見(jiàn)索即付保函和國(guó)際備用信用證作為國(guó)際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，在國(guó)際金融、國(guó)際租賃和國(guó)際貿(mào)易及經(jīng)濟(jì)合作中應(yīng)用十分廣泛。二者功能接近，有人甚至將其等同。由于二者分別適用不同的國(guó)際慣例，所以準(zhǔn)確把握國(guó)際慣例的相似與區(qū)別，不但有助于在實(shí)際工作中的正確運(yùn)用，促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)的開(kāi)展，也有利于保護(hù)有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益。故本文試對(duì)之作一比較分析。
見(jiàn)索即付、保函、備用信用證、URDG、ISP98
一、 見(jiàn)索即付保函及國(guó)際備用信用證概述
?。ㄒ唬?、見(jiàn)索即付保函
概念和特征-見(jiàn)索即付保函是擔(dān)保人（通常是銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議（也即申請(qǐng)人與受益人之間的基礎(chǔ)合同）履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種經(jīng)濟(jì)支付。
見(jiàn)索即付保函是一種獨(dú)立的付款保證，它獨(dú)立于申請(qǐng)人和受益人之間的基礎(chǔ)合同，并構(gòu)成擔(dān)保人和受益人之間的第一性承諾，其基本功能是向受益人提供針對(duì)基礎(chǔ)合同另一方的快速金錢補(bǔ)償。見(jiàn)索即付保函的第一性付款責(zé)任和單據(jù)化特征 ，指受益人只要在保函有效期內(nèi)提交符合保函條件的要求書（通常是書面形式）及保函規(guī)定的任何其他單據(jù)，擔(dān)保人即應(yīng)無(wú)條件地將款項(xiàng)賠付給受益人，而不管申請(qǐng)人是否確實(shí)違約及受益人實(shí)際所遭受的損失有多大。
功能和種類-見(jiàn)索即付保函最常用于建筑合同和國(guó)際貨物銷售合同。跟單信用證的作用在于保證交貨人能得到貨款，而見(jiàn)索即付保函旨在保障另一方（業(yè)主或買方）的利益，以防止供貨人或合約另一方不履約或不完全履約。
根據(jù)用途的不同，見(jiàn)索即付保函可分為投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、留置金保函和維修保函等。
?。?）投標(biāo)保函指銀行、保險(xiǎn)公司或其他保證人向招標(biāo)人承諾，當(dāng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。
?。?）履約保函指保證人承諾，如果申請(qǐng)人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。此保證書除應(yīng)用于國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)外，同樣適用于貨物的進(jìn)出口交易。
（3）還款保函指擔(dān)保人承諾，如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，不將受益人預(yù)付、支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項(xiàng)。還款保函除在工程承包項(xiàng)目中使用外，也適用于貨物進(jìn)出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。
?。?）維修保函。工程合同通常規(guī)定在工程完工后業(yè)主在一段時(shí)間內(nèi)（維修期或質(zhì)量保證期）扣留一部分款項(xiàng)以備補(bǔ)償責(zé)任期內(nèi)因質(zhì)量缺陷或故障所造成的損失，但業(yè)主可憑一份按合同規(guī)定比例出具的維修保函釋放這部分留置金。
結(jié)構(gòu)和術(shù)語(yǔ)-見(jiàn)索即付保函通常有直接（三方）結(jié)構(gòu)和間接（四方）結(jié)構(gòu)兩種。直接結(jié)構(gòu)最少有三個(gè)當(dāng)事人：
?。╨）申請(qǐng)人（或稱委托人），主要是合同項(xiàng)下的賣方、供貨方或承包人，由他發(fā)出指示，開(kāi)立保函以保證其履約行為；
（2）擔(dān)保人：即代委托人開(kāi)立保函的銀行或其他機(jī)構(gòu)；
（3）受益人：即合同另一方（買方、業(yè)主），開(kāi)出的保函以其為受益人。
