舊所得稅季度申報(bào)表新所得稅季度申報(bào)表
行次項(xiàng)目行次項(xiàng) 目
1一、據(jù)實(shí)預(yù)繳1一、按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳
2營(yíng)業(yè)收入2營(yíng)業(yè)收入
3營(yíng)業(yè)成本3營(yíng)業(yè)成本
4利潤(rùn)總額4利潤(rùn)總額
5加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額
6減：不征稅收入
7 免稅收入
8 彌補(bǔ)以前年度虧損
9實(shí)際利潤(rùn)額（4行+5行-6行-7行-8行）
5稅率(25%)10稅率(25%)
6應(yīng)納所得稅額（4行×5行）11應(yīng)納所得稅額
7減免所得稅額12減：減免所得稅額
8實(shí)際已繳所得稅額13減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額
14減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額
9應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（6行-7行-8行）15應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行-12行-13行-14行）
16減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額
17本期實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額
10二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳18二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳
11上一納稅年度應(yīng)納稅所得額19上一納稅年度應(yīng)納稅所得額
12本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4）20本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行×1/4或1/12）
13稅率(25%)21稅率(25%)
14本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行）22本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行×21行）
15三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳23三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳
16本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額24本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額
17總分機(jī)構(gòu)納稅人25總分機(jī)構(gòu)納稅人
18總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%）26總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例）
19中央財(cái)政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%）27財(cái)政集中分配所得稅額
20分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~(9行或14行或16行×50%）28分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~(15行或22行或24行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偙壤?div style="height:15px;">
29其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~
30 總機(jī)構(gòu)已撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~
21分配比例31分配比例
22分配的所得稅額（20行×21行）32分配所得稅額
