財(cái)務(wù)規(guī)劃和分析中的企業(yè)績(jī)效管理（EPM）從未缺乏流行語。零基預(yù)算，基于駕駛員的預(yù)測(cè)和平衡記分卡等等。然而，盡管術(shù)語很花哨 - 與其他金融領(lǐng)域相比 - EPM在改善決策和幫助企業(yè)識(shí)別新機(jī)會(huì)方面落后。

絕大多數(shù)企業(yè)仍然使用Excel工作表來運(yùn)行分析。這些公司分配了過多的時(shí)間來整理管理報(bào)告，并進(jìn)行臨時(shí)的手動(dòng)數(shù)據(jù)測(cè)試和業(yè)務(wù)分析。他們將近70％到80％的時(shí)間用于收集和微調(diào)數(shù)據(jù)，而不是分析和獲取情報(bào)。這是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者常見的抱怨 - 并且經(jīng)常被CFO不情愿地承認(rèn) - 當(dāng)他們從數(shù)據(jù)分析中獲得洞察力時(shí)，它往往過于集中注意力和歷史性，為重大行動(dòng)提供太少的太晚。

正如今天許多其他業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型領(lǐng)域一樣，EPM中的數(shù)字化也有能力帶來根本性變革。新技術(shù)可以提供儀表板和報(bào)告的自助服務(wù)功能，可以立即訪問結(jié)果和報(bào)告。

但轉(zhuǎn)變EPM需要的不僅僅是引入技術(shù)。組織需要牢記五個(gè)基石，才能真正改變EPM。

1.大規(guī)模定制標(biāo)準(zhǔn)化

傳統(tǒng)上，EPM轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)是標(biāo)準(zhǔn)化信息結(jié)構(gòu)和報(bào)告。目標(biāo)是將整個(gè)組織中的報(bào)告數(shù)量從500個(gè)減少到50個(gè)，這樣每個(gè)人都在說同一種語言，并且最大限度地減少了浪費(fèi)的努力。但是，在尋求額外洞察力的過程中，許多人認(rèn)為需要額外的報(bào)告，并且在精簡(jiǎn)產(chǎn)出之后，已經(jīng)回歸到制作更多的報(bào)告。在搜索主數(shù)據(jù)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)定義時(shí)存在類似的挑戰(zhàn)。

為了解決這些挑戰(zhàn)，EPM需要根據(jù)我們?cè)谄渌I(lǐng)域看到的原則進(jìn)行設(shè)計(jì)，例如電子商務(wù)。以Expedia等旅游門戶網(wǎng)站為例。它有一個(gè)共同的數(shù)據(jù)庫，并且根據(jù)人口統(tǒng)計(jì)和目的，數(shù)百個(gè)前端允許用戶使用多種格式的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)。 Digital可以使財(cái)務(wù)功能創(chuàng)建大規(guī)模定制，以幫助EPM從業(yè)者以他們想要的方式消費(fèi)信息，從而做出業(yè)務(wù)決策。

案例研究：報(bào)告保險(xiǎn)公司的標(biāo)準(zhǔn)化

一家領(lǐng)先的保險(xiǎn)公司重新設(shè)計(jì)并標(biāo)準(zhǔn)化其財(cái)務(wù)規(guī)劃和會(huì)計(jì)報(bào)告流程。該保險(xiǎn)公司實(shí)施了基于自動(dòng)化，流程修復(fù)，政策變更和相關(guān)IT變更的報(bào)告解決方案，并將報(bào)告數(shù)量從100多個(gè)減少到30個(gè)。它還引入了自助報(bào)告，允許用戶自定義報(bào)告并減少報(bào)告花在數(shù)據(jù)收集和整合上的時(shí)間，以便他們專注于制定決策。

2.用戶體驗(yàn)推動(dòng)了采用和有效性

EPM面臨的主要挑戰(zhàn)之一是簡(jiǎn)化用戶體驗(yàn)并提高系統(tǒng)采用率，以改善決策制定。 EPM從業(yè)者必須能夠輕松地與數(shù)據(jù)交互并以他們想要的方式獲得洞察力。

