通過網上申報納稅綜合服務系統(tǒng)填寫“增值稅一般納稅人納稅申報表”的流程是：首先填寫發(fā)票信息，然后發(fā)票生成附表，再由附表生成主表。一般納稅人在申報某月增值稅前，必須先下載當月核定信息。企業(yè)使用企業(yè)端軟件申報時，首先需要連接互聯(lián)網，然后啟動本軟件。
在進入系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動下載基本信息和核定信息。如果沒有下載成功，請您單擊主窗口最上面菜單部分的第二個菜單“基本信息”，在其下拉菜單中單擊“下載核定信息”，重新下載。
對于采用“介質申報”方式申報的納稅人，在征期內填寫申報資料前需要到辦稅服務廳拷貝基本信息、核定信息和認證信息，然后導入本軟件中（詳見第四章“介質申報”一節(jié)）。
申報流程為：“發(fā)票采集”—“生成附表”—“填寫報表”—“發(fā)送報表”—“反饋查詢”。下面分別說明：
增值稅一般納稅人的發(fā)票采集包括以下幾項內容：
防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)的采集
防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)的采集
廢舊物資專用發(fā)票存根聯(lián)的采集
普通發(fā)票存根聯(lián)的采集
運輸發(fā)票抵扣聯(lián)的采集
收購農副產品或廢舊物資發(fā)票的采集
取得農副產品或廢舊物資發(fā)票的采集
進口貨物完稅憑證的采集
無票視同銷售或納稅檢查調整數(shù)據(jù)的采集
進項稅額轉出額數(shù)據(jù)的采集
發(fā)票領用存數(shù)據(jù)的采集（期初庫存、本期領購）
上述各類數(shù)據(jù)的采集，系統(tǒng)都提供了“添加”、“修改”、“刪除”和“批量刪除”功能。
另外針對防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)、防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)、廢舊物資專用發(fā)票存根聯(lián)、運輸發(fā)票抵扣聯(lián)、取得農副產品或廢舊物資發(fā)票和進口貨物完稅證等，系統(tǒng)提供了導入功能，可以直接從其他系統(tǒng)中導入，避免了手工錄入工作。
單擊打開主窗口左側的“流程樹”中的“增值稅”節(jié)點，然后單擊打開“發(fā)票信息”節(jié)點，再單擊您需要輸入的發(fā)票類別（如：防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)），打開“發(fā)票采集”窗口；也可以單擊“工具欄”上的“發(fā)票采集”按鈕，在發(fā)票信息列表窗口中選擇發(fā)票類別。
１．添加
單擊工具欄上的“添加”按鈕打開“增加發(fā)票”窗口（如圖3.5）。圖中底色為黃色的部分，為非必錄項，底色為白色的部分為必錄項。錄入完畢，單擊“確定”按鈕，保存您輸入的發(fā)票信息；單擊“退出”按鈕，則關閉窗口。在保存發(fā)票過程中，如果某個必錄項沒有填寫，系統(tǒng)會給出相應提示，錄入完畢后，進行保存。
如果您錄入的“銷貨單位”或“購貨單位”，在往來對象維護中沒有記錄，則系統(tǒng)會詢問您是否要添加。您可以單擊“確定”，將其添加到往來對象維護，也可以單擊“取消”，放棄添加。
各類發(fā)票的添加操作基本相同，只是內容有些差異。錄入時，請按照發(fā)票的實際內容填寫并注意選擇正確的標記（如：即征即退、允許抵扣、減免等標記），具體操作就不詳細介紹了。
２．修改
這里的修改功能，一次只能修改一張發(fā)票的數(shù)據(jù)。對于手工錄入的發(fā)票，可以修改錄入的所有信息，對于導入的發(fā)票，只能修改發(fā)票的屬性（“允許抵扣”、“是否免稅”等）。首先，在窗口（或其他發(fā)票窗口）中，用鼠標單擊發(fā)票列表中您需要修改的發(fā)票，然后再單擊工具欄中的“修改”按鈕，（或其它發(fā)票修改窗口）所示的窗口。
3．刪除
刪除功能一次只能刪除一張發(fā)票。首先，在窗口（或其他發(fā)票窗口）中，用鼠標單擊發(fā)票列表中您需要刪除的發(fā)票所在行，然后再單擊工具欄中的“刪除”按鈕。系統(tǒng)會給您提示信息，您可以單擊“確定”按鈕，刪除該張發(fā)票；單擊“取消”按鈕，放棄刪除。
４．批量刪除
批量刪除和刪除的區(qū)別在于，刪除功能一次只能刪除一張發(fā)票；而批量刪除功能一次可以刪除多張發(fā)票。
首先，在窗口（或其他發(fā)票窗口）中，用鼠標單擊發(fā)票列表中您要刪除的發(fā)票所在行第一列（標記欄）的復選框，若復選框內有個“√”（
），就表示您要刪除該張發(fā)票；再次單擊復選框，去掉框內的“√”，就表示您放棄刪除該張發(fā)票。若您要給全部發(fā)票打上“標記”，請用鼠標右鍵單擊發(fā)票列表中任何一處地方，在打開的右鍵菜單中，單擊“全部選擇”菜單項；若您要取消全部發(fā)票的選擇標記，請在右鍵菜單中單擊“全部不選”菜單項。
然后，單擊工具欄上的“批量刪除”按鈕，系統(tǒng)會顯示如下提示.
