合規(guī)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石，合規(guī)管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的內(nèi)在要求，是規(guī)范企業(yè)和員工行為的有效手段，是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。合規(guī)管理現(xiàn)在被認(rèn)為是與公司治理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理具有同等的重要地位，是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理擴(kuò)展和延伸。在現(xiàn)階段社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行力，提高員工綜合素質(zhì)，提升管理水平，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)應(yīng)為之舉。自合規(guī)管理理念進(jìn)入中國(guó)起，對(duì)公司治理影響巨大；國(guó)資委2018年印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，促進(jìn)了央企和國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)程；同時(shí)，合規(guī)管理對(duì)民營(yíng)企業(yè)也有著重大的影響，無(wú)論是大型企業(yè)，或是中小型企業(yè)，合規(guī)管理對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展，均有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。
合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則，企業(yè)章程、規(guī)章制度，國(guó)際條約、規(guī)則，以及社會(huì)秩序倫理道德等規(guī)則的要求。
合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。
管理體系，組織（2.1）建立方針（2.8）和目標(biāo)（2.9）以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)（2.9）的過(guò)程（2.10）的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的一組要素。《合規(guī)管理體系 指南》
合規(guī)管理體系，本質(zhì)上是管理體系的一種，但核心是合規(guī)。合規(guī)管理體系是基于企業(yè)發(fā)展方針和計(jì)劃，確定的合規(guī)管理目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的（戰(zhàn)略）計(jì)劃、預(yù)算編制、具體業(yè)務(wù)，執(zhí)行和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等行為的綜合有規(guī)律的重復(fù)的活動(dòng)。
合規(guī)管理體系有三條線：一是意識(shí)理論；二是規(guī)章制度和流程管理制定與執(zhí)行；三是組織機(jī)構(gòu)建設(shè)和運(yùn)行。
需要注意的是，合規(guī)管理體系要與企業(yè)其他管理體系相融，能并行不悖，互不阻礙。
建筑施工企業(yè)中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層和管理層一般是固定的，常設(shè)的。施工項(xiàng)目經(jīng)理部則是臨時(shí)成立，且經(jīng)常性變動(dòng)，為非常設(shè)性的。施工隊(duì)伍包括特殊崗位的一些人員基本上為臨時(shí)招募的。組織結(jié)構(gòu)具有多變性、流動(dòng)性和布局分散性特點(diǎn)。
建筑施工經(jīng)營(yíng)模式具有一定的特殊性。公司治理日常工作較小，主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在項(xiàng)目建設(shè)上。而工程項(xiàng)目一般是通過(guò)招標(biāo)或議標(biāo)取得，生產(chǎn)活動(dòng)中，還有專(zhuān)業(yè)分包、勞務(wù)分包；甲供材料或自行采購(gòu)；施工中要分期、分部位來(lái)確認(rèn)完成情況，分期支付工程款，竣工驗(yàn)收，交付使用，保修。尚要受業(yè)主和監(jiān)理方持續(xù)監(jiān)控，如為政府投資項(xiàng)目還要進(jìn)行審計(jì)。項(xiàng)目建設(shè)的周期長(zhǎng)，投資金額大，是個(gè)長(zhǎng)期復(fù)雜的過(guò)程。同時(shí)，該經(jīng)營(yíng)模式也確定了建筑企業(yè)雖為生產(chǎn)企業(yè)，卻沒(méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
生產(chǎn)活動(dòng)安全生產(chǎn)要求高、存在風(fēng)險(xiǎn)較多且特殊，管理難度大。
產(chǎn)品質(zhì)量要求高，質(zhì)量管理規(guī)范細(xì)致。企業(yè)建造的產(chǎn)品主要包括房屋、建筑物、橋梁、道路、碼頭和設(shè)備的安裝等，有些涉及國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目和國(guó)計(jì)民生工程。國(guó)家對(duì)質(zhì)量干預(yù)大，涉及產(chǎn)品各項(xiàng)均有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。
會(huì)計(jì)核算有一定特殊性，企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立核算，稅務(wù)管理粗放。