通常情況下，在這個(gè)三方結(jié)構(gòu)中，擔(dān)保人是委托人的往來(lái)銀行，其營(yíng)業(yè)地與委托人在同一國(guó)家，而受益人營(yíng)業(yè)地則在國(guó)外。直接（三方）保函結(jié)構(gòu)包括三個(gè)不同的合同：委托人與受益人之間訂立的基礎(chǔ)合同（Underlying Contrat）；委托人與擔(dān)保人之間訂立的賠償擔(dān)保合同（Counter Imdemnitry Contract）或償付合同（Reimbursement Contract）；擔(dān)保人與受益人之間的保函（合同）（Guaranee）。
間接（四方）保函結(jié)構(gòu)。在受益人要求保函由其本國(guó)銀行出具，而委托人與這家銀行并無(wú)往來(lái)的情況下，委托人只能請(qǐng)他們的往來(lái)銀行安排一家受益人所在地銀行出具保函。委托人與其往來(lái)銀行訂立了賠償擔(dān)保合同或償付合同以后，由其往來(lái)銀行（即指示人，Instructing Party）向受益人所在地銀行（即擔(dān)保人，Guarantor）發(fā)出反擔(dān)保函，（Counter -Guarantee），要求擔(dān)保行憑反擔(dān)保函開(kāi)立保函給受益人。
?。ǘ?、國(guó)際備用信用證
起源和概念-作為信用證的一個(gè)分支，備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國(guó)。由于世界各國(guó)銀行一般均可開(kāi)立保函，而當(dāng)時(shí)美國(guó)法律卻禁止其國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)立保函，為與外國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到為客戶擔(dān)保之目的，美國(guó)銀行于二次戰(zhàn)后開(kāi)始廣泛開(kāi)立實(shí)際上屬于保函性質(zhì)的支付承諾一一備用信用證。作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的承諾，備用信用證通常僅要求受益人提交匯票和簡(jiǎn)單的文件，以證明申請(qǐng)人違約。時(shí)至今日，雖然美國(guó)限制商業(yè)銀行開(kāi)立保函的法律早已取消，但由于備用信用證具有獨(dú)立性、單據(jù)化和見(jiàn)索即付的特點(diǎn)，在處理具體業(yè)務(wù)時(shí)又可根據(jù) UCP500辦理，因此較保函而言，備用信用證較易為銀行和進(jìn)出口商所接受，不僅在美國(guó)沿用至今，而且在世界范圍也得到了廣泛應(yīng)用。備用信用證。又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證。指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開(kāi)證人違約證明，即可取得開(kāi)證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開(kāi)證人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。
用途和種類-備用信用證通常用作投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在備用信用證下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及／或開(kāi)證申請(qǐng)人未履約的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證人的償付。備用信用證主要可分成以下幾種：
l.履約備用信用證（Performance Standby L/C），用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，開(kāi)證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請(qǐng)人賠償保函規(guī)定的金額。
2.投標(biāo)備用信用證（Tender Bond Standby L/C），用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報(bào)價(jià)的l％－5％（具體比例祝招標(biāo)文件規(guī)定而定）。
3.預(yù)付款備用信用證（Advance Payment Standby L/C），用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付款備用信用證常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10％~25％的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。
此外還有直接付款備用信用證（Direct Payment standby L/C），用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。
二、《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國(guó)際備用信用證慣例》（ISP98）之概述