在對話框中，單擊“確定”按鈕，可以刪除您選定的發(fā)票，單擊“取消”按鈕，放棄刪除。
5．批量修改
系統(tǒng)為防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)、防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)、收購農副產品或廢舊物資發(fā)票、取得農副產品或廢舊物資發(fā)票、進口貨物完稅憑證提供了“批量修改”的功能。
“批量修改”和“修改”的區(qū)別在于：“修改”一次只能修改一張發(fā)票，而“批量修改”可以修改多張發(fā)票。“修改”和“批量修改”只能修改“即征即退”、“允許抵扣”、“是否免稅”、“勞務發(fā)票”等發(fā)票屬性，而無法修改發(fā)票的金額、稅額等發(fā)票明細數(shù)據(jù)。
首先，在窗口（或其他發(fā)票窗口）中，用鼠標單擊發(fā)票列表中您要修改的發(fā)票所在行第一列（標記欄）的復選框，若復選框內有個“√”（
），就表示您要修改該張發(fā)票，再次單擊復選框，去掉框內的“√”，就表示您放棄修改該張發(fā)票。若您要給全部發(fā)票打上“標記”，請用鼠標右鍵單擊發(fā)票列表中任何一處地方，在打開的右鍵菜單中，單擊“全部選擇”菜單項，若您要取消全部發(fā)票的標記，請在右鍵菜單中單擊“全部不選”菜單項。然后，再單擊右鍵菜單中的“批量修改”，打開“批量修改”窗口，選擇您要修改的發(fā)票屬性（如：“即征即退”），然后單擊“確定”按鈕進行修改，按“取消”按鈕放棄修改。
6．導入
目前增值稅一般納稅人絕大多數(shù)都在使用防偽稅控開票系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票，對于取得的進項發(fā)票，需要每月到稅務機關進行認證，同時還使用某些發(fā)票（如運輸發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、海關完稅憑證）采集軟件，這樣形成了各種發(fā)票信息的數(shù)據(jù)。為了減輕您的負擔，避免重復錄入工作，系統(tǒng)提供了這些發(fā)票信息的導入功能，從而使您可以很輕松地采集大量的發(fā)票數(shù)據(jù)。
導入功能根據(jù)發(fā)票種類的不同，而略有不同。對于增值稅進項發(fā)票，可以從服務平臺進行導入（對于采用網上認證的企業(yè)，也可以從本地計算機導入）。其他導入發(fā)票的操作方法基本一樣，首先您要通過相關開票軟件（如航天開票等）生成一個含有發(fā)票信息的文件，然后通過網上報稅系統(tǒng)打開這個文件，將其中的發(fā)票信息導入到軟件中，減少工作量。
下面，分別就各類發(fā)票的“導入”做一個簡單的說明。
（1）防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)的導入
單擊工具欄的“導入”按鈕，打開所示窗口。
１）遠程導入
遠程導入是指將您在主管稅務機關經過認證的“防偽專用發(fā)票抵扣聯(lián)”（進項）信息數(shù)據(jù)，通過網上申報納稅綜合服務平臺下載到您本地的計算機中，自動導入，減少工作量。
在窗口中，單擊“遠程導入”按鈕，系統(tǒng)自動下載企業(yè)的進項發(fā)票信息。
下載結束后，系統(tǒng)會給出提示信息
單擊“確定”，關閉“結果提示”窗口。
２）本地導入
如果您使用了網上認證系統(tǒng)，對取得的抵扣聯(lián)發(fā)票通過網上認證，您的本地計算機就會存有經過認證的“防偽專用發(fā)票抵扣聯(lián)”（進項）信息數(shù)據(jù)，您可以從本地將這些數(shù)據(jù)導入到軟件中，減少工作量。
單擊“本地導入”，系統(tǒng)打開“查找文件”對話框，您需要在該對話框中指定您要導入的文件再單擊“打開”，系統(tǒng)自動將該文件中的發(fā)票信息導入到軟件中，減少工作量。
（2）防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)的導入
