甘肅省社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局失業(yè)保險(xiǎn)基金處課題組
社會保險(xiǎn)制度覆蓋城鄉(xiāng)、惠及全民，工作面廣、點(diǎn)多、線長、量大、基金規(guī)模龐大、社會關(guān)注度高，涉及社會的方方面面，關(guān)系到社會政治穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。社會保險(xiǎn)基金的安全，關(guān)系到社會保障政策的貫徹落實(shí)，關(guān)系到民生和廣大保障對象的切身利益，也是社會各界關(guān)注的焦點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)問題十分嚴(yán)重。加強(qiáng)社會保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對維護(hù)社?；鸢踩陵P(guān)重要。目前，國內(nèi)有些地區(qū)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)，制度不夠健全，有的甚至有章不循、有禁不止，致使社會保障系統(tǒng)成為職務(wù)犯罪的易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域，社會保險(xiǎn)基金的安全受到嚴(yán)重威脅。
近年來，我省立足實(shí)際，積極探索，建立了社會保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度，取得了一定成效，但是在社會保險(xiǎn)內(nèi)部控制方面還存在著一些問題、漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。我們要增強(qiáng)憂患意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，堅(jiān)持從源頭抓起、從基礎(chǔ)抓起，進(jìn)一步完善社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的制度建設(shè)，構(gòu)筑預(yù)防違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生的“防火墻”和“安全網(wǎng)”，確保社會保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行。
一、社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)表述
社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)是指社保行政部門及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為完成法定社會保險(xiǎn)參保登記、基數(shù)核定、待遇審核發(fā)放、基金管理指出等職能所采取的一系列行為，由于經(jīng)辦人員或者技術(shù)等原因，造成參保人的社會保險(xiǎn)權(quán)益信息和社?；鸬葦?shù)據(jù)的安全性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性受到影響和損失，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的正確性、準(zhǔn)確性存在嚴(yán)重偏差和危險(xiǎn)。
(一)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容
從風(fēng)險(xiǎn)來源上看，可分為內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、外部運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)外聯(lián)合產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中，由于人員、制度、工作流程、崗位設(shè)置等內(nèi)控措施不到位、不完善、不落實(shí)產(chǎn)生的危險(xiǎn)。外部運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是指來自參保對象等外部的違法犯罪行為產(chǎn)生的危險(xiǎn)。內(nèi)外聯(lián)合產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)辦人員與參保對象內(nèi)外勾結(jié)，利用職務(wù)之便、玩忽職守侵占社會保險(xiǎn)基金等產(chǎn)生的危險(xiǎn)。
從業(yè)務(wù)流程和經(jīng)辦環(huán)節(jié)上分，經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)主要在收、支、管三個(gè)環(huán)節(jié)上，即社會保險(xiǎn)參保繳費(fèi)，社會保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取，社會保險(xiǎn)基金管理。
(二)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的特征
經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的特征表現(xiàn)在客觀性、普遍性、潛在性和可控性。
客觀性是指風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一切活動中，是一種必然存在的不可避免的現(xiàn)象，是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于人的意識之外的客觀存在。
普遍性是指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在經(jīng)辦的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
潛在性是指經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)只是一種可能的危險(xiǎn)，它對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)行為產(chǎn)生預(yù)期偏差而構(gòu)成某種損失有一個(gè)顯化的過程，這一過程的長短因經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境及社會公眾、參保單位對社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度而異。沒有造成不良后果，沒有引發(fā)追究責(zé)任的行為，并不是說風(fēng)險(xiǎn)不存在，只是停留在潛在階段而沒有轉(zhuǎn)化為實(shí)在的風(fēng)險(xiǎn)。