行政監(jiān)管力度大，國(guó)家在建筑企業(yè)設(shè)立經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)承接，合同履行、安全生產(chǎn)、質(zhì)量、綠色建設(shè)與環(huán)保等，均給予很大的關(guān)注和監(jiān)督。
建筑施工企業(yè)的上述特點(diǎn)，對(duì)合規(guī)管理內(nèi)控體系的建設(shè)有著重要影響，這就要求合規(guī)管理體系建設(shè)應(yīng)切合企業(yè)實(shí)際，使體系建設(shè)適應(yīng)企業(yè)特點(diǎn)，并能有效順暢運(yùn)行，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控最終目的。
合規(guī)管理體系是企業(yè)管理體系中極其重要的一個(gè)體系，包括合規(guī)管理文化體系、人才體系、組織架構(gòu)體系、運(yùn)行體系。合規(guī)管理體系是內(nèi)控體系運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)化、循環(huán)性的工程建設(shè)，主要分以下幾方面工作：
第一，增強(qiáng)合規(guī)管理意識(shí)，建立培育企業(yè)合規(guī)文化，培訓(xùn)合規(guī)管理人才；
第二，確定合規(guī)準(zhǔn)則、方針和管理目標(biāo)；
第三，明確合規(guī)義務(wù)，進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；策劃合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃與措施；
第四，完善企業(yè)規(guī)章制度，重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；
第五，建立和完善合規(guī)管理體系運(yùn)行機(jī)制；
第六，強(qiáng)化各階層管理者的職責(zé)和權(quán)限，明確管理責(zé)任；
第七，內(nèi)部監(jiān)督，建立績(jī)效考評(píng)和合規(guī)報(bào)告制度；
第八，持續(xù)改進(jìn)和運(yùn)行機(jī)制維護(hù)。
“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，法、規(guī)即是規(guī)矩，做人要有倫理道德，做事應(yīng)該遵守法律，就業(yè)應(yīng)該遵守企業(yè)規(guī)章制度，這是人人懂得的道理，但在利益誘惑或其他外在因素的干預(yù)下，人們選擇性的忘掉了規(guī)矩，這也是常見(jiàn)的現(xiàn)象。
國(guó)家一直在做法制宣傳，各類(lèi)新聞媒體一直在深化倫理道德宣傳，企業(yè)也一直強(qiáng)化規(guī)章制度的落實(shí)。但始終不能盡如人意，原因何在，是企業(yè)管理者自身沒(méi)有真正重視起來(lái)；沒(méi)有把合規(guī)理念貫穿于企業(yè)價(jià)值觀、員工道德規(guī)范和信念中，作為企業(yè)文化培育起來(lái)，使合規(guī)意識(shí)深深印在企業(yè)管理者和員工心中，刻在骨子里。想做好合規(guī)管理，增強(qiáng)合規(guī)管理意識(shí)，培育企業(yè)合規(guī)文化是基礎(chǔ)。
如何做好這些，方法就是“灌輸、影響、約束、懲戒”。
灌輸：與企業(yè)高層管理者座談，說(shuō)明合規(guī)管理的意義、作用和重要性，著重渲染合規(guī)管理的降損、止損和防損功能，提高運(yùn)營(yíng)管理效率，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)成本效益的作用。切忌故作高深，要將晦澀難懂的理論變成淺顯易懂的白話，使其聽(tīng)的進(jìn)去，理解到位，知曉好處。才能起到灌輸作用，引起共鳴；只此，才能獲得高層管理者的支持；才能使合規(guī)管理順利進(jìn)行。
對(duì)中基層管理者和員工，要加強(qiáng)培訓(xùn)。這種培訓(xùn)不能是普法講座，法律對(duì)企業(yè)的合規(guī)要求，對(duì)員工來(lái)說(shuō)，感覺(jué)離他們很遠(yuǎn)。而企業(yè)規(guī)章制度和流程管理才與他們的利益息息相關(guān)。把法律規(guī)范和社會(huì)倫理道德對(duì)企業(yè)的合規(guī)要求，對(duì)員工的要求，化為企業(yè)文件，規(guī)章制度，才能使員工銘記在心。
影響：創(chuàng)建合規(guī)管理的大環(huán)境，從上至下樹(shù)起合規(guī)管理氛圍，使之潛移默化地影響企業(yè)各階層各成員。
約束：把合規(guī)融入企業(yè)文化，把法律規(guī)范和社會(huì)倫理道德對(duì)企業(yè)的合規(guī)要求，融入到企業(yè)的規(guī)章制度，明確職權(quán)、加強(qiáng)責(zé)任，形成對(duì)企業(yè)管理者、員工的約束機(jī)制。
懲戒：遵紀(jì)守法者獎(jiǎng)，違法亂紀(jì)懲，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，“大棒加甜棗”常用的管理手段，在此也適用。
雖然從外部法律顧問(wèn)和律師事務(wù)所可以獲得項(xiàng)目化的合規(guī)管理服務(wù)，但是企業(yè)仍須有熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)、能處理日常合規(guī)問(wèn)題的合規(guī)人才。通過(guò)崗前培訓(xùn)、年度培訓(xùn)開(kāi)展專(zhuān)門(mén)的合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)和技能培訓(xùn)，建立熟悉企業(yè)自身情況又具有復(fù)合素質(zhì)的合規(guī)人才隊(duì)伍。