?。ㄒ唬?、《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）
因1978年制定的《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（UCCG）強(qiáng)調(diào)擔(dān)保人有條件地支付擔(dān)保項(xiàng)下的利益，不能及時(shí)補(bǔ)償受益人，所以未被商業(yè)社會(huì)廣泛接受，導(dǎo)致產(chǎn)生了《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）。由曾經(jīng)非常成功地制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)與國(guó)際商業(yè)慣例委員會(huì)共同組建新規(guī)則起草聯(lián)合工作組，完成了新規(guī)則的制定。1991年1月由國(guó)際商會(huì)執(zhí)行委員會(huì)批準(zhǔn)，并以國(guó)際商會(huì)第458號(hào)出版物于1992年4月出版發(fā)行。
規(guī)則明確只有將適用條款寫入保函，URDG才適用該保函（第l條）。
新規(guī)則將好的慣例整理匯編，以供各當(dāng)事人以寫人合同的方式加以采用。新規(guī)則為擔(dān)保人與受益人之間、指示人與擔(dān)保人之間，在某些方面還為委托人與擔(dān)保人或指示人之間的交易提供了一個(gè)合同框架。
如同其他的國(guó)際商會(huì)慣例規(guī)則，URDG只處理當(dāng)事人之間協(xié)議所能適當(dāng)管轄的問(wèn)題。該規(guī)則不涉及國(guó)家法律和法院所管轄的領(lǐng)域，例如委托人可對(duì)認(rèn)為欺詐或權(quán)利濫用的付款要求申請(qǐng)獲得禁止令的特定情況，這些純粹的法律問(wèn)題而非合同問(wèn)題。因?yàn)閁RDG的適用僅取決于合同，所以各當(dāng)事人可在適用法律的允許范圍內(nèi)協(xié)議排除或修改任何規(guī)則條款。
URDG正文開(kāi)始前有一篇導(dǎo)言，闡述了新規(guī)則的目的及適用范圍，各當(dāng)事人的合理愿望及國(guó)際商會(huì)對(duì)鼓勵(lì)采用好的、有關(guān)各方均感公平的見(jiàn)索即付保函慣例所給予的關(guān)注。當(dāng)出現(xiàn)違約時(shí)，在要求快速補(bǔ)償?shù)氖芤嫒撕鸵蠓婪恫贿m當(dāng)要求的委托人之間保持一種公正的平衡。
URDG本身由分為六個(gè)部分的二十八條組成：
A：規(guī)則的適用范圍（第1條）
B：定義及總則（第2－8條）
C：義務(wù)與責(zé)任（第9－16條）
D：要求（第17—21條）
E：效期的規(guī)定（第22－26條）
F：適用法律及司法管轄權(quán)（第27－28條）
URDG適用于本規(guī)則第2條a款所界定的見(jiàn)索即付保函和第2條C款界定的反擔(dān)保函。
URDG條款包括直接保函和間接保函，但僅限于為第三者出具的保函，而不包括擔(dān)保人為自身出具的保函，盡管后者在某些國(guó)家（尤其美國(guó)）的備用信用證業(yè)務(wù)中并不少見(jiàn)，但見(jiàn)索即付保函極少有這種情況。
正如人們所知，從法律角度講，備用信用證等同于見(jiàn)索即付保函。盡管URDG正文并未提及備用信用證，而只是在引言中略作描述，但從技術(shù)上講，備用信用證同樣屬于URDG所管轄的付款承諾范疇。但由于備用信用證用途更廣，且處理備用信用證的銀行實(shí)務(wù)更接近于UCP而不是URDG，所以，引言中表明希望備用信用證繼續(xù)沿用對(duì)其需求更詳細(xì)更適用的 UCP規(guī)則。
?。ǘⅰ秶?guó)際備用信用證慣例》（ISP98）
1983年國(guó)際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（即 UCP400）首次明確規(guī)定該慣例適用于備用信用證。1993年的UCP500第一條也明確規(guī)定，UCP500適用于所有在正文中標(biāo)明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。“本慣例適用范圍內(nèi)”這句話的含義是指：只有UCP500中適用于備用信用證的條款方能適用于備用信用證，而其他的條款就不能適用于備用信用證。這是因?yàn)?，UCP500主要是為商業(yè)信用證制定的，備用信用證在做法上與商業(yè)信用證有諸多不同之處，所以UCP500中有些條款對(duì)備用信用證不能適用。為此，UCP500在其適用范圍一項(xiàng)中對(duì)備用信用證作出了UCP500適用于包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證這一靈活規(guī)定。