可控性是指經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的、不可能徹底消除的，但可以通過評估，采取措施，在一定時(shí)間和空間內(nèi)改變發(fā)現(xiàn)存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。
二、社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
社會保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)有多種表現(xiàn)形式，在各個(gè)方面都存在?？偫ㄆ饋恚梢詮膬蓚€(gè)角度歸納社會保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。一方面基于社會保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因社會保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的局限性引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在所設(shè)計(jì)的社會保險(xiǎn)制度不能解決一定時(shí)期內(nèi)的問題，不能達(dá)到預(yù)期的目的。另一方面基于社會保險(xiǎn)制度執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。主要是指因社會保險(xiǎn)制度的執(zhí)行落實(shí)不到位引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在執(zhí)行社會保險(xiǎn)制度時(shí)由于主客觀原因造成錯(cuò)誤進(jìn)而引發(fā)的對社會保險(xiǎn)的侵害和損失。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在人為風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、事項(xiàng)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。
(一)人為風(fēng)險(xiǎn)。
一是內(nèi)部欺詐。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)更多來源于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部，特別是內(nèi)部人員的欺詐行為。與外部人員相比，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員對于業(yè)務(wù)更加熟悉，也更容易發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)工作流程和工作環(huán)節(jié)中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。相關(guān)案件的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也表明，從風(fēng)險(xiǎn)造成損失的大小和發(fā)生的頻率來看，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)也是往往大于外部風(fēng)險(xiǎn)。二是人員風(fēng)險(xiǎn)。主要包括因?yàn)楣ぷ魅藛T業(yè)務(wù)能力或水平有限、違規(guī)操作等工作人員個(gè)體行為而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例如工作人員因?yàn)樯眢w不適造成的操作失誤等行為皆可列入人員風(fēng)險(xiǎn)。
(二)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同時(shí)也存在外部環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如在征繳環(huán)節(jié)上，存在參保單位偽造編造工資表、瞞報(bào)職工人數(shù)、欠繳、漏繳社會保險(xiǎn)費(fèi)等欺詐行為；在支付環(huán)節(jié)上，存在不按時(shí)上報(bào)待遇享受人的死亡情況，導(dǎo)致“死人”仍領(lǐng)“活人”錢的冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。這些欺詐行為導(dǎo)致社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存在更多的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)政策不完善風(fēng)險(xiǎn)。
社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)外部風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)主要因素是相關(guān)政策的變化。由于經(jīng)濟(jì)社會迅速發(fā)展和形勢環(huán)境深刻變化，社會保險(xiǎn)方面很多政策已經(jīng)不能滿足當(dāng)前的需要，亟待修改完善。但是在完善過程中，現(xiàn)階段相關(guān)政策制定與出臺又比較雜亂，容易造成執(zhí)行混亂、無法可依或者違規(guī)而行。除此之外，內(nèi)控機(jī)制不健全，技術(shù)手段相對滯后，工作缺乏有力舉措，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢十分嚴(yán)峻。統(tǒng)籌層次低、資源整合不到位，成為落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌，醫(yī)療保險(xiǎn)基金在更多范圍實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共濟(jì)等工作要求的障礙，也嚴(yán)重制約了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。
(四)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于社會保險(xiǎn)信息應(yīng)用系統(tǒng)程序開發(fā)、調(diào)配、維護(hù)中的錯(cuò)誤與漏洞，以及由數(shù)據(jù)可信度與可靠性問題引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)。如因系統(tǒng)程序錯(cuò)誤造成重大操作損失或者重要數(shù)據(jù)丟失，以及系統(tǒng)程序無法正常使用造成業(yè)務(wù)停滯、中斷等。
