在中國(guó)，為什么有這么多的成功人士不立遺囑？如何進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，才能避免家族財(cái)富傳承過(guò)程中的糾紛？通過(guò)代代傳承，如何才能確保企業(yè)的基業(yè)常青——這些是我們生人必須知曉的身后事。
推演：財(cái)富分割的藝術(shù)
其實(shí)，在律政界看來(lái)，這些大佬的家事無(wú)法通過(guò)一份遺囑厘清所有問(wèn)題，它牽涉的是一個(gè)企業(yè)家財(cái)富分割的學(xué)問(wèn)，乃至藝術(shù)。許多企業(yè)家之所以不立遺囑，難立遺囑，并非諱談生死，而是因?yàn)樗麄兇蠖嘀粫?huì)“賺錢”而不會(huì)“分錢”，難以參透其中一些足以糾結(jié)其一生的問(wèn)題。
第一個(gè)問(wèn)題是姻親關(guān)系。
中國(guó)有一個(gè)老傳統(tǒng)，即父（母）傳子承。但是，由于涉及婚后共同財(cái)產(chǎn)，如不做相關(guān)考慮，50%財(cái)產(chǎn)應(yīng)先分配于配偶，剩下50%才能分配給其他繼承人，如子女。
這樣一來(lái)，其實(shí)有75%的財(cái)產(chǎn)都流向了姻親血系，直系親屬極有可能不會(huì)認(rèn)同。
理性上講，夫妻間可以訂立婚后財(cái)產(chǎn)協(xié)議，劃定各自范圍，但實(shí)際操作中礙于情面總是說(shuō)不出口。另一個(gè)殘酷的現(xiàn)實(shí)就是，中國(guó)的許多富一代都生于一個(gè)窮困潦倒的環(huán)境之中，他們的第一次婚姻總有各種不盡如人意；成功富有后，因感情不和、婚內(nèi)出軌等問(wèn)題，夫妻間很難就共同財(cái)產(chǎn)的劃定達(dá)成一致。
在南京，就曾發(fā)生一起“奇葩”案例：一位W姓富豪利用遺囑向曾經(jīng)出軌的妻子展開(kāi)了復(fù)仇。首先，W在病重期間，涉嫌轉(zhuǎn)移了大量夫妻共有的存款；接著，他在遺囑中把剩下不多的家庭存款列為與妻子的共同財(cái)產(chǎn)，又附加了一個(gè)手續(xù)完整的、短期內(nèi)需償還的、指向于親兄弟的巨額借據(jù)；同時(shí)，W把他名下的全部公司股權(quán)、房產(chǎn)都分配給了親兄弟（無(wú)子女），包括妻子正居住的老宅。
可想而知，“身負(fù)巨債”的W妻會(huì)作何感想——夫妻本是同林鳥(niǎo)，卻把金銀擺兩邊。
為避“外戚”涉權(quán)，最合理的手段還是提早布局產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。如浙江的L姓企業(yè)家，47歲時(shí)就把公司90%股權(quán)轉(zhuǎn)給了兒子，再無(wú)后顧之憂。
第二個(gè)問(wèn)題是企業(yè)家的子女。
雖然子女是成功人士最理想的繼承人，但是他們并不讓人省心。
在貴州，有一位T姓企業(yè)家對(duì)自己獨(dú)女的男友選擇非常不滿，但女兒十分執(zhí)拗堅(jiān)持要與對(duì)方結(jié)婚。
考慮到女兒將來(lái)有離婚舍財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，T求助于律師。律師首先建議T提前轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)給女兒以做婚前財(cái)產(chǎn)，T舍不得放手；律師又建議T立下遺囑，對(duì)女兒進(jìn)行資產(chǎn)指定贈(zèng)與，T又怕女兒將來(lái)不孝，不如給自己的親弟弟……最后，律師只好出了一個(gè)“損招”：同意同居，但不注冊(cè)結(jié)婚，對(duì)外就稱“女婿”為女兒的“男朋友”！
第三個(gè)問(wèn)題是家族利益關(guān)系。
許多民營(yíng)企業(yè)都是家族成員共同創(chuàng)立的，又可能涉及多次婚姻，牽涉多重利益關(guān)系，所謂財(cái)產(chǎn)分割其實(shí)就是重新分配家族成員利益。
在這一方面，最成功的案例當(dāng)屬均瑤集團(tuán)的王均瑤遺產(chǎn)案。
2004年，王均瑤逝世時(shí)僅38歲，兩次婚姻留下的三個(gè)孩子最大的才上初中。為確保企業(yè)平穩(wěn)過(guò)渡，彌留之際，王均瑤對(duì)其50%股權(quán)做出三點(diǎn)安排。
