農村信用社金融風險，關系到國民經濟與社會穩(wěn)定，乃至政治穩(wěn)定和國家安全。防范和化解信貸資產風險，關系到我國整個“三農”經濟的健康運行，對農村信用社貸款風險，必須進行有效的識別、評估、量化和控制，形成一套完整、嚴密、科學的管理保障體系。

　　貸款風險特征分析

　　綜合農村信用社貸款管理實踐，其貸款風險具有以下四個方面的特征。

　　貸款風險的客觀性。首先，其貸款風險源自于借款人的社會信用。信用度高，其風險程度則相對較??；反之則大。其次，其貸款風險源自于借款人所處的地域環(huán)境和自然條件的制約。第三，其貸款風險源自于國家產業(yè)政策的調整與變化。第四，其貸款風險源自于借款人技術的先進程度與創(chuàng)新能力和管理能力。第五其貸款風險源自于市場需求的變化等。但是，貸款風險客觀存在的根本原因，源自于貸款營銷活動的經濟基礎，即社會化的商品生產與市場流通和其“三重支付、三重回流”之運動規(guī)律的左右。

　　貸款風險的可變性。首先，從貸款的營銷過程看，自農信社貸款的發(fā)放到貸款的收回之間，有一個相當長的間隔期間，在這個間隔期間，社會政治、經濟政策、人文自然環(huán)境、借款人技術裝備、生產管理能力、市場供求關系等等，都可能發(fā)生一些微妙的甚至是較大的變化，這些不確定的因素，構成了貸款風險的變量。在這些變量的作用下，貸款風險既有可能弱化，也有可能強化。其次，農信社本身的不斷改革和創(chuàng)新，也使貸款風險具有可變性。貸款對象的多層次，貸款種類的多樣化，貸款方式的調整，同行業(yè)競爭的強化，貸款管理者素質，金融調控手段的改變，無一不在改變著貸款風險的種類和程度。

　　貸款風險的可控性。盡管貸款風險具有客觀性、可變性，但它仍帶有規(guī)律性，并且也是能夠被人們認知和控制的。諸如信用度差的、資金實力不足的、技術裝備落后的、經營管理能力低的借款人，其貸款風險程度必然大；自然災害頻繁、生產條件惡劣的地方，其農戶的貸款風險度就大；貸款營銷人員素質、金融企業(yè)的管理水平與其貸款風險度的大小高度相關。據此，農村信用社便可以在其貸款營銷實踐中，依據影響貸款風險的主要因素及其影響程度，因情施策，采取相應有效的方法和措施，及時測定和加以控制，從而降低或弱化貸款風險，努力減少貸款資產損失。

　　貸款風險的雙重性。貸款風險的雙重性，是指貸款風險具有消極性和積極性的雙重功能。貸款風險可能給農村信用社的貸款資產造成經濟損失，從而削弱其經營實力，降低其經濟效益和社會效益。但是，風險和效益是同生共存的統(tǒng)一體，沒有風險就沒有回報，承受貸款高風險，也就有可能帶來高效益、高回報。與此同時，又因為貸款風險的客觀存在，也給農村信用社的貸款運營管理形成一定的壓力和無形的約束，從而有利于農信社及其貸款營銷人員增強貸款風險意識，樹立風險動態(tài)觀、風險量化觀和風險管理觀，強化貸款風險調控手段，抑制盲目貸款擴張，切實有效地防范和化解貸款風險，努力提高其經營管理水平和經濟效益。

　　現(xiàn)有貸款風險及其成因

　　擔保失（低）效，擔保責任難以履行。擔保人（單位）的擔保能力弱小或資格有疑。表現(xiàn)在：一是村委與企業(yè)相互擔保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個人擔保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔保。四是村民與村民相互擔保。 　　

　　鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務。由于法制不健全和社會信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)利用兼并、合資、分立、轉租等改革、改組、改造、轉制之機，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導致農信社信貸資產質量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。

　　信用社內控制度欠完善，留下漏洞而形成的風險。由于長期以來形成的一種慣性，對發(fā)放農村集體貸款沒有制定過系統(tǒng)的村集體經濟貸款管理辦法和內控制度，造成清收責任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。

　　防范和化解的對策

　　建立農戶信用檔案制度，加強跟蹤監(jiān)管。針對農信社所轄范圍面廣人雜，對貸款戶信息資料不全的缺陷，組織力量對轄區(qū)內村集體經濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調查摸底建檔。在此基礎上，制定一個循序漸進、便于操作的信貸收放的方案。

　　同時，為有效地化解貸款風險，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結合的手段，逐步實現(xiàn)從現(xiàn)場稽核為主過渡到非現(xiàn)場稽核為主的轉變。在內容上，應跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產經營狀況，并且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實現(xiàn)由經濟手段為主到以法制手段為主的轉變。

　　實行信貸限額審批小組制度，避免審批權力過于集中，建立風險分散轉移機制。在信用社內部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責任終身制，將審批權與風險權掛鉤，強化成員和領導者的責任意識。對大額信貸發(fā)放，可采取對上負責制，既同上一級領導機構簽訂責任狀，明確責任人的責任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定?？山梃b國外經驗，建立貸款風險金制度，就是在大額貸款的農戶或企業(yè)的賬戶上按貸款數(shù)額保留一定比例的存款作為風險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。 　　

　　摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續(xù)支持小額農戶貸款的同時，農信社應對在經濟結構調整中出現(xiàn)的個私大戶、專業(yè)大戶等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農業(yè)產業(yè)化鏈條中非常重要的關鍵環(huán)節(jié)，更是農信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農信社今后的發(fā)展，增強自身的市場競爭能力，提高內在的抗風險能力有戰(zhàn)略性意義。

　　健全自我約束機制，制定嚴格的科學的風險管理制度。建立和完善內部風險防范體系，及時掌握信貸風險狀況。同時，加強和當?shù)卣臏贤?，爭取支持，請求政府部門在財稅政策執(zhí)行過程中將村集體信貸債務作為一項支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農信社協(xié)調村集體新舊領導班子關系，落實農信社的債權，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性循環(huán)。