(五)事項(xiàng)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)識別就是對社保機(jī)構(gòu)中的各種事項(xiàng)進(jìn)行分析，對每項(xiàng)事項(xiàng)是否存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，它是提煉社保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的過程。風(fēng)險(xiǎn)評估就是對由事項(xiàng)識別出的風(fēng)險(xiǎn)種類和程度進(jìn)行評估的過程。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有著難以量化的特點(diǎn)。各地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在風(fēng)險(xiǎn)識別方面有較大的欠缺，主要體現(xiàn)在對事項(xiàng)識別與風(fēng)險(xiǎn)評估的方法受工作人員主觀因素的影響較大。工作人員的能力和背景決定了事項(xiàng)識別和評估的方法，而且領(lǐng)導(dǎo)對某項(xiàng)工作的重視程度也會給識別評估風(fēng)險(xiǎn)帶來很大的不確定性。加之經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評判的標(biāo)準(zhǔn)尚未建立，增加了識別評估的主觀性、隨意性，容易對下一步工作產(chǎn)生誤導(dǎo)。
三、社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)識別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。風(fēng)險(xiǎn)識別過程包含感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
(一)感知經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)
感知風(fēng)險(xiǎn)：即了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)，只有通過感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。感知社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，要從了解熟知社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、工作職能等方面入手，才能把控社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作各個(gè)環(huán)節(jié)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。
1.法律賦予社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職能?！渡鐣ｋU(xiǎn)法》第七十三、七十四條規(guī)定了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍是：應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、安全和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；按時(shí)足額支付社會保險(xiǎn)待遇；及時(shí)為用人單位建立檔案，完整、準(zhǔn)確地記錄參加社會保險(xiǎn)的人員、繳費(fèi)等社會保險(xiǎn)數(shù)據(jù)，妥善保管登記、申報(bào)的原始憑證和支付結(jié)算的會計(jì)憑證；及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地記錄參加社會保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)和用人單位為其繳費(fèi)，以及享受社會保險(xiǎn)待遇等個(gè)人權(quán)益記錄，定期將個(gè)人權(quán)益記錄單免費(fèi)寄送本人；提供社會保險(xiǎn)咨詢等相關(guān)服務(wù)。從上可以看出，社會保險(xiǎn)法對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職責(zé)規(guī)定，主要體現(xiàn)在：提供社會保險(xiǎn)服務(wù)、管理社會保險(xiǎn)事務(wù)、社會保險(xiǎn)基金的相關(guān)管理。
2.社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的分類。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和要素可將社會保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為:操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)等。
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指社保信息管理系統(tǒng)發(fā)生技術(shù)故障，導(dǎo)致各類存儲數(shù)據(jù)發(fā)生丟失、修改、泄露等現(xiàn)象，給社會造成惡劣影響，為社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)帶了很大風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，在開發(fā)系統(tǒng)時(shí)便于測試等目的經(jīng)常會給系統(tǒng)留下后門，這些都導(dǎo)致信息系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)威脅。
廉政風(fēng)險(xiǎn)是指出現(xiàn)廉政問題的可能性,就是指經(jīng)辦人員憑借所擁有的公共權(quán)力在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中或日常生活中出現(xiàn)謀求私利等腐敗行為的可能性。主要表現(xiàn)為：不履行“一崗雙責(zé)”，或履行不到位；違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定；違反民主集中制，獨(dú)斷專行或軟弱放任；利用職務(wù)上的便利謀取私利；失職瀆職、不作為或?yàn)E用職權(quán)等。