近年來，設(shè)計(jì)思維的應(yīng)用標(biāo)志著技術(shù)采用的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)對(duì)消費(fèi)者市場(chǎng)。有助于跟蹤投資組合的彭博應(yīng)用就是一個(gè)很好的例子。數(shù)據(jù)來自股票市場(chǎng)，商品市場(chǎng)和新聞聚合器，但用戶根據(jù)他們的投資者資料或者他們是短期交易者還是長(zhǎng)期交易者來對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行不同的交互。

數(shù)字技術(shù)使組織能夠快速?zèng)Q定信息的類型和來源以及在數(shù)據(jù)集上運(yùn)行的算法。它們還使用戶可以靈活地選擇他們想要的洞察，他們想要如何訪問他們以及他們想要驅(qū)動(dòng)的行為。

案例研究：金融服務(wù)公司的時(shí)間點(diǎn)報(bào)告

一家金融服務(wù)公司將五個(gè)業(yè)務(wù)線的報(bào)告流程標(biāo)準(zhǔn)化，并創(chuàng)建了一個(gè)虛擬商業(yè)智能平臺(tái)，以整合來自多個(gè)來源的數(shù)據(jù)。它創(chuàng)建了時(shí)間點(diǎn)報(bào)告，幫助提高了18％的生產(chǎn)力，將一條業(yè)務(wù)線的管理報(bào)告數(shù)量減少了79％，并將收集和整合數(shù)據(jù)所花費(fèi)的時(shí)間減少了47％，使其符合最佳 - 課堂標(biāo)準(zhǔn)。

3.敏捷而不是準(zhǔn)確

準(zhǔn)確性可能是一把雙刃劍。百分之八十的EPM工作集中在過去并達(dá)到最高準(zhǔn)確度（誤認(rèn)為粒度），這使得很少有時(shí)間來產(chǎn)生洞察力和采取行動(dòng)。剩下的20％專注于未來，利用自下而上的預(yù)測(cè)，延長(zhǎng)周期時(shí)間。在當(dāng)前快速變化的商業(yè)環(huán)境中，從數(shù)據(jù)到洞察到行動(dòng)的整個(gè)周期時(shí)間需要是大多數(shù)組織實(shí)現(xiàn)的一小部分。這需要改變思維方式，使用數(shù)字方向指導(dǎo)在準(zhǔn)確性和敏捷性之間取得平衡。

在財(cái)務(wù)之外，以汽車燃油表為例，它可以顯示燃油的使用壽命。該算法只能在處理多個(gè)變量時(shí)提供方向指導(dǎo)。由于變量很少發(fā)揮作用，因此幾乎從不準(zhǔn)確，但它確實(shí)為駕駛員提供了行動(dòng)偏差以及何時(shí)加油。 EPM流程應(yīng)該提供類似的敏捷可操作的見解，在大多數(shù)情況下，這些見解必須是正確的數(shù)量級(jí)和范圍，而不是精確定位。

對(duì)于消費(fèi)品公司而言，這意味著使用商業(yè)智能和機(jī)器學(xué)習(xí)工具來獲得實(shí)時(shí)庫存 - 受到與庫存和需求模式相關(guān)的外部商品成本變化導(dǎo)致的定價(jià)/利潤(rùn)率影響。與等待基于實(shí)際數(shù)據(jù)的精確成本計(jì)算相比，這是一種更有效的決策實(shí)踐和領(lǐng)先指標(biāo)，其中包括滯后參數(shù)。

4.識(shí)字比計(jì)算更重要

其他市場(chǎng)的一個(gè)例子可以幫助闡明這一因素。亞馬遜通過遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)描述性敘述的智能數(shù)據(jù)使用，有效地利用了這一概念。亞馬遜利用包括大數(shù)據(jù)在內(nèi)的數(shù)字技術(shù)，根據(jù)評(píng)級(jí)和反饋提出建議，以鼓勵(lì)消費(fèi)。

