本帖最后由 天涯財(cái)務(wù) 于 2014-9-19 10:34 編輯
假如我是一名信貸員
如何收集和審核資料
一、 從收集資料來看第一步要看企業(yè)的合規(guī)合法性
看企業(yè)是否有營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡復(fù)印件，公司章程（工商查檔）、看這些資料是否經(jīng)過年檢，收集這些資料時(shí)要求企業(yè)對所提供資料蓋宣章
二、收集企業(yè)的前兩年經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，這主意是通過報(bào)表分析看企業(yè)的短期償債能力、長期償債能力及企業(yè)的后續(xù)發(fā)展能力。這些資料如果是復(fù)印件都要蓋宣章。
從報(bào)表中主要注意以下指標(biāo)
1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。
2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%。
償債能力：
3、流動(dòng)比率在150%~200%較好。
4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。
5、擔(dān)保比例小于0.5為好。
6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債
現(xiàn)金流量：
7、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
8、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
經(jīng)營能力：
9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。
10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。
11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。
經(jīng)營效益：
12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。
13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。
14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%
利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用
=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息
另外還要收集企業(yè)法人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷及身份證復(fù)印件、企業(yè)管理者中高管的任職狀況，這主要是看企業(yè)的管理水平，及企業(yè)的組織架構(gòu)。看管理者的口碑，看法人的信用情況。
三、看企業(yè)的抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力
就是說我們假定貸款到期收不回來，企業(yè)貸款是所抵押資產(chǎn)是否能變現(xiàn)，變現(xiàn)能力是強(qiáng)、比較強(qiáng)、一般、弱、還是比較弱。
這就要求我們做貸款時(shí)，一定要親自核實(shí)抵押物、對抵押物要聘請專業(yè)評估人員進(jìn)行評估。一般土地可以打5-6折，房產(chǎn)5折，機(jī)器設(shè)備1-2折。
四、看企業(yè)所從事的行業(yè)是為國家所扶持的行業(yè)、還是國家限制發(fā)展的行業(yè)。
比如看企業(yè)的能耗高低、對環(huán)保是否有影響等。比如房地產(chǎn)行業(yè)這兩年為國家限制的行業(yè)我們要做就必須注意?？雌髽I(yè)的產(chǎn)品及產(chǎn)品在市場上的定位，是否有核心競爭力。還要看企業(yè)的上游及下游企業(yè)經(jīng)營情況、原材料供應(yīng)情況、下游企業(yè)產(chǎn)品銷售情況等等
**
2014年9月10號
本站僅提供存儲服務(wù)，所有內(nèi)容均由用戶發(fā)布，如發(fā)現(xiàn)有害或侵權(quán)內(nèi)容，請
點(diǎn)擊舉報(bào)。