法規(guī)政策風(fēng)險(xiǎn)是指因國家社保政策發(fā)生變化或政策不完善，引發(fā)社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦出現(xiàn)偏差的可能性。例如，長期以來，由于政府與企業(yè)、中央政府與地方政府之間養(yǎng)老保障責(zé)任不明，企業(yè)依賴政府、地方政府依賴中央政府的傾向日趨明顯，中央政府的責(zé)任和包袱越來越重。一些地方利用基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中過渡性養(yǎng)老金管理混亂，把統(tǒng)籌外項(xiàng)目納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支付范圍，部分地區(qū)統(tǒng)籌外項(xiàng)目已占實(shí)際支付的1/3左右，變相提高了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平，增加了各級政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性負(fù)擔(dān)。
(二)分析經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)
分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素，它是風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵。對經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)主要從客觀和主觀兩個(gè)方面加以分析：
1.客觀因素。指經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所處的政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境、科技因素對產(chǎn)生潛在經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的影響。
政策環(huán)境的影響，社會保險(xiǎn)制度“碎片化”嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為企業(yè)職工、城鄉(xiāng)居民、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員；醫(yī)療保險(xiǎn)分為職工和城鄉(xiāng)居民；工傷保險(xiǎn)僅限于企業(yè)職工和事業(yè)單位工作人員，機(jī)關(guān)單位頂層制度設(shè)計(jì)尚未出臺；失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余量較大，基金擴(kuò)大使用范圍尚不明確；生育保險(xiǎn)與醫(yī)保合并實(shí)施頂層設(shè)計(jì)不明確；同一制度因覆蓋人群不同，待遇差別較大。這些使制度的執(zhí)行力、生命力、公信力降低從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，主要表現(xiàn)在推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，社保費(fèi)率下調(diào)，基金支出剛性增長迅速，基金收支平衡短期將被打破，保發(fā)放形勢十分嚴(yán)峻。同時(shí)，參保擴(kuò)面速度整體放緩，擴(kuò)面資源減少，擴(kuò)面增量萎縮，靈活就業(yè)人員參保難度大。私營企業(yè)和城鎮(zhèn)個(gè)體戶由于收入偏低、繳費(fèi)基數(shù)偏高，中斷繳費(fèi)情況增多，甚至無法參保，中斷繳費(fèi)問題突出。長期以來靠擴(kuò)大覆蓋面和提升繳費(fèi)基數(shù)增加基金收入的局面已難以為繼。
社會環(huán)境的影響，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的完善，就業(yè)形態(tài)日益多樣化。自由職業(yè)者、非正規(guī)就業(yè)、網(wǎng)絡(luò)就業(yè)等勞動關(guān)系不穩(wěn)定的群體不斷增加，勞動力在不同地區(qū)之間的轉(zhuǎn)移愈加頻繁。這不僅包括正規(guī)就業(yè)群體，還包括大量的非正規(guī)就業(yè)群體。就業(yè)市場的高流動性及就業(yè)形態(tài)的多樣化，給社會保險(xiǎn)制度建設(shè)及管理服務(wù)提出了新的挑戰(zhàn)。
科技因素的影響，主要表現(xiàn)在我省信息化建設(shè)水平正在逐步提高，全省統(tǒng)一的社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)正在建設(shè)，但還不能適應(yīng)參保人員流動、異地就醫(yī)等需要。全省社保大數(shù)據(jù)收集整理、分析應(yīng)用機(jī)制不健全，大數(shù)據(jù)在擴(kuò)面征繳、基金安全管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面未能發(fā)揮明顯作用。信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)對提升社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理服務(wù)質(zhì)量提出了新的挑戰(zhàn)。
技術(shù)因素的影響，“電子社?！苯ㄔO(shè)緩慢，未能真正實(shí)施社會保險(xiǎn)“五險(xiǎn)統(tǒng)一經(jīng)辦”和“綜合柜員制”經(jīng)辦模式，經(jīng)辦程序和流程繁瑣，公共服務(wù)不到位，網(wǎng)上經(jīng)辦業(yè)務(wù)有限，企業(yè)繳費(fèi)托收率不高，基金征繳、退款的麻煩和現(xiàn)金補(bǔ)繳的不安全，“人臉識別、靜掌脈、指紋”等先進(jìn)身份認(rèn)證技術(shù)應(yīng)用不普遍。
2.主觀因素。指受經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理水平不高、經(jīng)辦人員專業(yè)勝任能力不強(qiáng)、職業(yè)道德缺失、風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)方法落后等方面影響，都有可能造成經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)辦人員的經(jīng)驗(yàn)和能力的局限性。在主觀因素中，“人”的風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，在社會公眾對多元化社保服務(wù)的期望值越來越高，相關(guān)政策陸續(xù)出臺，工作量不斷增加，經(jīng)辦人員的綜合素質(zhì)和執(zhí)行水平成為經(jīng)辦行為有無偏差的關(guān)鍵。
經(jīng)辦人員沒能保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。社保經(jīng)辦要求經(jīng)辦人員在經(jīng)辦過程中保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，依法依規(guī)開展經(jīng)辦服務(wù)。然而由于經(jīng)辦人員的個(gè)人素質(zhì)參差不齊，對政策把握不準(zhǔn)確，對各項(xiàng)資料數(shù)據(jù)審核不嚴(yán)格，控制不到位，未按經(jīng)辦程序和流程開展經(jīng)辦，進(jìn)而造成經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)辦服務(wù)質(zhì)量不高。經(jīng)辦人員服務(wù)意識不強(qiáng)，服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量不高，不能為參保群眾提供多元化的社保服務(wù)。
