為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、 公司財務(wù)費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人 財務(wù)室審核 分管副總經(jīng)理 總經(jīng)理審批 財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費用的計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財務(wù)費用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
二、 公司財務(wù)報銷制度之差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務(wù)報銷制度。
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。
（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。
三、公司費用報銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定：
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。
以上是關(guān)于企業(yè)報銷制度和報銷流程的介紹，具體、詳細(xì)、明確，值得廣大朋友借鑒學(xué)習(xí)。
每月賬表審核18問
每月會計報表完成前，必須對會計報表涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保賬賬相符、賬表相符、賬實相符和賬據(jù)相符。具體由財務(wù)經(jīng)理或主辦會計主導(dǎo)，其他會計配合，審核內(nèi)容概括但不限于如下18問：
1、審核營業(yè)收入和營業(yè)成本“末級科目”產(chǎn)品的數(shù)量是否一致？如果數(shù)量不一致，說明結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量不對。
2、審核“末級科目”產(chǎn)品的毛利率是否出現(xiàn)負(fù)數(shù)或當(dāng)月“末級科目”產(chǎn)品的毛利率與累計毛利率懸殊過大？如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)或毛利率懸殊過大，需要查明原因，避免差錯。
3、審核當(dāng)月產(chǎn)品的生產(chǎn)成本與其對應(yīng)的銷售價格測算毛利率與當(dāng)年可比產(chǎn)品累計毛利率是否懸殊過大？如果當(dāng)月產(chǎn)品測算毛利率與當(dāng)年可比產(chǎn)品累計毛利率出現(xiàn)懸殊過大，需要查明原因，避免差錯。
4、審核存貨庫存數(shù)量明細(xì)是否出現(xiàn)負(fù)數(shù)？如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，說明入庫或結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量不對。
5、審核存貨庫存明細(xì)的單價是否合理？如果與當(dāng)月進(jìn)出存貨的價格懸殊過大，需要查明原因，避免差錯。
6、審核所有“部門設(shè)置”內(nèi)容是否串戶，包括應(yīng)收應(yīng)付、部門費用、存貨等?
7、審核會計賬與出納資金報告單上的借貸余數(shù)據(jù)是否一致？
8、審核確認(rèn)月末是否有現(xiàn)金盤點？
9、審核會計與倉庫的存貨進(jìn)出存數(shù)據(jù)是否一致？
10、審核銷售會計與臺賬會計的往來借貸余數(shù)據(jù)是否一致？
11、審核存貨盤點表與會計賬的數(shù)據(jù)是否一致？
12、審核銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表與會計賬相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致？
13、審核、分析應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)的準(zhǔn)確性、可靠性？發(fā)現(xiàn)問題及時處理和反饋，能夠在結(jié)賬前對賬確認(rèn)的應(yīng)當(dāng)及時確認(rèn)。
14、審核會計賬與納稅申報表的有關(guān)數(shù)據(jù)是否相符？如果不符要查明原因。
15、審核預(yù)提項目是否多提或少提？
16、審核待攤項目是否多攤或少攤？
17、審核報表有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)以及各科目與相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)是否相符？
18、半年或年度終了還要審核固定資產(chǎn)是否盤點?確保賬實相符或查明原因后才能結(jié)賬
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