必須承認(rèn)，并不是UCP500的所有條文都能適用于備用信用證，恰恰相反，多數(shù)條文卻并不能適用于備用信用證。UCP中關(guān)于運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票等商業(yè)單據(jù)的條文及有關(guān)貨物裝運(yùn)的規(guī)定，在正常情況下，被認(rèn)為不適用于備用信用證；而UCP500中一些有關(guān)諸如銀行的責(zé)任與義務(wù)等跟單信用證基本事項(xiàng)的條文則能夠適用于備用信用證。國(guó)際商會(huì)在名為《UCP500與UCP400之比較》的第511號(hào)出版物中進(jìn)一步指出：“……必須承認(rèn)，無(wú)論對(duì)于商業(yè)信用證還是備用信用證來(lái)說(shuō)，并非UCP500所有條文均適用，而對(duì)一張備用信用證來(lái)說(shuō)，UCP大部分條文均不適用。如備用信用證的當(dāng)事人欲排除UCP某些條文的適用，他們就應(yīng)在備用信用證的條款中明確規(guī)定排除UCP中特定條文對(duì)該備用信用證的適用。”
這樣一來(lái)，就造成了備用信用證在適用UCP500條款方面的不確定性，致使備用信用證的許多特點(diǎn)在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中無(wú)法得到充分體現(xiàn)，極易導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人之間的糾紛。為此，1998年4月6日，在美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)、國(guó)際銀行法律與實(shí)務(wù)學(xué)會(huì)和國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)的共同努力下，《國(guó)際備用信用證慣例》（International Standby Practices，簡(jiǎn)稱ISP98，為國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物）終于公布，并已于1999年1月1日起正式實(shí)施，填補(bǔ)了備用信用證在國(guó)際規(guī)范方面的空白。
按照ISP98的規(guī)定，只有在明確注明依據(jù)ISP98開(kāi)立時(shí)，備用信用證方受ISP98的管轄。一份備用信用證可同時(shí)注明依據(jù)ISP98和UCP500開(kāi)立，此時(shí)ISP98優(yōu)先于UCP500，即只有在ISP98未涉及或另有明確規(guī)定的情況下，才可依據(jù)UCP500原則解釋和處理有關(guān)條款。
ISP98共有十條規(guī)則，89款。這十條規(guī)則分別為：總則；責(zé)任；交單；審單；通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理；轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓；取消；償付責(zé)任；時(shí)間規(guī)定；聯(lián)合／參與等。
備用信用證最初是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，所以兩者在性質(zhì)上、應(yīng)用上基本上相同，都是由銀行或其他實(shí)力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對(duì)提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。從法律觀點(diǎn)來(lái)看，我們可以說(shuō)備用信用證等同于見(jiàn)索即付保函，但兩者還是有重大不同。備用信用證如今已發(fā)展到適用于各種用途的融資工具，包含著比見(jiàn)索即付保函用途更廣的范圍。另外，由于兩者適用的慣例有所不同：備用信用證適用于ISP98或UCP500，而見(jiàn)索即付保函則適用于1992年國(guó)際商會(huì)制訂的《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即URDG，這將直接決定當(dāng)事人之間可能產(chǎn)生不同的權(quán)利和義務(wù)。故在國(guó)際經(jīng)貿(mào)的往來(lái)中，有必要注意對(duì)兩者的選擇和適用。這也是筆者選擇對(duì)兩者適用的國(guó)際慣例做比較研究的初衷。
三、《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國(guó)際備用信用證慣例》（ISP98）之共性非常明確的是，不管當(dāng)事人之間協(xié)議適用URDG，還是ISP，他們都可以確信下列規(guī)則會(huì)被無(wú)條件適用，而不管協(xié)議里面是否對(duì)此有具體規(guī)定：
