【簡介】外幣現(xiàn)匯是指其實體在貨幣發(fā)行國本土銀行的存款賬戶中的自由外匯。主要由國外匯入，或由境外攜入、寄入的外幣票據(jù)，經(jīng)銀行托收，收妥后存入。外幣現(xiàn)匯就是從國外匯入的、沒有取出就直接存入銀行的外幣，它包括從境外銀行直接匯入的外幣、居民委托銀行代其將外國政府公債、國庫券、公司債券、金融債券、外國銀行存款憑證、商業(yè)匯票、銀行匯票、外幣私人支票等托收和貼現(xiàn)后所收到的外幣。
【概況】
外幣現(xiàn)鈔是指外國鈔票、鑄幣。外幣現(xiàn)鈔主要由境外攜入。所謂自由外匯，是在國際金融市場上可以自由買賣，在國際結算中廣泛使用，在國際上可以得到承認，并可以自由兌換成其他國家貨幣的外匯。各種外匯的標的物，一般只有轉化為貨幣發(fā)行國本土的銀行存款賬戶中的存款貨幣，即現(xiàn)匯后，寸能進行實際上的國際結算。外國鈔票不一定都是外匯。外國鈔票是否稱為外匯，首先要看它能否自由兌換，或者說這種鈔票能否重新回流到它的國家，而且可以不受限制地存入該國的任意一家商業(yè)銀行的普通賬戶上去。并且在需要時可以任意轉賬，才能稱之為外匯。在外匯指定銀行公布的外匯牌價中，現(xiàn)鈔買入價小于現(xiàn)匯買入價，而現(xiàn)鈔現(xiàn)匯的賣出價則相等。這說明國家的外匯管理政策是：鼓勵持有現(xiàn)匯、限制持有現(xiàn)鈔，因為現(xiàn)匯作為賬面上的資金比現(xiàn)鈔更便于外匯管理。
【外匯管理規(guī)定】
2007年2月起個人外匯賬戶將不再有現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯之分，個人憑本人有效身份證件可直接在銀行開立外匯儲蓄賬戶，外匯局今后統(tǒng)一對現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面的監(jiān)管標準。央行的《個人外匯管理辦法》（以下簡稱《辦法》）對個人外匯收支活動按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人、按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目進行管理。對個人經(jīng)常項下外匯收支貫徹可兌換原則，對資本項下外匯收支進行必要的管理?！掇k法》還有三項重要調(diào)整，分別是：（1）是在對個人購匯實行年度總額管理的基礎上，實行個人結匯年度總額管理。年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件直接在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項下的銀行還要審核相關證明材料，資本項下的需經(jīng)必要的核準。（2）是對個人經(jīng)常項下外匯收支區(qū)分經(jīng)營性和非經(jīng)營性外匯進行管理，對個人貿(mào)易項下經(jīng)營性外匯收支給予充分便利，對貿(mào)易以外的其他經(jīng)常項下非經(jīng)營性外匯收支進行相關審核。（3）是不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。（4）是啟用個人結售匯管理信息系統(tǒng)，為實行年度總額管理提供技術保障。要求銀行必須通過該信息系統(tǒng)辦理個人結售匯業(yè)務。分析人士指出，近年來隨著我國涉外經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，個人外匯收支規(guī)模不斷擴大。長期以來，我國對個人的外匯業(yè)務管理主要側重于經(jīng)常項下非經(jīng)營性的外匯收支活動?，F(xiàn)在個人不但有非經(jīng)營性交易還有經(jīng)營性交易，不但有經(jīng)常項目交易還有資本項目交易。央行的新規(guī)定是為充分便利個人貿(mào)易外匯收支活動并明確個人資本項目交易，促進國際收支平衡，也是為高額外匯儲備開閘放水。
【個人貿(mào)易外匯資金賬戶】
個人辦理對外貿(mào)易進行外匯資金收付時，應開立外匯結算賬戶。在商務部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權登記備案后，個人對外貿(mào)易經(jīng)營者從事貨物進出口時的外匯資金收付按機構辦理；進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，個人可憑有關單證委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項下的外匯資金收付、劃轉及結匯。只要符合有關規(guī)定，個人真實貿(mào)易項下的外匯不論結匯還是購匯，都沒有總額限制，按實際需要辦理。個人外匯賬戶類別賬戶按主體類別分為：境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶賬戶按性質(zhì)區(qū)分為：外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶發(fā)言人稱，銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別；個人進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可開立外匯結算賬戶；辦理資本項下交易，經(jīng)外匯局核準后個人可開立資本項目賬戶；個人憑本人有效身份證件可直接在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯局今后對個人非經(jīng)營性外匯收付的管理上不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，統(tǒng)一對現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面的監(jiān)管標準。