首先，對(duì)王均金、王俊豪兩位親兄弟各轉(zhuǎn)讓5%股權(quán)，使之股權(quán)上升到35%、25%。其次，給予兩位親兄弟最大信任，將剩下的40%股權(quán)完全托管于二人。最后，也就是三年后，托管的40%股權(quán)分為兩塊：39.5%股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給三位子女：王瀚38.5%、王超0.5%、王瑩瑩0.5%；剩下的0.5%股權(quán)，則轉(zhuǎn)讓給王均瑤生母王寶弟。
這樣一來(lái)，王均瑤把企業(yè)放心地托付給了王均金、王均豪兩位親兄弟，又使得自己的長(zhǎng)子王瀚成為均瑤集團(tuán)最大股東，并一直保持至今。
遺憾的是，這樣和美的安排并不多見(jiàn)。
亂戰(zhàn)：以法治，以德修
企業(yè)家財(cái)產(chǎn)分割最大的風(fēng)險(xiǎn)就是人性的貪婪。
在武漢，有一位H姓企業(yè)家患病，他聽(tīng)取律師建議立下一份公證遺囑，大致意思就是把自己持有的公司股權(quán)留給現(xiàn)任妻子，把名下其他財(cái)產(chǎn)分成大小不等的10份，分割給現(xiàn)任妻子、與現(xiàn)任妻子生下的兩個(gè)孩子（未成年）、與前妻生下的大女兒（成年）、自己的父母以及四位親兄妹。
半年后，企業(yè)家病逝。宣讀遺囑的時(shí)候，十位繼承人均表示接受，未料在場(chǎng)的前妻突然發(fā)難，表示遺囑為假，因?yàn)樽约旱呐畠悍值谩吧佟?，也沒(méi)有分到公司股權(quán)。現(xiàn)任妻子不予理睬，拿著公證遺囑直接去住建委、銀行辦過(guò)戶，可是卻遭到拒絕。
原來(lái)，這份遺囑并未進(jìn)行“繼承權(quán)公證”——還必須召集所有繼承人，同一時(shí)間、同一地點(diǎn)在公證處集中表態(tài)；當(dāng)中如有人提出異議，則公證無(wú)法繼續(xù)，最糟的情況就是訴訟處理。
顯然，受前妻影響，大女兒肯定會(huì)提出異議。最后的結(jié)果就是，現(xiàn)任妻子自己做了原告，把其他9名遺產(chǎn)繼承人列為被告，打了一場(chǎng)一審?fù)暧执蚨彽墓偎?，而且整整打了三年。不但訴訟費(fèi)、律師費(fèi)花掉幾百萬(wàn)元，企業(yè)家的資產(chǎn)也被凍結(jié)，企業(yè)幾乎瀕臨關(guān)門倒閉。
這件事怨誰(shuí)呢——怨前妻的貪婪，或是現(xiàn)任妻子的固執(zhí)，還是大女兒的毫無(wú)主見(jiàn)？不過(guò)，這件在律政界小有名氣的案例，總是被歸類到家政關(guān)系處理的角度。言外之意，錯(cuò)在H姓企業(yè)家生前沒(méi)有“擺平”諸位——H生前應(yīng)該能夠預(yù)料到前妻是一個(gè)“不安分人員”，可是他并沒(méi)有與前妻溝通，也未做過(guò)大女兒的工作。
而要避免家族財(cái)富傳承糾紛，其一要靠“家族憲法”。
在李錦記家族，“憲法”規(guī)定成員如想在家族企業(yè)工作，必須先在外面工作3到5年，再回來(lái)接受人事競(jìng)爭(zhēng)，沒(méi)有“免死金牌”可言；對(duì)接班人還有三條硬規(guī)定：不要晚結(jié)婚、不準(zhǔn)離婚、不準(zhǔn)有婚外情。李錦記還設(shè)有“家族委員會(huì)”，專門負(fù)責(zé)“憲法”的執(zhí)行；如接班人“犯法”，“家族委員會(huì)”就會(huì)“依法”將其踢出家族核心權(quán)力層。
也就是說(shuō)，李錦記財(cái)富的傳承遵循家族成員共同認(rèn)可的“慣例”。對(duì)于沒(méi)有興趣、沒(méi)有能力接班的家族成員，家族會(huì)支持他們?cè)诘昧Φ念I(lǐng)域發(fā)展。
其二，就是靠德。比如2014年11月14日因病去世的魯南制藥集團(tuán)董事長(zhǎng)趙志全。
在患病的幾年時(shí)間里，趙志全其實(shí)已經(jīng)想好了自己的身后事，那就是讓企業(yè)里與自己非親非故的骨干張貴民接班，自己的親屬只做股東。為此，他首先勸退了負(fù)責(zé)魯南制藥后勤工作的夫人龍廣霞，又做通了自己獨(dú)女的工作，并在公司確立了“禁止裙帶關(guān)系”的氛圍，自己120多位親屬到最后僅有1人在企業(yè)謀職。