合規(guī)管理培訓(xùn)的目標(biāo)是確保所有管理層、員工有應(yīng)對(duì)合規(guī)管理要求和履行角色職責(zé)的能力。
教育和培訓(xùn)應(yīng)做到以下幾點(diǎn)并適時(shí)做再培訓(xùn)：
a）針對(duì)與管理層、員工角色和職責(zé)相關(guān)的義務(wù)和客觀風(fēng)險(xiǎn)量身定制；
b）適宜時(shí)，以對(duì)員工知識(shí)和能力缺口的評(píng)估為基礎(chǔ)；
c）在企業(yè)成立時(shí)就提供并持續(xù)提供；
d）與企業(yè)的培訓(xùn)計(jì)劃一致.并納入年度培訓(xùn)計(jì)劃；
e）實(shí)用并易于員工理解；
I）與員工的日常工作相關(guān)，并以相關(guān)行業(yè)、組織或部門(mén)的情況作為案例；
g）足夠靈活，涉及各種技能，以滿(mǎn)足企業(yè)和員工的不同需求；
h）評(píng)估培訓(xùn)工作的有效性；
i）按需求對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行更新；
j）記錄并保存培訓(xùn)情況。
合規(guī)方針：指根據(jù)企業(yè)最高管理者確定發(fā)布的企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針，并據(jù)此而確定的合規(guī)管理宗旨和方向。
合規(guī)準(zhǔn)則：是源于法律、標(biāo)準(zhǔn)、政策和其他要求，及基于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、具體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理目標(biāo)，考慮外部環(huán)境、內(nèi)部環(huán)境的影響而制定企業(yè)內(nèi)部規(guī)范。
合規(guī)管理目標(biāo)：是基于合規(guī)而設(shè)定的管理預(yù)期目的或標(biāo)準(zhǔn)。包括綜合目標(biāo)和具體活動(dòng)目標(biāo)。
每個(gè)企業(yè)都有自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，短期目標(biāo)、行動(dòng)方針和活動(dòng)準(zhǔn)則。合規(guī)方針、合規(guī)準(zhǔn)則就是根據(jù)企業(yè)總的目標(biāo)來(lái)確定，合規(guī)管理目標(biāo)則是根據(jù)企業(yè)每個(gè)具體活動(dòng)確定不同的管理目標(biāo)和具體準(zhǔn)則。
建筑企業(yè)的合規(guī)方針不外乎“質(zhì)量、安全、綠色、經(jīng)濟(jì)、效益”。
質(zhì)量，工程質(zhì)量是指在國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件和合同中，對(duì)工程的安全、適用、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保、美觀等特性的綜合要求。“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”，國(guó)家對(duì)工程質(zhì)量管理一直為行政監(jiān)管重點(diǎn)。
安全，包括安全生產(chǎn)和職業(yè)健康安全，同樣為行政監(jiān)管重點(diǎn)。
綠色：綠色工程是指充分應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，在工程建設(shè)中加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，發(fā)展清潔施工生產(chǎn)，不斷改善和優(yōu)化生態(tài)環(huán)境，使人與自然和諧發(fā)展；使人口、資源和環(huán)境相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)，建造質(zhì)量?jī)?yōu)良，經(jīng)濟(jì)效益長(zhǎng)久，具有較高的社會(huì)效益，有利于維護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境和無(wú)污染的建設(shè)工程。是國(guó)家提倡的工程管理目標(biāo)，是環(huán)保行政監(jiān)管的重點(diǎn)。
經(jīng)濟(jì)，指成本經(jīng)濟(jì)。成本是以貨幣形態(tài)反映的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中生產(chǎn)要素的消耗。企業(yè)通過(guò)采取措施降低成本而提高的經(jīng)濟(jì)效益，即獲得成本經(jīng)濟(jì)效益。這是由成本與產(chǎn)出之間的相互關(guān)系所決定的。成本經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)的生命線，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要來(lái)源，在宏觀內(nèi)部調(diào)控機(jī)制完備、價(jià)格體系合理的條件下，通過(guò)降低成本提高成本經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)的根本出路。
效益，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是指企業(yè)的生產(chǎn)總值同生產(chǎn)成本之間的比例關(guān)系。企業(yè)是逐利的，利潤(rùn)是其最終追求。
合規(guī)準(zhǔn)則，具體管理目標(biāo)就是要圍繞上述幾點(diǎn)展開(kāi)。