目前，增值稅專用發(fā)票防偽稅控開票系統(tǒng)分為：Windows版和DOS版兩個版本。另外網上報稅系統(tǒng)還為您提供了導入報盤文件的功能，此功能導入兩種形式生成的文件：一種形式您可能有從DOS版本防偽稅控開票系統(tǒng)中導出的抄報稅文件，另外一種形式是開票系統(tǒng)升級成一機多票后，通過特定的接口軟件導出文件名為“x+稅號后7位.當前會計年月”的文件。系統(tǒng)可以識別這些文件，并將其內容導入到軟件中，減少工作量。
在窗口中，單擊與您使用的開票系統(tǒng)相對應的按鈕，打開對話框。
下面對上述三種導入方式分別進行講解：
Windows版本
如Windows版本未升級為一機多票，開票系統(tǒng)生成的發(fā)票信息文件是“銷項發(fā)票.DB”，默認目錄為：“C:\Program Files\航天信息\防偽開票\DataBase\Default\Work”，導入時只需從該目錄中找到“銷項發(fā)票.DB”文件，選中再單擊“確定”即可。
DOS版本
DOS版本的開票系統(tǒng)生成的發(fā)票信息文件是“Fa_Piao.dbf”，默認目錄為：“C:\Tax”。導入時只需從該目錄中找到“Fa_Piao.dbf”文件，選中再單擊“確定”即可。
報盤文件
如果開票系統(tǒng)是DOS版本，除可以利用上文“DOS版本”的方法導入外，還可以通過“報盤文件”，從抄報稅盤中直接導入。
如果開票系統(tǒng)是Windows版本且已升級為一機多票，那么首先需要從交大龍山公司網站（http://www.hbjdls.com/drjk.htm）上下載一個接口組件，利用該接口組件將銷項發(fā)票信息從開票系統(tǒng)中導出，生成一個文件名為“x+稅號后7位.當前會計年月”的文件，將其存放在某一路徑下，然后再通過“報盤文件”將該文件導入到網上報稅系統(tǒng)中。接口組件下載、安裝及發(fā)票的導出、導入操作請參考交大龍山公司網站（http://www.hbjdls.com/drjk.htm），以處不作贅述。
根據(jù)不同的條件分別指定上述文件，系統(tǒng)就可以將這些文件中的發(fā)票信息導入到“防偽稅控專用發(fā)票存根聯(lián)”明細表中。如果防偽稅控子系統(tǒng)與本系統(tǒng)不在同一臺計算機中，請按上述提示目錄，從其他計算機中將發(fā)票信息文件復制到本機中，然后再進行“導入”操作。
（3）廢舊物資專用發(fā)票存根聯(lián)的導入
系統(tǒng)支持從國家稅務總局下發(fā)的“廢舊物資專用發(fā)票存根聯(lián)”采集軟件中導入發(fā)票數(shù)據(jù)。
首先您需要從“廢舊物資專用發(fā)票存根聯(lián)”采集軟件中導出發(fā)票信息。該系統(tǒng)形成的發(fā)票信息文件是以“FJWZFPCGL”開頭，然后加上年和兩位的月，再加上一個下劃線“_”和您操作企業(yè)的識別號和“_JK.xml”。如：納稅識別號為：130111111111111的企業(yè)，2007年1月份生成的發(fā)票信息文件為：FJWZFPCGL200701_130111111111111_JK.xml 。
請指定這個文件，系統(tǒng)就幫您將這個文件中的發(fā)票信息導入到軟件中，減少工作量。
（4）運輸發(fā)票抵扣聯(lián)的導入
系統(tǒng)支持從國家稅務總局下發(fā)的“公路、內河貨物運輸發(fā)票抵扣聯(lián)”采集軟件中導入發(fā)票數(shù)據(jù)。首先您需要從“公路、內河貨物運輸發(fā)票抵扣聯(lián)”采集軟件中導出發(fā)票信息，該系統(tǒng)形成的發(fā)票信息文件是以：“YSFPDKL”開頭，然后加上年和兩位的月，再加上一個下劃線“_”和您操作企業(yè)的識別號和“_JK.xml”。如：納稅識別號為：130111111111111的企業(yè)，2007年1月份生成的發(fā)票信息文件為：
YSFPDKL200701_130111111111111_JK.xml 。
請指定這個文件，系統(tǒng)就會自動將該文件中的發(fā)票信息導入到軟件中，減少工作量。
（5）取得農副產品或廢舊物資發(fā)票的導入
