城鎮(zhèn)職工“五險”知多少
你了解“五險”嗎？你知道都有哪“五險”嗎？你清楚“五險”的繳費與報銷情況嗎？你是不是也有類似于這樣的問題，而且等用到某個險種時，才發(fā)現(xiàn)自己還有很多不了解的地方。
我們先來了解下，什么是“五險”。我們常說的“五險”，指的是社會保險中的五個險種，包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三個險種是由用人單位和個人共同繳費，工傷保險和生育保險是由用人單位繳費，個人不繳費。職工個人繳費部分由用人單位從其工資中代扣代繳。下面分別介紹一下五險。
【養(yǎng)老保險】
養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工共同負擔。按照天津市規(guī)定，養(yǎng)老保險繳費比例為28%，其中20%由單位繳納，8%由個人繳納。這個比例每個人都是一樣的，無論你在國企、外企還是合資企業(yè)。但是不同的企業(yè)、不同的職工，繳費基數(shù)卻不相同，繳費基數(shù)與職工本人的工資收入水平有直接關(guān)系?？偟膩碚f，工資收入水平高，繳費基數(shù)就高。
繳費基數(shù)是職工本人上年度月平均工資。職工本人上年度月平均工資低于上年度天津市職工月平均工資60%的，按60%計算繳費基數(shù)；高于上年度天津市職工月平均工資300%的，按300%繳費基數(shù)封頂。根據(jù)天津市社平工資變化情況，繳費基數(shù)上限和下限每年由人力社保部門調(diào)整公布。2013年天津市用人單位繳費基數(shù)下限為2210元，就是指按60%繳費；上限為11331元，就是指按300%繳費基數(shù)封頂。也就是說，如果參保人員計算的繳費基數(shù)不到2210元，就按照2210為基數(shù)繳費，高于11331元，就按照11331元繳費。如果在兩個數(shù)之間就按照實際作為繳費基數(shù)。
養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成的。個人賬戶是由歷年繳費逐漸積累起來的，個人賬戶累計儲存額是計算養(yǎng)老金的組成部分。職工按照本人繳費工資的8%繳費，這部分比例是要劃入到個人賬戶中的。繳費基數(shù)越高，按照比例劃入到個人賬戶的金額就越多，積累下來的儲存額也越多。
按照國家規(guī)定，企業(yè)職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。按照政策規(guī)定，2006年1月1日以后退休的參保人員，繳費年限滿15年，達到法定退休年齡，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。當然，滿15年只是能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金了，不要以為滿15年可以不用再繳費了。因為，養(yǎng)老金與繳費年限長短、繳費基數(shù)高低有直接關(guān)系?，F(xiàn)行的養(yǎng)老金計算辦法是隨著繳費年限的延長而提高的。繳費年限長，基本養(yǎng)老金就高。反之，繳費年限短，基本養(yǎng)老金就低。而且按照現(xiàn)行辦法計發(fā)的養(yǎng)老金，對堅持正常繳費的參保人員是非常有利的。
【醫(yī)療保險】
天津市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度自2001年11月啟動實施，天津市行政區(qū)域內(nèi)的機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、其他組織和有雇工的個體工商戶（統(tǒng)稱用人單位）及其職工和退休人員，應當參加職工基本醫(yī)療保險。醫(yī)療保險繳費基數(shù)和養(yǎng)老保險一樣，繳費比例是用人單位按照職工繳費基數(shù)之和的10％按月繳納醫(yī)療保險費，職工按照本人繳費基數(shù)的2%按月繳納醫(yī)療保險費。
總的來說，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險在就醫(yī)時大致有四種情況：住院就醫(yī)、門診就醫(yī)、門診特殊病就醫(yī)、家庭病床就醫(yī)。隨著天津市醫(yī)療保險制度逐步完善，已經(jīng)建立了一套比較完善的經(jīng)辦服務體系，無論是住院還是門診就醫(yī)都實現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)刷卡結(jié)算。
【失業(yè)保險】
失業(yè)保險繳費基數(shù)與養(yǎng)老、醫(yī)療保險一樣，繳費比例是用人單位按照職工繳費基數(shù)之和的2％按月繳納失業(yè)保險費，職工按照本人繳費基數(shù)的1%按月繳納失業(yè)保險費。
根據(jù)社保法規(guī)定，失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金必須符合三個條件：一是失業(yè)前用人單位和職工已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿一年的；二是非因本人意愿中斷就業(yè)的；三是已經(jīng)進行失業(yè)登記，并有求職要求的。
失業(yè)人員申領(lǐng)失業(yè)保險金需辦理的手續(xù)：失業(yè)人員應當自失業(yè)之日起60日內(nèi)，持終止或者解除勞動關(guān)系的證明和失業(yè)、求職登記憑證，到戶口所在地的街鎮(zhèn)勞服務中心失業(yè)保險窗口，辦理失業(yè)保險金申領(lǐng)手續(xù)。失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限每滿六個月繼續(xù)申領(lǐng)的，應當接受失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)對其領(lǐng)取失業(yè)保險金條件的審核。
【工傷保險】
社保法規(guī)定，職工應當參加工傷保險，由用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費。社保經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)用人單位使用工傷保險基金、工傷發(fā)生率和所屬行業(yè)費率檔次等情況，確定用人單位繳費費率。
社保法規(guī)定，職工因工作原因受到事故傷害或者患職業(yè)病，且經(jīng)工傷認定的，享受工傷保險待遇。職工有下列情形之一的應當認定為工傷：⑴在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；⑵工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；⑶在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的；⑷患職業(yè)病的；⑸因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；⑹在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；⑺法律、行政法規(guī)規(guī)定應當認定為工傷的其他情形。
社保法規(guī)定，職工因工傷發(fā)生的以下費用應從工傷保險基金中支付：⑴治療工傷的醫(yī)療費用和康復費用；⑵住院伙食補助費；⑶到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費；⑷安裝配置傷殘輔助器具所需費用；⑸生活不能自理的，經(jīng)勞動能力鑒定委員會確認的生活護理費；⑹一次性傷殘補助金和一至四級傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；⑺終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性醫(yī)療補助金；⑻因工死亡的，其遺屬領(lǐng)取的喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補助金；⑼勞動能力鑒定費。
【生育保險】
天津市是2005年9月啟動的城鎮(zhèn)職工生育保險，天津市城鎮(zhèn)各類企事業(yè)單位等都應該參加生育保險。生育保險由用人單位繳費，職工個人不繳費。用人單位按照規(guī)定每月足額繳納生育保險費，參保人員就可以享受相應的生育保險待遇。
天津社保中心與市衛(wèi)生局和市計生委聯(lián)網(wǎng)，開辟了妊娠登記“綠色通道”。只要懷孕12周內(nèi)到生育保險定點醫(yī)院直接辦理妊娠登記就可以了。為參保人員從妊娠診斷、妊娠登記、產(chǎn)前檢查、生育分娩，提供了“一站式”服務。
生育保險待遇主要包括四個方面：一是產(chǎn)前檢查費；二是生育醫(yī)療費；三是生育津貼；四是計劃生育手術(shù)費。城鎮(zhèn)職工生育保險產(chǎn)前檢查報銷1100元。生孩子時，順產(chǎn)報銷3000元，剖腹產(chǎn)報銷3600元。生育津貼是根據(jù)生育當月繳費基數(shù)除以30.4再乘以享受津貼的天數(shù)計算出來的。生育期間，用人單位應當按月發(fā)放工資，產(chǎn)假后，由用人單位向所在區(qū)縣社保分中心申領(lǐng)生育津貼。