1、無(wú)論是適用RUDG的見(jiàn)索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有獨(dú)立性和排他性，它們雖然依據(jù)申請(qǐng)人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開(kāi)立，但一旦開(kāi)立，則都獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，無(wú)論該性質(zhì)是否在保函和備用信用證中做了特別申明。（依據(jù)URDG第2條和ISP第1.06（c）、（d）條的規(guī)定）
2、無(wú)論是適用RUDG的見(jiàn)索即付保函，還是適用ISP的備用信用證，都具有不可撤銷性，也就是從開(kāi)立之日起，就對(duì)擔(dān)保人或開(kāi)證人具有約束力。（依據(jù)URDG第5條和ISP第1.06（a）條的規(guī)定）
3、擔(dān)保人或者開(kāi)證行的責(zé)任免除條款是一致的。（依據(jù)URDG第11-14條和ISP第1.08條的規(guī)定）
4、URDG和ISP均適用于文本性和電子化的見(jiàn)索即付保函和備用信用證。（依據(jù)URDG第2（d）條和ISP第1.09（c）條的規(guī)定）
5、擔(dān)保人或開(kāi)證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開(kāi)證行對(duì)受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款，且他們的審單責(zé)任都局限在單據(jù)表面的形式上審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第2.01條的規(guī)定）
6、即或受益人并沒(méi)有提交保函和備用信用證要求的所有單據(jù)，但擔(dān)保人或開(kāi)證行都必須檢查已經(jīng)提交的任何單據(jù)。（依據(jù)URDG第9條和ISP第3.02條的規(guī)定）
7、如果申請(qǐng)延期未獲得同意，符合保函和備用信用證規(guī)定的延期申請(qǐng)都被視為是付款請(qǐng)求，受益人有權(quán)獲得付款。（依據(jù)URDG第26條和ISP第3.09條的規(guī)定）
8、對(duì)提交的單據(jù)中，不屬于保函和備用信用證要求提交的單據(jù)，擔(dān)保人或開(kāi)證行不得審查。（依據(jù)URDG第9條和ISP第4.02條的規(guī)定）
四、《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）和《國(guó)際備用信用證慣例》（ISP98）之異性
1、電子化交單-URDG并不要求當(dāng)事人必須在保函和反擔(dān)保函中寫明對(duì)電子交單的認(rèn)可。只要電子單據(jù)符合保函的要求，無(wú)論保函和反擔(dān)保函是以紙張或電子化的方式開(kāi)立的，其都被予以認(rèn)可（URDG第2（d）條）；而ISP98則規(guī)定只有備用信用證里明確規(guī)定或承認(rèn)電子交單時(shí)，電子單據(jù)才可以被認(rèn)為符合要求。（ISP98第1.09（c）條）否則，由開(kāi)證行來(lái)決定認(rèn)可或拒絕電子交單（ISP98第3.11（c）條）。
2、付款請(qǐng)求的時(shí)間確定-ISP98規(guī)定如果開(kāi)證行對(duì)要求付款的備用信用證不能確認(rèn)，那么付款請(qǐng)求的時(shí)間應(yīng)該從信用證被確認(rèn)的那一天起算（ISP98第3.03（c）條）；URDG對(duì)此沒(méi)有規(guī)定，如果發(fā)生類似問(wèn)題，將根據(jù)個(gè)案中的適用法來(lái)確定。
3、轉(zhuǎn)讓-如果保函中寫明是其可以轉(zhuǎn)讓的，那么保函的轉(zhuǎn)讓不需要再征得擔(dān)保人的特別同意（URDG第4條）；即或備用信用證表明是可以轉(zhuǎn)讓的，受益人轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)仍然要征得開(kāi)征行的同意（ISP98第6.02條）。
4、通知委托人（也即申請(qǐng)人）的義務(wù)-URDG要求擔(dān)保人（及指示人）在收到付款請(qǐng)求時(shí)有義務(wù)立即通知委托人（URDG第17條），在受益人申請(qǐng)延期時(shí)，擔(dān)保人（及指示人）負(fù)有同樣的通知義務(wù)（URDG第26條）；而ISP98并不要求開(kāi)征行履行上述兩項(xiàng)通知義務(wù)（ISP98第3.01條）。