系統(tǒng)支持從國家稅務總局下發(fā)的“廢舊物資專用發(fā)票抵扣聯(lián)”采集軟件中導入發(fā)票數(shù)據(jù)。首先您需要從“廢舊物資專用發(fā)票抵扣聯(lián)”采集軟件中導出發(fā)票信息，該系統(tǒng)形成的發(fā)票信息文件是以：“FJWZFPDKL”開頭，然后加上四位的年份和兩位的月份，再加上一個下劃線“_”和企業(yè)的識別號和“_JK.xml”。如：納稅識別號為：130111111111111的企業(yè)，2007年1月份生成的發(fā)票信息文件為：FJWZFPDKL200701_130111111111111_JK.xml 。
請指定這個文件，系統(tǒng)就會幫您將這個文件中的發(fā)票信息導入到軟件中，減少工作量。
（6）進口貨物完稅證的導入
系統(tǒng)支持從國家稅務總局下發(fā)的“進口貨物完稅證”采集軟件中導入完稅證數(shù)據(jù)。首先您需要從“進口貨物完稅證”采集軟件中導出完稅證信息，該系統(tǒng)形成的完稅證信息文件是以：“HGWSPZ”開頭，然后加上四位的年份和兩位的月份，再加上一個下劃線“_”和企業(yè)的識別號和“_JK.xml”。如：納稅識別號為：130111111111111的企業(yè)，2007年1月份生成的完稅證網上信息文件為：
HGWSPZ 200701_130111111111111_JK.xml 。
請指定這個文件，系統(tǒng)就會自動將該文件中的完稅證信息導入到軟件中，減少工作量。
（7）運輸發(fā)票抵扣聯(lián)的“申報導出”
您使用本系統(tǒng)錄入或導入的“公路、內河貨物運輸發(fā)票”數(shù)據(jù)，可以導出形成信息文件，然后導入到國家稅務總局下發(fā)的“通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）”軟件中。導出方法是：打開“運輸發(fā)票抵扣聯(lián)明細表”，然后單擊工具欄上的“申報導出”，然后再指定一個文件存放的目錄就可以了。
7．其他發(fā)票信息錄入
（1）普通發(fā)票存根聯(lián)的錄入
系統(tǒng)支持對普通發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的連號錄入（但實際是否可以連號錄入，須征求主管稅務機關的意見），系統(tǒng)對連號錄入的發(fā)票數(shù)量沒有限制。
在窗口中，您可以輸入發(fā)票的“起號”和“止號”，實現(xiàn)普通發(fā)票的連號錄入。注意：發(fā)票必須是連號的，購貨單位名稱可以輸入這些發(fā)票中的任一購貨單位名稱；另外，發(fā)票屬性必須是一樣的，如果中間有不一樣屬性的發(fā)票，就需要分段錄入。如，錄入00000001-00000050間的發(fā)票，其中00000009-00000013是作廢發(fā)票，那就需要分00000001-00000008、00000009-00000013、00000014-00000050三段錄入。
如果由發(fā)票最終匯總生成的各相關金額、稅額數(shù)據(jù)與您實際的（也就是票面）有些誤差，我們建議您在普通發(fā)票中可以做適當?shù)恼{整。注意：單張發(fā)票您可以調整的誤差范圍是有限的，最大為0.15元。
（2）進項稅額轉出額的錄入
進項稅額轉出額的錄入與其他各類發(fā)票信息的錄入有所不同，系統(tǒng)僅提供了錄入功能，沒有提供“添加”、“修改”、“刪除”等功能。您可以直接打開窗口編輯這些數(shù)據(jù)。
(3)發(fā)票領用存
為了盡可能的減輕您錄入的工作量和操作負擔，系統(tǒng)提供了自動生成《發(fā)票領用存月報表》的功能。自動生成該報表的前提之一就是必須確定各類發(fā)票的“期初庫存”和“本期領購”數(shù)量。
系統(tǒng)通過“發(fā)票領用存”得到各類發(fā)票的“期初庫存”和“本期領購”數(shù)量，通過“發(fā)票采集”而得到各類發(fā)票的開具情況和作廢情況，最后匯總形成《發(fā)票領用存月報表》。
用鼠標單擊打開主窗口左側的“流程樹”中的“增值稅”節(jié)點，然后單擊打開“發(fā)票信息”節(jié)點，再單擊“發(fā)票領用存”節(jié)點，打開“發(fā)票領用存維護”窗口。您可以在此輸入各類發(fā)票的“期初庫存”和“本期領購”數(shù)量。本期領購除手工添加外，還可以通過“下載領存信息”從稅務服務平臺上進行下載，。