明確合規(guī)義務(wù)，首先要從法律、行政法規(guī)（含行政規(guī)章、規(guī)范性文件）、行業(yè)規(guī)范（文件、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、地方法規(guī)和規(guī)范性文件，以及社會(huì)倫理道德規(guī)范中進(jìn)行梳理；其次，要從企業(yè)管理制度中梳理，再則，要從契約合同中梳理；確定合規(guī)義務(wù)清單。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要從法律規(guī)范、社會(huì)倫理道德中識(shí)別；從歷史案例中識(shí)別；從內(nèi)部制度中識(shí)別，包括從“權(quán)、責(zé)”、流程、業(yè)務(wù)類(lèi)型和業(yè)務(wù)單元中識(shí)別。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估，這些我們已經(jīng)講過(guò)，不再贅述。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估結(jié)果，梳理出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。并針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、等級(jí)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好，策劃和制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃與處置措施，為合規(guī)管理工作奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)法律政策的變化，企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體情況，要適時(shí)更新合規(guī)義務(wù)清單和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)信息。
根據(jù)確定的合規(guī)義務(wù)清單，梳理出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，完善企業(yè)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，將合規(guī)要求融入，將常見(jiàn)的、固有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施融入到規(guī)章制度中，提前避免和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
基于建筑施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建筑企業(yè)合規(guī)管理在公司治理上、中層管理上與其他公司基本相同。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，其運(yùn)行方式獨(dú)特，項(xiàng)目部獨(dú)立核算，猶如一個(gè)獨(dú)立的單位，且生產(chǎn)環(huán)節(jié)合規(guī)管理功能占比較重，所以合規(guī)管理的重心應(yīng)放在項(xiàng)目部及以下各關(guān)鍵專(zhuān)業(yè)崗位，兼顧與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各部門(mén)協(xié)作，以及與分包企業(yè)、第三方企業(yè)之間的合作。企業(yè)內(nèi)部以規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程作出規(guī)制，與外部企業(yè)之間，以合同、契約、責(zé)任承諾等作出規(guī)制。
建立和完善運(yùn)行機(jī)制要與公司原有管理體系銜接，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修正?；趯?zhuān)業(yè)性、獨(dú)立性、適當(dāng)性的原則要求，應(yīng)建立健全完善的合規(guī)管理組織架構(gòu)體系。并充分考慮主營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)以及企業(yè)組織架構(gòu)的特性來(lái)設(shè)計(jì)合規(guī)管理運(yùn)行體系，包括合規(guī)信息采集系統(tǒng)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、合規(guī)管理溝通機(jī)制等。
根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（“國(guó)資委合規(guī)指引”）、發(fā)改委《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》（“發(fā)改委合規(guī)指引”）、國(guó)家質(zhì)檢總局和標(biāo)準(zhǔn)委聯(lián)合發(fā)布的《合規(guī)管理體系指南（GB/T 35770－2017）》（“體系指南”）的管控指引，可把建筑企業(yè)合規(guī)管理組織架構(gòu)分為“三層五級(jí)”。
三層為：決策層、管理層、執(zhí)行層。
決策層為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，以及在董事會(huì)下設(shè)立合規(guī)委員會(huì)。決策層作為合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，以保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)為目的，通過(guò)頂層設(shè)計(jì)解決合規(guī)管理工作中的權(quán)力配置問(wèn)題，并進(jìn)行重大事項(xiàng)決策。
管理層為公司總經(jīng)理、合規(guī)負(fù)責(zé)人、外部法律顧問(wèn)。合規(guī)負(fù)責(zé)人為首席合規(guī)官，或由總法律顧問(wèn)兼任。管理層分配充足資源，建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系。
