1．0 目的
為明確管理費用及運營費用的申請、批準、審核、報銷職責，規(guī)范報銷流程及憑證，特制定本制度。
2．0 適用范圍
本制度適用于總公司、直屬分公司及所屬中轉(zhuǎn)站管理運營費用的報銷，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、應酬費、差旅費等；固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本制度規(guī)范。
3．0 部門職責
3．1 財務部：負責制定有關管理費用報銷流程及制度，并根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷或付款。
3．2 業(yè)務部門：包括運營部、網(wǎng)絡管理部、直屬分公司及所屬中轉(zhuǎn)站等。應對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、員工費用、車輛費用的，由行政人事部復審后交財務部審核報銷，其余直接由財務部審核報銷。
3．3 行政人事部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品、房屋租金、水電雜費、保險費、安保費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等；
4．0 費用報銷
4．1 審批權(quán)限
4.1.1 費用審批分為申請審批和報銷審批，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批；
4.1.2 在營運中所產(chǎn)生的各項相關支出及費用，低于人民幣壹萬元的，由首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）或其授權(quán)的相關人員最終審批；
4.1.3 大于人民幣壹萬元以上的，須由財務總監(jiān)及首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）簽署后，遞交董事長或其授權(quán)的相關人員最終審批；
4．2 費用申請
4．2．1 費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需歸口行政人事部門批準。
4．2．2 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《暫支單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務部按上述4.1授權(quán)審批后辦理借款。
4．2．3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管領導進行申請審批, 并按上述4.1.2或4.1.3授權(quán)審批后辦理預借現(xiàn)金。
4．2．4 應酬費：員工對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管領導批準后方可進行。
4．2．5 個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經(jīng)部門負責人及分管領導進行申請審核后交行政人事部門審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據(jù)。
4．2．6 培訓費：為公司承辦的培訓統(tǒng)一歸口到培訓部。由培訓部申報預算，并經(jīng)部門負責人或分管領導進行申請審核后交行政人事部門審批，借款或報銷時憑批件辦理；
4．2．7 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用需事行政人事部門審批。
4．3 費用審核
4．3．1 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的7個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。
4．3．2 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。
4．3．3 報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權(quán)限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)歸口管理部門復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。
4．3．4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。
4．3．5 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領導審批；需歸口管理部門復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；
4．3．6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。
4．4 費用報銷
4．4．1 經(jīng)業(yè)務部門、歸口管理部門、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。
4．4．2 現(xiàn)金報銷由財務部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《暫支單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。
4．4．3 報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。
4．5 報銷憑證
4．5．1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；
4．5．2 差旅費報銷應填寫《費用報銷單》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。
4．5．3 應酬費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待客人申請單》、相關費用發(fā)票原件；
4．5．4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件
4．5．5 定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據(jù)。
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