四、社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控體系
(一)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。
社會保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程基本包括社會保險(xiǎn)登記、征繳核定、待遇審核支付個(gè)人賬戶管理、財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算、稽核監(jiān)督等主要環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)操作程序復(fù)雜、政策性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多。堅(jiān)持把經(jīng)辦質(zhì)量作為經(jīng)辦工作的生命線，堅(jiān)持把依法依規(guī)經(jīng)辦貫徹到經(jīng)辦管理工作的全過程，規(guī)范經(jīng)辦內(nèi)容，優(yōu)化經(jīng)辦流程，簡化經(jīng)辦程序，更有效地防范經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
一要規(guī)范經(jīng)辦內(nèi)容。要重點(diǎn)梳理現(xiàn)有各險(xiǎn)種經(jīng)辦管理內(nèi)容，對照標(biāo)準(zhǔn)化要求，通過在社會保險(xiǎn)領(lǐng)域建立一套規(guī)則和秩序，規(guī)范現(xiàn)有經(jīng)辦內(nèi)容，來實(shí)現(xiàn)“記錄一生、服務(wù)一生、保障一生”，實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)管理服務(wù)均等化和規(guī)范化。
二要優(yōu)化經(jīng)辦流程。要按照《社會保險(xiǎn)服務(wù)總則》、《社會保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)流程總則》的總體要求，以規(guī)范經(jīng)辦管理、優(yōu)化形象為出發(fā)點(diǎn)，立足“五險(xiǎn)合一”統(tǒng)一征繳、統(tǒng)一管理服務(wù)優(yōu)勢，推進(jìn)“五險(xiǎn)合一”社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理體制改革，統(tǒng)一業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程，推進(jìn)經(jīng)辦資源整合探索建立標(biāo)準(zhǔn)化、便捷化、高效化的“五險(xiǎn)合一”的經(jīng)辦管理服務(wù)模式，優(yōu)化經(jīng)辦流程，推進(jìn)服務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化。
三要簡化經(jīng)辦程序。要按照國務(wù)院辦公廳關(guān)于簡化優(yōu)化公共服務(wù)流程方便基層群眾辦事創(chuàng)業(yè)和人社部關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)人力資源社會保障領(lǐng)域公共服務(wù)意見的有關(guān)部署和要求，結(jié)合編制權(quán)力清單、責(zé)任清單以及規(guī)范經(jīng)辦行為等相關(guān)工作，對各險(xiǎn)種現(xiàn)有經(jīng)辦內(nèi)容和服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理，簡化優(yōu)化辦事程序，列出具體服務(wù)事項(xiàng)目錄并實(shí)行動態(tài)調(diào)整。所有面向參保群眾的經(jīng)辦服務(wù)事項(xiàng)都要逐項(xiàng)編制辦事指南，列明服務(wù)對象、辦理依據(jù)、受理單位、辦理地點(diǎn)、基本流程、申請材料、示范文本、辦理時(shí)限、咨詢方式、監(jiān)督投訴方式等內(nèi)容，細(xì)化到每個(gè)環(huán)節(jié)。
(二)人員風(fēng)險(xiǎn)防控。
經(jīng)辦人員的素質(zhì)對經(jīng)辦服務(wù)起著決定性的作用，是做好經(jīng)辦工作的基礎(chǔ)。若經(jīng)辦人員的素質(zhì)和其肩負(fù)的職能與其從事的活動不相適應(yīng)，那么就意味著經(jīng)辦人員在經(jīng)辦中存在風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)中，經(jīng)辦人員因素質(zhì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)所占比重較高，因此防范經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。
一要提高風(fēng)險(xiǎn)意識。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理具有經(jīng)辦管理周期長，服務(wù)對象范圍廣，業(yè)務(wù)管理復(fù)雜，涉及參保人員基本權(quán)益，基金安全社會關(guān)注度高等特點(diǎn)，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理面臨一系列新的挑戰(zhàn)。因此，經(jīng)辦人員一定要從思想上、觀念上深入理解經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)、重視經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，沖破傳統(tǒng)思路的束縛，轉(zhuǎn)變觀念，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，才是解決和防范風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。