5、擔(dān)保人/開(kāi)證行的自由斟酌權(quán)-擔(dān)保人無(wú)權(quán)單方面修改保函的內(nèi)容，否則將面臨喪失對(duì)委托人的追償權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，哪怕這種單方面的修改僅限制于對(duì)擔(dān)保人利益的考慮和操作上的便利，也是不行的；在ISP98第3.11條列舉的有限情形中，開(kāi)證行為維護(hù)自身對(duì)申請(qǐng)人的追償權(quán)不受侵犯，有權(quán)單方面修改信用證條款以及ISP的某項(xiàng)規(guī)則。開(kāi)證行在這方面的自由斟酌權(quán)包括：（1）接受營(yíng)業(yè)日終止后的交單，而根據(jù)ISP98第3.05（b）條的規(guī)定，這樣的交單被視為是在接下來(lái)的一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)的交單。（2）視日期注明晚于提交日的單據(jù)為相符單據(jù)，而根據(jù)ISP98第4.06條，這樣的單據(jù)被認(rèn)為是不符單據(jù)。
6、最后期限日交單-如果是在最后期限日交單，因?yàn)閾?dān)保人無(wú)法控制的原因?qū)е聯(lián)Ｈ嗽谀且惶焱Ｖ範(fàn)I業(yè)，其付款責(zé)任將被免除，受益人無(wú)權(quán)因此要求延期（URDG第13條）。但是如果停止?fàn)I業(yè)的原因是由擔(dān)保人的故意引起的，則13條的責(zé)任免除條款不適用，由個(gè)案中的適用法來(lái)確定擔(dān)保的有效期是否延長(zhǎng)；而根據(jù)ISP98第3.14（a）條的規(guī)定，無(wú)論是因?yàn)椴豢煽沽Φ脑颍€是開(kāi)證行能夠控制的原因所導(dǎo)致的停止?fàn)I業(yè)，備用信用證的有效期都將從開(kāi)證行重新恢復(fù)營(yíng)業(yè)之日起自動(dòng)延長(zhǎng)30個(gè)歷日。
7、各單據(jù)之間的不符性-URDG要求擔(dān)保人審查所提交的單據(jù)之間是否存在不一致，如果存在，則拒付，而不論保函是否對(duì)此做出了約定（RUDG第9條）；然而只有備用信用證里明確寫明，單據(jù)之間不符則開(kāi)證行拒付，開(kāi)證行才有權(quán)因此拒付（ISP98第4.03條）。
8、交單的語(yǔ)言要求-RUDG對(duì)此未做規(guī)定。但事實(shí)上，根據(jù)適用法（注意不是根據(jù)URDG），在必要的情形下，盡管提交的單據(jù)所使用的語(yǔ)言不是保函上所使用的語(yǔ)言，但擔(dān)保人仍然應(yīng)該審查這些單據(jù)，必要時(shí)還應(yīng)予以翻譯。嚴(yán)格解釋上講，URDG第12條只免除反擔(dān)保中指示人向擔(dān)保人傳送保函時(shí)出現(xiàn)翻譯錯(cuò)誤，或沒(méi)有翻譯所產(chǎn)生的責(zé)任；然而根據(jù)ISP98第4.04條的規(guī)定，任何交單所使用的文字必須與備用信用證所使用的文字相同，否則其付款請(qǐng)求將遭到拒絕。
9、請(qǐng)求付款時(shí)是否要求提交其他申明-根據(jù)URDG所開(kāi)立的保函，在請(qǐng)求付款時(shí)，必須按第20（a）條的規(guī)定，除了提交書面的付款請(qǐng)求書外，還必須按保函要求提交其他相關(guān)書面文件，這些文件必須申明i）委托人違反了其基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)；ii）委托人違約的事實(shí)方面，而不管保函對(duì)此是否有明確說(shuō)明。同樣，在反擔(dān)保函中，請(qǐng)求付款時(shí)，必須按第20（b）條的規(guī)定，提交書面申明，即擔(dān)保人已經(jīng)接到受益人按本條款遞交的付款請(qǐng)求書，也不管反擔(dān)保函中對(duì)此是否作出了明確說(shuō)明；但是根據(jù)ISP98第4.17條的規(guī)定，提交任何申明的前提條件必須是備用信用證對(duì)此作出了明確要求。如果信用證要求提交一項(xiàng)申明，但該申明的內(nèi)容并不需要具體化，ISP98認(rèn)為這樣的申明足以代表付款的期限已到，因?yàn)閭溆眯庞米C中表述的付款情形已經(jīng)出現(xiàn)。該申明不需要說(shuō)明申請(qǐng)人已經(jīng)違約，更不需要說(shuō)明申請(qǐng)人在哪些方面違約。因?yàn)镮SP98同時(shí)規(guī)范有條件支付的備用信用證，以及一經(jīng)受益人請(qǐng)求即行付款的備用信用證，后者請(qǐng)求付款時(shí)根本不需要任何違約事實(shí)的出現(xiàn)。同理，在反備用信用證里，請(qǐng)求付款時(shí)根本不需要提交任何申明或文件，除非反備用信用證里有特別規(guī)定。
10、權(quán)利排除-URDG在對(duì)擔(dān)保人和委托人的權(quán)利排除方面沒(méi)有規(guī)定；但I(xiàn)SP98針對(duì)開(kāi)證行規(guī)定，開(kāi)證行無(wú)權(quán)主張?jiān)诰芙^付款的通知中沒(méi)有提及的單據(jù)不符點(diǎn)（ISP98第5.03條）。針對(duì)申請(qǐng)人規(guī)定，如果開(kāi)證行對(duì)不符單據(jù)予以付款，申請(qǐng)人沒(méi)有及時(shí)提出反對(duì)，則申請(qǐng)人無(wú)權(quán)抗辯開(kāi)證行的付款請(qǐng)求（ISP98第5.09（c）條）。
