的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),見解或指標(biāo)(包括你的投資者、客戶或合作伙伴),您必須確保您的報(bào)告是兼容的。
標(biāo)準(zhǔn)化方面的這些區(qū)別會產(chǎn)生實(shí)際的影響。正如《哈佛商業(yè)評論》文章所述:
以英國糖果公司吉百利(Cadbury)為例。就在2009年被美國卡夫食品公司收購之前，該公司公布基于ifr的利潤為6.9億美元。按公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算，這些利潤總額僅為5.94億美元，幾乎下降了14%。同樣，吉百利基于公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則的股本回報(bào)率為9%，比IFRS下的14%整整低了5個(gè)百分點(diǎn)。這種差異足以改變收購決定?！?/p>
讓我們言歸正傳——財(cái)務(wù)報(bào)告的意義和作用是什么?
有三個(gè)主要因素:
1、這是法律規(guī)定的稅收目的。
2、財(cái)務(wù)報(bào)告和分析可以讓投資者、債權(quán)人和其他企業(yè)了解公司的財(cái)務(wù)完整性和信譽(yù)。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告軟件提供了重要的信息，您可以使用這些信息來做出更好的業(yè)務(wù)決策——例如，您是否應(yīng)該開設(shè)一個(gè)新的分支機(jī)構(gòu)。
為了進(jìn)一步說明財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重要性，讓我們更深入地研究一下這三個(gè)主要原因。
1)稅收
你可能聽過這樣一句話:這個(gè)世界上唯一確定的兩件事是死亡和稅收。
也就是說，稅收可以說是財(cái)務(wù)報(bào)表分析重要性的最大原因——基本上，你必須使用它。政府使用這樣的報(bào)告，以確保您正在支付您的公平份額的稅收。
政府對這些文件的要求創(chuàng)建了一個(gè)完整的審計(jì)公司行業(yè)(像畢馬威、安永、德勤和普華永道的“四大”)，它們獨(dú)立審查公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。這種審計(jì)過程也是一種法律要求。
2)其他公司、投資者、股東等。
如果你正在考慮投資一家公司，那么根據(jù)一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化的測試，你只需要知道這家公司的業(yè)績就可以了；而不是一家公司為了讓自己看起來更好而捏造的測量數(shù)據(jù)。
這就是財(cái)務(wù)報(bào)表對投資者的重要性發(fā)揮作用的地方。這也適用于考慮貸款給公司的信貸供應(yīng)商和銀行。在這種情況下，你需要準(zhǔn)確地了解還款可能性，這樣你才能相應(yīng)地收取利息。
財(cái)務(wù)分析和報(bào)表的重要性也適用于利益相關(guān)者。如果你擁有一家公司的股權(quán)，或者是一位擁有主要股權(quán)的激進(jìn)投資者，那么全面披露所有資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金使用、收入和關(guān)聯(lián)公司成本是至關(guān)重要的。你也會想知道公司是否在做一些不該做的事情（比如樂視）。
3)內(nèi)部決策
如前所述，財(cái)務(wù)報(bào)告并不是做出所有內(nèi)部業(yè)務(wù)決策的最佳工具。然而，它們可以作為其他報(bào)告(如管理報(bào)告)的“基石”，這些報(bào)告可以而且應(yīng)該用于決策。
財(cái)務(wù)報(bào)告必須盡可能準(zhǔn)確，這一點(diǎn)至關(guān)重要——否則，任何基于財(cái)務(wù)報(bào)告的管理報(bào)告(以及隨后的決策)都將建立在不穩(wěn)固的基礎(chǔ)之上。
這些財(cái)務(wù)報(bào)告為您自己和他人提供了關(guān)于公司財(cái)務(wù)健康狀況的一目了然的信息。
記?。赫?以及外部投資者)并不關(guān)心你的財(cái)務(wù)報(bào)告為什么不準(zhǔn)確。他們只會因?yàn)槟愕腻e誤而懲罰你——這是老生常談了。
財(cái)務(wù)分析和報(bào)告有助于回答關(guān)于公司財(cái)務(wù)活動各個(gè)方面的一系列重要問題，為內(nèi)部和外部利益相關(guān)者提供一個(gè)準(zhǔn)確、全面的快照，以了解他們做出決策和采取知情行動所需的度量標(biāo)準(zhǔn)。
4）籌集資金和進(jìn)行審計(jì)
“為什么財(cái)務(wù)報(bào)告很重要?”是雙重的:既能更準(zhǔn)確地籌集資金，又能更全面地管理你的資金。
財(cái)務(wù)報(bào)告和分析幫助組織，無論行業(yè)，以良好的管理和流暢的方式在國內(nèi)和海外籌集資金——在當(dāng)今競爭激烈的數(shù)字世界中，這是持續(xù)商業(yè)成功的一個(gè)重要組成部分。
此外，財(cái)務(wù)分析和報(bào)告有助于法定審計(jì)。法定審計(jì)員必須對組織的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以發(fā)表意見。報(bào)告工具或軟件將為官方提供簡潔、準(zhǔn)確和兼容的信息——當(dāng)然，這是至關(guān)重要的。
到目前為止，我們都是從全局的角度來看問題的?，F(xiàn)在，讓我們通過探索財(cái)務(wù)報(bào)告(以及基于財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)告)可以幫助您回答的一些有價(jià)值的問題，來獲得一些更實(shí)際的東西。
1. 購買這支股票是個(gè)好主意嗎?