需要注意的是，這個(gè)家政工作持續(xù)了數(shù)年。
臨別之際，已經(jīng)處理好各方關(guān)系的趙志全，在自己的遺囑中鄭重地將企業(yè)托付給張貴民及其班子，并留下“家人不得參與公司任何事情”的字句。整個(gè)過(guò)程沒(méi)有任何人提出異議，全部欣然接受。
畢竟，企業(yè)家立遺囑不是皇帝選太子，沒(méi)有什么不能打開(kāi)天窗說(shuō)亮話的。
基業(yè)常青
事實(shí)上，一切都是為了基業(yè)常青。
著名企業(yè)家曹德旺曾講過(guò)一個(gè)故事：企業(yè)家就像一個(gè)漁夫，打了幾千斤魚(yú)回來(lái)；漁夫把魚(yú)腌起來(lái)或凍起來(lái)，再寫(xiě)張紙條把魚(yú)分給大兒子、小兒子，那就是寫(xiě)遺囑；可是，兒子可能會(huì)坐享其成，守著漁夫的魚(yú)不思進(jìn)取，最后坐山吃空，連魚(yú)都不會(huì)打了……怎么辦？
這個(gè)故事其實(shí)講的是，要避免遺囑、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)富傳承手段，還可以選擇另一種專業(yè)的穩(wěn)妥方式——家族企業(yè)股權(quán)信托：把魚(yú)交給會(huì)打魚(yú)的受托人，兒子們做受益人。
目前，國(guó)內(nèi)選擇家族企業(yè)股權(quán)信托方式進(jìn)行財(cái)富傳承的企業(yè)家并不多，但并非沒(méi)有成功的案例。
2008年，國(guó)內(nèi)知名企業(yè)家W與丈夫在英屬維爾京群島設(shè)立了兩家公司，使之分別持有注冊(cè)地在開(kāi)曼群島的家族企業(yè)的股權(quán)；然后，W與丈夫又設(shè)立了兩家英屬維爾京群島公司，把第一輪設(shè)立的兩家英屬維爾京群島公司又裝了進(jìn)去；最后，夫妻二人分別找了兩家信托，裝入了第二輪設(shè)立的英屬維爾京群島公司。完成以上復(fù)雜的步驟后，W與丈夫持有的家族企業(yè)股權(quán)實(shí)際上已由信托公司持有，家族成員由此成為信托受益人——將來(lái)家族成員之間不論發(fā)生任何糾紛與變故，都動(dòng)不了信托公司實(shí)際持有的公司股權(quán)。
幾年后，也就是在企業(yè)上市不久之后，W與丈夫離婚了。與其他家族企業(yè)離婚就是分家不同，W的企業(yè)沒(méi)有遭受任何影響，曾為夫妻的兩人還享受到上市后20倍的市盈率。
據(jù)說(shuō)，為實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)股權(quán)信托，W總共花費(fèi)2700萬(wàn)美元的咨詢服務(wù)費(fèi)用，但顯然物超所值。
我們可以大膽假設(shè)，上述的許多企業(yè)家如果也能采取類似方式，那些因分產(chǎn)導(dǎo)致的家庭悲劇或許不會(huì)上演。遺憾的是，目前中國(guó)內(nèi)陸尚缺乏家族財(cái)富信托的相關(guān)法律以及配套措施。
如今，有一種觀點(diǎn)被廣泛認(rèn)可：企業(yè)家遺產(chǎn)傳承關(guān)鍵還不是現(xiàn)金、股權(quán)、房產(chǎn)這樣的硬貨，而是核心價(jià)值觀、家風(fēng)、家規(guī)、一代創(chuàng)始人的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和人脈關(guān)系等精神財(cái)富。
就宛如世界聞名的羅斯柴爾德家族，便在歷代家族成員的遺囑中留有五條鐵律，比如家族銀行要職不準(zhǔn)外人擔(dān)任，絕對(duì)不準(zhǔn)對(duì)外公布財(cái)產(chǎn)情況，在財(cái)產(chǎn)繼承上，絕對(duì)不準(zhǔn)律師介入……其中一些鐵律可能讓人匪夷所思，但正是長(zhǎng)達(dá)百年的堅(jiān)守，塑造了這個(gè)著名家族難以估量的巨富。
也許，已經(jīng)分配好財(cái)產(chǎn)的成功人士們，應(yīng)該重新寫(xiě)一份遺囑——就和后人談?wù)勛约旱娜松伞?/p>
來(lái)源：商界雜志
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