執(zhí)行層為合規(guī)管理部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)。各部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理領(lǐng)域的合規(guī)要求，執(zhí)行合規(guī)管理制度和程序，落實(shí)相關(guān)工作要求，收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，提出合規(guī)管理措施改進(jìn)建議。
五級(jí)為：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者、合規(guī)團(tuán)隊(duì)、管理層、項(xiàng)目部、員工。
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)是公司的治理機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事是最高管理者，此為一級(jí)。合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)是自上而下的合規(guī)管理人員，在合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，與各部門(mén)溝通，協(xié)同作好合規(guī)管理工作，此為二級(jí)。各部門(mén)中層管理者在職責(zé)范圍內(nèi)，并與其他部門(mén)相互協(xié)作，做好合規(guī)管理工作，此為三級(jí)。項(xiàng)目部作為生產(chǎn)環(huán)節(jié)的重要的、獨(dú)立的單位，在最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)下，與中層管理部門(mén)協(xié)調(diào)、溝通、配合，全面做好項(xiàng)目建設(shè)的合規(guī)管理工作，此為四級(jí)。員工為業(yè)務(wù)工作的基本單元，做好本工作崗位的合規(guī)事項(xiàng)，遵守業(yè)務(wù)管理制度和流程，及時(shí)報(bào)告合規(guī)事項(xiàng)，此為五級(jí)。
〈二〉內(nèi)控體系運(yùn)行機(jī)制
運(yùn)行機(jī)制，是在有規(guī)律的活動(dòng)中，影響活動(dòng)的各因素的結(jié)構(gòu)、功能及其相互間的關(guān)系，以及這些因素產(chǎn)生影響、發(fā)揮功能的作用過(guò)程和作用原理，及其運(yùn)行方式。是引導(dǎo)和制約決策并與人、財(cái)、物相關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)的基本準(zhǔn)則及相應(yīng)制度，是決定行為的內(nèi)外因素及相互關(guān)系的總稱(chēng)。
合規(guī)管理內(nèi)控體系的運(yùn)行機(jī)制，囊括整個(gè)管理體系的搭建過(guò)程中，包括以下幾個(gè)方面：
在第一方面工作內(nèi)容中已論述。
做好合規(guī)管理，合規(guī)信息采集是基礎(chǔ)工作，應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤內(nèi)外部法律環(huán)境的變化，對(duì)涉及企業(yè)的合規(guī)信息要及時(shí)采集，分析整理、歸類(lèi)儲(chǔ)存。
信息采集方法包括：
——出現(xiàn)或確認(rèn)不合規(guī)時(shí)的特別報(bào)告；
—－通過(guò)熱線電話、投訴和其他反饋（包括舉報(bào)）所收集的信息；
—－非正式討論、研討會(huì)和分組座談會(huì)；
——抽樣和誠(chéng)信試驗(yàn)；
——感知調(diào)査的結(jié)果；
——直接觀察、正式訪談、工廠巡視和檢査；
——審核和評(píng)審；
—－利益相關(guān)方質(zhì)詢(xún)、培訓(xùn)需要和培訓(xùn)過(guò)程中的反饋（尤其是員工的反饋）。
建立信息的分類(lèi)、存儲(chǔ)和檢索系統(tǒng)。
信息管理系統(tǒng)宜同時(shí)收集問(wèn)題和投訴，并對(duì)合規(guī)相關(guān)的信息進(jìn)行分類(lèi)和分析，采集了信息，需要對(duì)它進(jìn)行分類(lèi)、分析和精確評(píng)估以識(shí)別根本原因和需采取的適當(dāng)措施。分析宜考慮系統(tǒng)性和反復(fù)發(fā)生的問(wèn)題，并進(jìn)行改正或改進(jìn)，因?yàn)檫@些可能紿組織帶來(lái)亟大并更加難以識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
示例：信息分類(lèi)類(lèi)目包括：
——來(lái)源；
——部門(mén)；
——不合規(guī)描述；
——義務(wù)類(lèi)別；
——指標(biāo)；
——嚴(yán)重性；
——實(shí)際或潛在影響。
由合規(guī)管理部門(mén)對(duì)公司治理和經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督防控，各部門(mén)或關(guān)鍵崗位員工對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)報(bào)告、請(qǐng)示，合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示和做出應(yīng)對(duì)處置措施。
根據(jù)對(duì)內(nèi)外部法律環(huán)境變化的監(jiān)控結(jié)果，及時(shí)發(fā)布法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案要明確應(yīng)急處理的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)、處理流程、溝通機(jī)制、應(yīng)急措施和資源的配置保障，確保企業(yè)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的快速反應(yīng)，有效控制突發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)造成的影響。