二要提升業(yè)務(wù)能力。探索建立創(chuàng)新干部教育培訓(xùn)的方法與途徑，進(jìn)一步健全完善的社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，加大干部培訓(xùn)教育的力度，強(qiáng)化社會保險(xiǎn)理論和業(yè)務(wù)規(guī)范培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的宏觀意識和綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)由精通單一業(yè)務(wù)向熟悉全能業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，全面推進(jìn)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)。同時(shí)，各級經(jīng)辦工作人員要重點(diǎn)鉆研學(xué)習(xí)社保業(yè)務(wù)政策，把業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)當(dāng)做學(xué)問來做，把業(yè)務(wù)研究當(dāng)做學(xué)術(shù)問題來解決，熟悉社會保險(xiǎn)經(jīng)辦有關(guān)政策和法規(guī)，依法依規(guī)開展經(jīng)辦，用好、用足、用活各項(xiàng)政策，最大限度地保障參保群眾的權(quán)益。
三要靠實(shí)工作責(zé)任。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為社會保險(xiǎn)政策的執(zhí)行者、業(yè)務(wù)的承擔(dān)者和待遇的落實(shí)者，職責(zé)重大，使命光榮。要牢記自己的工作職責(zé)和使命擔(dān)當(dāng)，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向，更好地發(fā)揮主觀能動性和創(chuàng)新創(chuàng)造的精神，埋頭苦干，少說多干，主動作為，真抓實(shí)干，在變中求新、新中求進(jìn)、進(jìn)中突破，推動全省社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作邁上新臺階。
(三)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。
廉政風(fēng)險(xiǎn)防控對促進(jìn)新形勢下經(jīng)辦工作健康發(fā)展具有十分重要的意義，是促進(jìn)經(jīng)辦管理依法規(guī)范運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)需要，是教育和保護(hù)社保干部的有效措施。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)堅(jiān)持“教育為先、預(yù)防為主”的方針，大力弘揚(yáng)“團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)、創(chuàng)新、卓越”的社保精神加強(qiáng)反腐倡廉警示教育，通過實(shí)行任前廉政談話、述職述廉、簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書、廉政承諾書、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控等預(yù)防措施，強(qiáng)化對經(jīng)辦人員的監(jiān)督管理，杜絕腐敗。
一要強(qiáng)化思想教育。各級機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員必須把風(fēng)險(xiǎn)防控當(dāng)做一項(xiàng)固根本、管長遠(yuǎn)的大事來抓，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨章和黨內(nèi)重要法規(guī)，堅(jiān)持引導(dǎo)廣大黨員、干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部自覺學(xué)習(xí)黨章、遵守黨章、貫徹黨章、維護(hù)黨章，自覺加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，使黨章黨規(guī)內(nèi)化于心、外化于行、固化于性，切實(shí)管理好、守護(hù)好老百姓的“養(yǎng)命錢”。要加強(qiáng)警示教育和廉政文化建設(shè)，以案為鑒、深刻反思，防微杜漸、警鐘長鳴，筑牢拒腐防變的思想防線。要引導(dǎo)樹立正確的價(jià)值觀、人生觀和權(quán)力觀，始終保持共產(chǎn)黨員的純潔性，增強(qiáng)清正廉潔意識。要認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)，提升法治素養(yǎng)，增強(qiáng)依法辦事意識，心中時(shí)刻保留著對法律的敬畏，工作嚴(yán)格按照法律規(guī)定的程序和授權(quán)開展，強(qiáng)化依法行政、注重權(quán)力制衡、主動接受監(jiān)督、謹(jǐn)守法律紅線，恪守工作紀(jì)律。
二要完善工作機(jī)制。充分認(rèn)識廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的重要意義，切實(shí)把推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確防控重點(diǎn)。嚴(yán)格落實(shí)“一崗雙責(zé)”責(zé)任制。要建立全員崗位責(zé)任制，明確每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、每項(xiàng)防控措施的責(zé)任部門和責(zé)任人員，把廉政責(zé)任細(xì)化分解到個(gè)人，嚴(yán)格崗位權(quán)限的分配和管理。要建立健全內(nèi)控監(jiān)督和稽核機(jī)構(gòu)，選準(zhǔn)配強(qiáng)工作人員，建立合理有效的用人制度和培訓(xùn)制度，把政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的干部充實(shí)到內(nèi)控監(jiān)督和稽核隊(duì)伍中來，為開展經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作提供強(qiáng)有力的組織保障和人員保障。
三要加強(qiáng)監(jiān)督管理。堅(jiān)持把對重點(diǎn)崗位的防控管理工作作為重要內(nèi)容，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位的監(jiān)督防控，從經(jīng)辦流程入手，對各個(gè)環(huán)節(jié)逐一分析梳理，排查可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和糾正錯(cuò)誤，切實(shí)把監(jiān)督制約的措施落實(shí)到經(jīng)辦服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的針對性和有效性，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)。要強(qiáng)化問責(zé)，發(fā)現(xiàn)傾向性和苗頭性的問題及時(shí)提醒；發(fā)現(xiàn)重大問題，堅(jiān)決依法依規(guī)處理，絕不姑息遷就。