如果你真的在對一家公司進(jìn)行盡職調(diào)查，而你正考慮以個(gè)人名義或代表你目前的公司進(jìn)行投資，那么財(cái)務(wù)報(bào)告分析可以提供一些相對的“硬”數(shù)據(jù)，幫助你做出決定。
你可以了解一個(gè)公司在股票市場上的定價(jià)是低還是高的一種方法。
2. 我們是盈利的嗎?將來會是這樣嗎?
如果不考慮財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性，你就很難知道你的公司在支付了你所有的開支和工資后賺了多少錢。由于公司存在的主要原因之一是為自己和股東創(chuàng)造利潤，這是至關(guān)重要的信息——沒有妥協(xié)。
3.我們目前擁有多少現(xiàn)金?
如果你曾經(jīng)是一家初創(chuàng)公司管理團(tuán)隊(duì)的一員，你可能知道，不知道自己能否在未來幾個(gè)月“發(fā)工資”會有多大的壓力。
這就是“財(cái)務(wù)報(bào)表”的重要性所在。
現(xiàn)金是企業(yè)的氧氣，財(cái)務(wù)報(bào)告分析可以幫助您了解企業(yè)在保持財(cái)務(wù)償付能力的情況下可以發(fā)放多少個(gè)月的工資(假設(shè)收入數(shù)字保持不變)。
4. 我們有資金投資新業(yè)務(wù)嗎?
一些公司，喜歡坐擁巨額現(xiàn)金。他們的策略是把這些錢積累起來，這樣即使經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)一些災(zāi)難性的事情，他們也能保持財(cái)務(wù)上的償付能力。
然而，其他公司更愿意在保持財(cái)務(wù)健康的情況下進(jìn)行投資。例如，像英特爾這樣的計(jì)算機(jī)芯片組制造商定期升級他們的工廠和設(shè)備。
這些升級非常昂貴，雖然是一項(xiàng)很好的長期投資，但問題公司必須確保他們有短期現(xiàn)金流來支持這些舉措。
1)損益表
這個(gè)特別的報(bào)告告訴你一個(gè)公司在一個(gè)給定的時(shí)間段(通常是一個(gè)財(cái)政年度)賺了多少錢(或損失了多少錢)。它通過顯示收入和支出來實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，最終目標(biāo)是顯示公司的利潤數(shù)字。
2)現(xiàn)金流量表
這份報(bào)告顯示了在一段時(shí)間內(nèi)有多少錢流入和流出你的公司?，F(xiàn)金流量表對于確保你有足夠的錢支付工資等事情是至關(guān)重要的。
3)資產(chǎn)負(fù)債表
這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告軟件提供了一個(gè)您的資產(chǎn)和負(fù)債在給定的時(shí)間點(diǎn)的快照。當(dāng)你有一個(gè)健康的資產(chǎn)負(fù)債表(尤其是當(dāng)你有很多錢被實(shí)際庫存占用的時(shí)候)時(shí)，你的盈利能力和現(xiàn)金流狀況絕對有可能陷入麻煩，而這份報(bào)告將幫助你更深入地挖掘，幫助你做出戰(zhàn)略決策。
為什么財(cái)務(wù)報(bào)告很重要?不管你喜不喜歡，只要企業(yè)在賺錢，而且確實(shí)在花錢，財(cái)務(wù)報(bào)告就會一直存在。
為什么?原因很簡單，政府總是向企業(yè)征稅。正如我們所說，稅收是生活中為數(shù)不多的確定因素之一，也是財(cái)務(wù)報(bào)告的主要原因之一。
雖然你可能無法選擇是否準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)告，但你至少可以選擇如何呈現(xiàn)它們。通過一個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)儀表盤，你可以看到你公司的財(cái)務(wù)狀況。