【個人境外投資】
根據(jù)新《辦法》，境內(nèi)個人在履行必要的核準、登記手續(xù)后，可進行符合國家規(guī)定的境外投資；境內(nèi)個人可通過銀行、基金公司等具有相應業(yè)務資格的境內(nèi)金融機構，進行境外股票、債券等金融產(chǎn)品的買賣。境外個人可按規(guī)定在境內(nèi)進行直接投資；境外個人在遵守實需自用的原則下可購買境內(nèi)商品房；境外個人按照我國有關規(guī)定，可購買B股，或者通過合格境外機構投資者（QFII）參與國內(nèi)人民幣股票買賣。此外，個人境內(nèi)合法財產(chǎn)可按規(guī)定對外轉移或?qū)ν饩栀洝Ｑ胄邪l(fā)言人還強調(diào)，境外個人在境內(nèi)的大額外匯存款納入存款金融機構短期外債余額管理。個人資本項下的結售匯也適用個人年度總額管理的規(guī)定：總額以內(nèi)的，可持有效身份證明直接在銀行辦理；總額以上的，須符合國家有關規(guī)定，并經(jīng)外匯局核準。他表示，今后隨著資本項目可兌換的進程，對個人資本項目外匯交易也將逐步有序地放寬。
【儲蓄存款】
開立外幣儲蓄存款現(xiàn)匯戶，應先在儲蓄存款憑條上填寫開戶日期、戶名、存期、幣種、金額等內(nèi)容，連同匯款憑證一同交給儲蓄網(wǎng)點經(jīng)辦人員。 當您往您的現(xiàn)匯戶中存入現(xiàn)匯時，應先在儲蓄存款憑條上填寫日期、現(xiàn)匯帳戶號碼、戶名、幣種、金額等內(nèi)容，連同所帶匯款憑證一同交給儲蓄網(wǎng)點經(jīng)辦人員。 當您需要從您的現(xiàn)匯戶中匯出匯款時，除了填寫外幣定期儲蓄取款憑條外，還應填寫一份匯款申請書，在匯款申請書中應填明日期、匯出幣種及金額、收款人、收款人地址及開戶行和賬號、匯款人、匯款人地址及開戶行和賬號等內(nèi)容，連同定期儲蓄取款憑條及定期儲蓄存單（現(xiàn)匯戶）一并交給儲蓄網(wǎng)點經(jīng)辦人員。 現(xiàn)匯戶定期儲蓄存款的計息同現(xiàn)鈔戶定期儲蓄存款的計息方法。
【舉例應用】
在商業(yè)銀行的實際運作中，外幣現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯仍然是分賬戶管理，買賣價格和匯出費用都有區(qū)別。以外幣為投資貨幣的產(chǎn)品中，對現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯也有不同的規(guī)定。 最近，徐先生剛剛結束了國外的留學生活，在上海一家跨國公司里找到了一份工作?；貒鴷r，徐先生手頭上還有一筆美元現(xiàn)鈔，現(xiàn)在人民幣連續(xù)升值，他覺得還是盡快到銀行辦理結匯業(yè)務比較好。 “之前看到新聞，從2月份開始現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯賬戶統(tǒng)一為外幣儲蓄賬戶?！卑凑招煜壬睦斫?，現(xiàn)在現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯就不存在區(qū)別了?？墒?，徐先生卻在銀行的營業(yè)網(wǎng)點里看到，在銀行的外幣牌價表上，對于現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯的結匯仍然實行的是不同的買入價格，不僅如此，銀行對于外幣的現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯仍然采用的是分賬戶的管理辦法。 現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價存差異 按照國家外匯管理局最新的《個人外匯管理辦法》，從2月1日起對于個人非經(jīng)營性外匯收付，不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)匯賬戶。不過，根據(jù)記者所了解到的信息，到目前為止各家商業(yè)銀行的實際操作中，還是會對外幣現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔實行區(qū)分管理。 “一是外幣的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔在商業(yè)銀行采用不同的賬戶來管理?！敝袊y行上海市分行的理財師告訴記者。像從港、澳、臺地區(qū)或者境外匯入外匯或攜入的外匯票據(jù)轉存款賬戶，就屬于現(xiàn)匯賬戶；而境內(nèi)居民個人把所持有的外幣現(xiàn)鈔存入賬戶，這個賬戶就是現(xiàn)鈔賬戶。 “此外，現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯的區(qū)別還體現(xiàn)在外幣的買賣價格上，在辦理個人結匯業(yè)務時，銀行的外匯牌價上對于現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價實行的是區(qū)別價格，現(xiàn)匯買入價要高于現(xiàn)鈔的買入價?！崩碡攷熃忉尩溃@是因為兩者的成本不一樣。銀行收入外幣現(xiàn)鈔后要經(jīng)過一定時間，積累到一定數(shù)額后，才能將其運送并存入外國銀行調(diào)撥使用。在此之前，買進外鈔的銀行要承擔一定的利息損失；將現(xiàn)鈔運送并存入外國銀行的過程中，還有運費、保險費等支出，銀行要將這些損失及費用轉嫁給出賣現(xiàn)鈔的顧客，所以銀行買入現(xiàn)鈔所出的價格低于買入現(xiàn)匯的價格。
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