(四)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控。
互聯(lián)網(wǎng)+、大數(shù)據(jù)、信息技術(shù)的發(fā)展，既給內(nèi)控提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時(shí)也為風(fēng)險(xiǎn)防控注入了嶄新活力。這種發(fā)展趨勢，要求社保經(jīng)辦人員必須高度關(guān)注在社會保險(xiǎn)數(shù)據(jù)化背景下，各類風(fēng)險(xiǎn)所呈現(xiàn)出的新動向和新特點(diǎn)。
一要加快建立統(tǒng)一的社會保險(xiǎn)信息管理平臺系統(tǒng)，提高社保整體工作的信息化、規(guī)范化、高效化，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，保證政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。同時(shí)，在社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng)中融入風(fēng)險(xiǎn)管理功能，實(shí)施警示提醒、業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)、流程管理、權(quán)限管理、查詢統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦留痕等有效控制。
二要充分利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，通過內(nèi)外部數(shù)據(jù)比對、分析、建模等方式，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及疑似違規(guī)行為。在數(shù)據(jù)省級集中的基礎(chǔ)上，健全風(fēng)險(xiǎn)管控管理體系，確保數(shù)據(jù)安全。
三要推進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)智能監(jiān)控，努力實(shí)現(xiàn)省內(nèi)檢測數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，提高監(jiān)管效率，增強(qiáng)決策支持力，逐步實(shí)現(xiàn)對門診、住院、購藥等各類醫(yī)療服務(wù)行為的全面、及時(shí)、高效監(jiān)控。
(五)制度風(fēng)險(xiǎn)防控。
風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作重在落實(shí)。社會保險(xiǎn)經(jīng)辦管理政策性、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，崗位設(shè)置多樣，既有對外的前臺服務(wù)窗口，又有對內(nèi)的技術(shù)保障和負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的后臺管理，為提高經(jīng)辦管理效率和質(zhì)量，必須規(guī)范經(jīng)辦行為，用制度約束每一個(gè)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
一要扎實(shí)推動內(nèi)控制度落地。全面梳理基金財(cái)務(wù)制度、一次性補(bǔ)繳、醫(yī)保個(gè)人賬戶等方面的規(guī)定，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和經(jīng)辦漏洞。要通過執(zhí)行內(nèi)控制度確保社會保險(xiǎn)經(jīng)辦信息的客觀、準(zhǔn)確和完整，不因流程設(shè)計(jì)和人為因素帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做到嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范提高經(jīng)辦管理服務(wù)質(zhì)量和效率，提高群眾滿意度。
二要不斷完善管理體系。社會保險(xiǎn)法第七十三條明確規(guī)定：“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、安全和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定”，各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真執(zhí)行。內(nèi)部控制是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)施管理目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展的重要保障，要不斷建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，完善實(shí)施細(xì)則和規(guī)范，繼續(xù)加強(qiáng)社會保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，確保不留死角。要加快適應(yīng)社會保障制度快速發(fā)展的形勢，建立健全規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化的科學(xué)管理手段，維護(hù)社會保險(xiǎn)基金安全與公共利益，形成更加適應(yīng)事業(yè)發(fā)展要求的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理體系。嚴(yán)密完整的管理體系，不僅有助于保證基金的安全，也有助于保證干部的安全。
三要建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查制度。積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)行動，既通過風(fēng)險(xiǎn)管理對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，又對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行有效的監(jiān)督，通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題缺陷，及時(shí)改進(jìn)，確保內(nèi)控制度有效實(shí)施。要加強(qiáng)信息公開，建立健全社會保險(xiǎn)信息披露制度，拓寬信息披露渠道，實(shí)現(xiàn)重大事項(xiàng)公示，接受社會監(jiān)督。