11、適用法和管轄法院-除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，適用法應(yīng)該是擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營(yíng)業(yè)地所在地法。如果擔(dān)保人或指示人有一個(gè)以上的營(yíng)業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在的營(yíng)業(yè)地法（RUDG第27條）。除非保函和反擔(dān)保函中有其他約定，擔(dān)保人和受益人之間關(guān)于保函的糾紛，以及擔(dān)保人和指示人之間關(guān)于反擔(dān)保函的糾紛由擔(dān)保人或指示人（某些情形中）的營(yíng)業(yè)地所在國(guó)的有管轄權(quán)的法院管轄。如果擔(dān)保人或指示人有一個(gè)以上的營(yíng)業(yè)地，按簽發(fā)保函和反擔(dān)保函的擔(dān)保人所在營(yíng)業(yè)國(guó)有管轄權(quán)的法院管轄（RUDG第28條）；ISP98對(duì)這兩者未做規(guī)定。
12、其他-ISP98對(duì)遲延付款、匯票的承認(rèn)與流通等作出了相關(guān)規(guī)定（ISP98第2.01（b）條）；URDG對(duì)此無(wú)規(guī)定。
除了上述提到的這些差異外，當(dāng)事人在決定采用URDG還是ISP98時(shí)，還需要非常小心ISP中關(guān)于一些術(shù)語(yǔ)的解釋，盡管大多數(shù)這些解釋只是對(duì)一些通用語(yǔ)言的說(shuō)明。比如ISP98第1.11條規(guī)定：“Including”指“包括但是不限于”：“
A or B“指”要么A，要么B，要么A和B三種情形“：”either A or B“指”要么A，要么B兩種情形，不包括第三種情形A和B“：”A and B“ 指”第三種情形A和B“。
其他一些規(guī)定，可能容易使不熟悉法律英語(yǔ)，不謹(jǐn)慎的當(dāng)事人陷入圈套，帶來(lái)很大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，比如：
?。╥）“stated in the standby”只指?jìng)溆眯庞米C的文本內(nèi)容，但是“provided in the standby”既包括備用信用證的文本內(nèi)容，又包括備用信用證所采用的規(guī)則的內(nèi)容。“stated”和“provided”兩者的中譯文非常接近，國(guó)內(nèi)經(jīng)常認(rèn)為二者是等同的含義，但是如果在ISP98里混淆兩者，極容易造成商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（ISP98第1.11條）
（ii）如果信用證里出現(xiàn)打印錯(cuò)誤，比如將“standby”打印成“standbbby”，而該信用證又要求所有文字必須“準(zhǔn)確（exact）”或“等同（identical）”，受益人如果不在付款請(qǐng)求書中重復(fù)該書寫錯(cuò)誤，其將遭致拒付。（ISP98第4.09（c）條）
五、結(jié)論
總體而言，ISP98比RUDG規(guī)定地更為詳細(xì)，以同樣的方式打印，ISP98一共89個(gè)條款，沒(méi)有附錄，占43頁(yè)，而URDG只有28個(gè)條款，只占9頁(yè)。造成這樣的差別最主要的原因是，ISP的起草者試圖對(duì)備用信用證領(lǐng)域可能發(fā)生的所有問(wèn)題都提出一套規(guī)則。ISP的范圍廣泛在前言中就被提及：“因?yàn)樵诤芏嗉m紛和破產(chǎn)申請(qǐng)中，備用信用證被廣泛使用，許多值得細(xì)細(xì)斟酌的相關(guān)問(wèn)題在有關(guān)商業(yè)信用證的規(guī)范里未被涉及，因此ISP試圖給律師和法官在解釋備用信用證的實(shí)務(wù)領(lǐng)域提供指導(dǎo)。”
在這樣的目的下，ISP起草工作組做了大量努力，盡可能地考慮到該規(guī)則可能適用到的大范圍潛在的人群。除了銀行家、商人，還盡可能地照顧到評(píng)定機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)、契約受托人、律師和法官的預(yù)期。因此，ISP最后以大量的法律術(shù)語(yǔ)和高度詳細(xì)的描述出臺(tái)。URDG卻選擇了不同的方式，起草者們主要致力于見(jiàn)索即付保函中出現(xiàn)的基礎(chǔ)性和普遍性問(wèn)題。極少出現(xiàn)的問(wèn)題留給當(dāng)事人按照自己的意愿去協(xié)商，或者把問(wèn)題留給適用法來(lái)解決。故準(zhǔn)確把握兩者的共性和異性，才能在適用規(guī)則時(shí)作出有利于自身的正確選擇。
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