相同的概念可以應(yīng)用于EPM。例如，以供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管理為例。組織需要超越供應(yīng)商的數(shù)量和財(cái)務(wù)狀況，以考慮質(zhì)量方面，如聲譽(yù)和行業(yè)趨勢(shì)，以確定供應(yīng)商是否是關(guān)鍵和可持續(xù)的供應(yīng)來源。通過動(dòng)態(tài)評(píng)分評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)概況的能力比周期性，靜態(tài)，分段和差異方法更有效。

同樣，EPM必須超越其對(duì)數(shù)據(jù)的關(guān)注，以整合定性方面和領(lǐng)先指標(biāo)，以確定銷售，庫存，供應(yīng)商績(jī)效，庫存水平和現(xiàn)金余額的趨勢(shì)。這迫使外部方向和尋找有影響力的數(shù)據(jù)的需要，而不是僅僅確認(rèn)數(shù)字。

5.專業(yè)化運(yùn)作模式

組織通常在其每個(gè)業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)單位中都有一個(gè)支離破碎的EPM組織，其中包括受過高等教育，成本高昂且經(jīng)常令人沮喪的業(yè)務(wù)分析師。預(yù)計(jì)他們將扮演多種角色：數(shù)據(jù)科學(xué)家，統(tǒng)計(jì)學(xué)家，數(shù)據(jù)處理者，業(yè)務(wù)經(jīng)理等。然而，實(shí)際上，大約75％的時(shí)間花在與數(shù)據(jù)相關(guān)的收集/匯總，清理和基本分析上。只有剩余的25％用于洞察生成和業(yè)務(wù)合作，這應(yīng)該是EPM的主要關(guān)注點(diǎn)。

整理，合成和可視化結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)所需的技能與實(shí)驗(yàn)和微調(diào)分析算法所需的技能不同。后者再次與推動(dòng)有效業(yè)務(wù)合作的商業(yè)和行業(yè)敏銳性不同。

EPM轉(zhuǎn)型必須通過推動(dòng)數(shù)據(jù)管理和分析的卓越中心的創(chuàng)建和成熟來解決這種復(fù)雜性。他們必須將他們安置在最優(yōu)秀，最具成本效益的地方，以確保有投資或合作伙伴推動(dòng)持續(xù)創(chuàng)新。這樣可以釋放業(yè)務(wù)中的容量，并使EPM功能成為真正的業(yè)務(wù)合作伙伴，從而幫助推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

案例研究：為財(cái)富500強(qiáng)制藥公司重新設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)模式

一家財(cái)富500強(qiáng)制藥公司重新設(shè)想了其企業(yè)管理報(bào)告流程。它設(shè)計(jì)了一個(gè)基于前臺(tái)/后臺(tái)模型的新交付結(jié)構(gòu)，根據(jù)復(fù)雜性和預(yù)期技能重新調(diào)整活動(dòng)。它引入了一種治理結(jié)構(gòu)，有助于提高產(chǎn)出質(zhì)量，提高內(nèi)部CXO滿意度，同時(shí)通過數(shù)據(jù)和報(bào)告管理的套利和效率提高生產(chǎn)率。

將這五個(gè)基石結(jié)合在一起可能很困難，這就是精益DigitalSM等方法可以產(chǎn)生重大影響的地方。 Lean DigitalSM利用數(shù)字技術(shù)。這是一種通過設(shè)計(jì)思維實(shí)踐和經(jīng)典精益管理原則實(shí)現(xiàn)的探索，鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)流程步驟進(jìn)行端到端的企業(yè)視圖。 Digital使組織能夠?qū)⑵銭PM計(jì)劃與業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)保持一致。例如，他們可以專注于滿足不同利益相關(guān)者需求（包括潛在的情感需求）的儀表板，同時(shí)優(yōu)先考慮那些需要復(fù)雜數(shù)據(jù)準(zhǔn)備并且影響有限的儀表板。

通過將數(shù)字嵌入到EPM中，財(cái)務(wù)功能可以為組織提供可操作的見解，加快規(guī)劃和報(bào)告周期，并提供單一的業(yè)務(wù)視圖來管理風(fēng)險(xiǎn)和簡(jiǎn)化合規(guī)性。數(shù)字技術(shù)支持的EPM框架將對(duì)業(yè)務(wù)成果產(chǎn)生持久影響。