盡管合規(guī)管理工作應(yīng)做到全面覆蓋，但合規(guī)管理部門(mén)并不能直接參與到具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中。可由合規(guī)部門(mén)直接管理的合規(guī)工作，應(yīng)由合規(guī)職能部門(mén)直接管控，對(duì)具體業(yè)務(wù)工作則需要具體業(yè)務(wù)部門(mén)或崗位人員負(fù)責(zé)，合規(guī)管理部門(mén)給予配合、監(jiān)督、培訓(xùn)等支持。在具體業(yè)務(wù)中往往需要多部門(mén)共同或協(xié)作完成，則需要作好內(nèi)外部溝通和協(xié)調(diào)協(xié)作工作，對(duì)各部門(mén)區(qū)分職責(zé)分工、協(xié)作義務(wù)，劃分合規(guī)管理職責(zé)，由上級(jí)主管部門(mén)或合規(guī)管理部門(mén)協(xié)調(diào)進(jìn)行。
企業(yè)與第三方合作時(shí)，應(yīng)做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)研究和項(xiàng)目盡職調(diào)查，深入了解第三方合規(guī)管理情況。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向重要的第三方傳達(dá)自身的合規(guī)要求和了解對(duì)方的合規(guī)要求，并在商務(wù)合同中明確約定。
企業(yè)各部門(mén)或關(guān)鍵崗位人員在工作中對(duì)合規(guī)事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)計(jì)劃和處置措施有疑惑、異議或合規(guī)義務(wù)清單中沒(méi)有的事項(xiàng)，應(yīng)向上級(jí)主管部門(mén)或合規(guī)管理部門(mén)匯報(bào)、請(qǐng)示、咨詢(xún)，獲得相應(yīng)的指示或?qū)徟?，按審批要求從事具體工作。
員工對(duì)企業(yè)管理者、其他員工的違規(guī)行為，有檢舉舉報(bào)的權(quán)利，并有權(quán)在調(diào)查屬實(shí)后獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。
合規(guī)管理部門(mén)對(duì)匯報(bào)、舉報(bào)的合規(guī)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并作出相應(yīng)的識(shí)別、審查，作出應(yīng)對(duì)處置措施。并建議相關(guān)部門(mén)予以獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)。
各管理層和員工可以就工作中的合規(guī)事項(xiàng)向合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行合規(guī)咨詢(xún)、申報(bào)，合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)作出詳細(xì)準(zhǔn)確的咨詢(xún)意見(jiàn)、應(yīng)對(duì)計(jì)劃、處置措施和審批結(jié)果。
合規(guī)管理活動(dòng)的準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄，有助于監(jiān)視和合規(guī)管理評(píng)價(jià)，并證明與合規(guī)管理體系的一致性。
記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的必要工作。建立記錄應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：
——出于管理的目的而重復(fù)使用信息的需要；
——進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的需要；
——法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可追溯要求；
——溝通的需要；
——法律法規(guī)和操作上對(duì)記錄的需要；
——企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；
——建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；
——獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲(chǔ)存媒介；
——記錄保留期限管理。
企業(yè)對(duì)合規(guī)管理工作要有考核評(píng)價(jià)制度與績(jī)效考核掛鉤，建立問(wèn)責(zé)制度，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。在第七方面工作內(nèi)容中論述。
建立合規(guī)報(bào)告制度，以檢測(cè)評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作，促使合規(guī)管理工作的改進(jìn)。在第七方面工作中論述。
出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)依照風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)預(yù)設(shè)的應(yīng)對(duì)計(jì)劃與處置措施及時(shí)處置應(yīng)對(duì)。對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中沒(méi)有列明的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，作出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)處置措施。
