【北京】《2017房地產(chǎn)企業(yè)全程會計核算方法與稅務(wù)處理技巧》(3月3-4日)
【課程背景】
企業(yè)合理分攤成本節(jié)約稅款3000萬;一筆錯誤會計分錄遭到稅務(wù)稽查，這些都是我們顧問單位的真實案例。會計核算不當稽查風(fēng)險巨大，會計核算不科學(xué)直接影響納稅的多少，會計核算精細帶來項目清盤時稅收價值的最大化。
優(yōu)秀的管理者一定會讓企業(yè)財務(wù)人員掌握會計核算的技巧，因為他們知道財務(wù)的不可逆性賬務(wù)處理決定著最后土地增值稅及所得稅清算的最終結(jié)果。
【金牌講師】
蔡老師：著名房地產(chǎn)稅收籌劃實戰(zhàn)專家，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)管理系主任，國際注冊高級會計師(ICSPA)，第三種眼光看稅收籌劃的奇才，北京大學(xué)、清華大學(xué)客座教授，擔(dān)任國內(nèi)多家股份公司獨立董事，擔(dān)任國內(nèi)多家知名房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問。專著：《房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃實戰(zhàn)報告與涉稅指南》、《最優(yōu)納稅方案設(shè)計》、《資本運營》、《稅務(wù)稽查零風(fēng)險》等。
黃老師：中央財經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心研究員，納稅籌劃師，《稅務(wù)指南針》編委，曾歷任多家企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)副總裁，有著豐富的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗和會計做賬技能，從賬務(wù)入手，讓稅收籌劃落地，被譽為“會計核算專家”。
【課程大綱】
第一講 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程會計核算實務(wù)
一、設(shè)立企業(yè)階段
二、獲取土地階段
三、開發(fā)建設(shè)階段
四、轉(zhuǎn)讓及銷售階段
五、投資性房地產(chǎn)
六、完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品的會計核算
七、房地產(chǎn)企業(yè)一般計稅與簡易計稅
八、增值稅21個科目的會計核算
九、財務(wù)會計報告
第二講 “營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)的影響
一、會計核算發(fā)生的變化
二、收入和成本的計量發(fā)生變化
三、影響企業(yè)的財務(wù)信息和成果
第三講 重要會計科目的會計核算及涉稅風(fēng)險
一、開發(fā)產(chǎn)品
二、預(yù)收賬款
三、應(yīng)交稅費
四、開發(fā)成本
五、開發(fā)間接費用
第四講 賬務(wù)處理技巧
[案例1] 成本分攤的技巧
[案例2] 利息處理技巧
[案例3] 拆遷還房的核算技巧
[案例4] 巧用合并清算與分期清算
[案例5] 精裝修的處理技巧
第五講 房地產(chǎn)企業(yè)報表填報方法與技巧
一、企業(yè)所得稅納稅申報表填報方法與技巧
1、房地產(chǎn)企業(yè)納稅調(diào)整事項
2、調(diào)表不調(diào)賬的處理方法
3、增值稅申報
4、企業(yè)所得稅申報
二、土地增值稅納稅申報表填報方法與技巧
1、各個成本項目計稅基礎(chǔ)的確認
2、超率累進稅率臨界點的分析
第六講 房地產(chǎn)企業(yè)巧設(shè)臺賬
一、收入臺賬
二、成本臺賬
三、銷售臺賬
四、納稅臺賬
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