應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)和其他策略等。選擇應(yīng)對(duì)策略應(yīng)該至少考慮以下幾方面的因素：
——企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任等；
——企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；
——應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；
——選擇幾種應(yīng)對(duì)策略，將其單獨(dú)或組合使用；
——利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的偏好。
1.董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
董事會(huì)在合規(guī)管理中的職責(zé)主要體現(xiàn)在戰(zhàn)略制訂、人事任免和重大決策方面，承擔(dān)的合規(guī)職能包括但不限于：
（1）批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報(bào)告；
（2）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系；
（3）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免；
（4）決定合規(guī)管理牽頭部門(mén)的設(shè)置和職能；
（5）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)；
（6）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。
2.監(jiān)事會(huì)
監(jiān)事會(huì)的合規(guī)管理職能通常包括：
（1）監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)；
（2）監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；
（3）對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議；
（4）向董事會(huì)提出撤換公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議。
3.合規(guī)管理委員會(huì)
合規(guī)管理委員會(huì)由法律、財(cái)務(wù)、人事管理方面的最高管理層人員組成，是企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理的總體部署、體系建設(shè)及組織實(shí)施。管理職能包括如下內(nèi)容：
（1）確保公司的內(nèi)部制度和合規(guī)體系能夠準(zhǔn)確、有效地反映公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律、法規(guī)的要求，并能夠?qū)ο嚓P(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成有效管控。公司的相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)通?？赡馨▌趧?dòng)用工、商業(yè)賄賂與腐敗、數(shù)據(jù)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等。
（2）管控公司的合規(guī)管理部門(mén)的組織架構(gòu)、工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、人員配置和權(quán)責(zé)履行情況，以及其獨(dú)立性、權(quán)威性、匯報(bào)路徑。
（3）審查公司合規(guī)官的任命、替換、解雇。審查公司重大合規(guī)政策、合規(guī)工作內(nèi)容、合規(guī)流程以及管理層的反饋。審查合規(guī)關(guān)于刑事風(fēng)險(xiǎn)或潛在刑事風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。
（4）管控針對(duì)公司、公司董事、高管、雇員或公司雇傭外部機(jī)構(gòu)開(kāi)展的重大內(nèi)外部合規(guī)調(diào)查。
4.經(jīng)理層
經(jīng)理層的合規(guī)職責(zé)進(jìn)行了概括：
（1）根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；
（2）批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度規(guī)定；
（3）批準(zhǔn)合規(guī)管理計(jì)劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行；
（4）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；
（5）及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為，按照權(quán)限對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；
（6）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。
5.合規(guī)負(fù)責(zé)人
主要職責(zé)包括：
（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；
（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見(jiàn)；
（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門(mén)開(kāi)展工作；
（四）向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)；
（五）組織起草合規(guī)管理年度報(bào)告。
6.合規(guī)部門(mén)
主要職責(zé)包括：
（一）研究起草合規(guī)管理計(jì)劃、基本制度和具體制度規(guī)定；
（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；
（三）組織開(kāi)展合規(guī)檢查與考核，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn)；
（四）指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作；
（五）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對(duì)違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處理建議；
（六）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)、人事部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)。
7.業(yè)務(wù)部門(mén)
負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動(dòng)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查，及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門(mén)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，妥善應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問(wèn)題調(diào)查并及時(shí)整改。
監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門(mén)，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。
8.員工
負(fù)責(zé)本工作崗位的合規(guī)事項(xiàng)，遵守業(yè)務(wù)管理制度和流程，及時(shí)報(bào)告合規(guī)事項(xiàng)。
應(yīng)及時(shí)監(jiān)督和檢查合規(guī)管理流程的運(yùn)行狀況，以確保應(yīng)對(duì)計(jì)劃的有效執(zhí)行。
監(jiān)督和檢查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
——內(nèi)外部法律環(huán)境的發(fā)展變化，如法律法規(guī)、相關(guān)政策的出臺(tái)和變化、司法、執(zhí)法及社會(huì)守法環(huán)境的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的調(diào)整改變等；
——監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)事件，分析趨勢(shì)及其變化并從中吸取教訓(xùn)；
——對(duì)照應(yīng)對(duì)計(jì)劃?rùn)z查工作進(jìn)度與計(jì)劃的偏差，保證應(yīng)對(duì)措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效；
——報(bào)告關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)管理方針的遵循情況；
——實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估。
建立合規(guī)管理績(jī)效考評(píng)制度，納入公司績(jī)效考核，二者合并掛勾，促進(jìn)合規(guī)管理工作。
建立定期合規(guī)報(bào)告制度，以檢測(cè)評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作，促使合規(guī)管理工作的改進(jìn)。
根據(jù)合規(guī)報(bào)告對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)和糾正合規(guī)管理貫徹執(zhí)行中存在的問(wèn)題，促進(jìn)合規(guī)體系的不斷完善。
應(yīng)根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、合規(guī)審計(jì)和體系評(píng)價(jià)情況，進(jìn)入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再識(shí)別和合規(guī)制度再制定的持續(xù)改進(jìn)階段，使得運(yùn)行機(jī)制形成可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán)，保障合規(guī)管理體系全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。
合規(guī)內(nèi)控體系搭建工作是個(gè)系統(tǒng)工程，要針對(duì)企業(yè)自身特點(diǎn)，對(duì)各方面工作要有計(jì)劃，分解成具體的工作目標(biāo)和任務(wù)，細(xì)致認(rèn)真完成，嚴(yán)格落實(shí)。注意各方面工作內(nèi)容關(guān)聯(lián)、銜接和協(xié)調(diào)，摒棄不合理部分，不斷進(jìn)行檢驗(yàn)、改進(jìn)，去除阻礙體系穩(wěn)健運(yùn)行的障礙，確保體系運(yùn)行順暢。
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