注意：如果發(fā)票類別為增值稅專用發(fā)票電腦票或廢舊物資銷售專用發(fā)票，則發(fā)票的發(fā)票代碼需要根據(jù)實際情況進行修改。
如果您的發(fā)票信息很多，一頁存不下，那么可以通過單擊“增加表頁”的方法增加表頁繼續(xù)添加。：
注意：企業(yè)在錄入發(fā)票信息時要先進行發(fā)票領用存的維護，即先錄入或下載期初庫存或本期領購，保存成功后再錄入其它發(fā)票信息，否則會提示“該發(fā)票未領購，請先錄入發(fā)票領購信息”。
所有發(fā)票信息采集完畢后，接下來的操作就是根據(jù)發(fā)票領用存信息和系統(tǒng)采集的“發(fā)票信息”生成各附表的數(shù)據(jù)。您需要在主窗口左側的“流程向導”中單擊“生成附表”按鈕（如果該按鈕被子窗口遮蓋了，請單擊“工具欄”上的“首頁”按鈕，快速關閉所有子窗口）；或者單擊主窗口最上面菜單中的第一個菜單“文件”，在其下拉菜單中，單擊“生成附表”菜單項，還可以單擊主窗口左側“流程樹”列表中的“生成附表”節(jié)點，系統(tǒng)就會根據(jù)您的發(fā)票信息，生成各相關附表（這個過程可能需要花費一點時間，請耐心等待）。附表數(shù)據(jù)生成后，系統(tǒng)會給出提示，單擊確定。
１．生成并修改主表
《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》，是由附表一（《本期銷售情況明細表》）和附表二（《本期進項稅額明細表》）生成的。您不能直接打開和填寫《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》，只能先打開并保存附表一和附表二。
請在主窗口左側的“流程樹”列表中，單擊打開“增值稅”節(jié)點，再單擊打開“報表”節(jié)點，然后單擊“附列資料表一”，打開附表一（《本期銷售情況明細表》）。每次打開該表時，系統(tǒng)都會重新生成一遍該張報表。打開后，該張報表的數(shù)據(jù)已經由系統(tǒng)自動填充，請仔細檢查一下這些數(shù)據(jù)。如果與您的手工報表的數(shù)據(jù)有出入，請先退出該報表修改相關的發(fā)票信息；如果無誤，請單擊工具欄上的“保存”按鈕，進行保存。
如果您沒有“保存”本表的數(shù)據(jù)，而直接關閉本報表時，系統(tǒng)會詢問您是否保存數(shù)據(jù)，請根據(jù)需要進行選擇。
如果您保存了附表二和主表后又修改了本表的數(shù)據(jù)，在保存時系統(tǒng)會提示警告信息。這是因為，您修改后的本表數(shù)據(jù)，附表二或主表中與該數(shù)據(jù)有邏輯關系（等于、大于、小于等）的某些數(shù)據(jù)邏輯關系不符的緣故。請直接單擊“確定”繼續(xù)保存這些變動的數(shù)據(jù)。
同樣的打開附表二，讓系統(tǒng)自動填充附表二的數(shù)據(jù)。附表二的操作和附表一的操作完全一樣。
生成附表一和附表二后，請單擊“增值稅納稅申報表”節(jié)點，打開《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》。第一次使用本軟件時，本年累計數(shù)與實際情況不符，請根據(jù)實際情況修改本年累計數(shù)（紅底色部分是自動生成的，只修改白底色部分即可）。
保存《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》時，系統(tǒng)提示您輸入“實繳稅額”（如圖3.24）。“實繳稅額”是要通過銀行進行扣款的金額，請務必仔細檢查此“實繳稅額”，如果不錄入則默認為本期應補退稅額。
如果您操作的當前企業(yè)存在“多繳”（主表25欄為負數(shù)）的情況，請務必選中“抵減”并錄入本次抵減金額，實繳稅額會相應變化。
當您保存關閉納稅申報表后，再次打開時，系統(tǒng)會提示如果再次打開，上次手工錄入的數(shù)據(jù)將會丟失。如果確實需要打開修改表內某些數(shù)據(jù)，單擊“確定”；如果只是想查看表內數(shù)據(jù)，請單擊“取消”在“反饋查詢”界面中進行查看。
２．修改《發(fā)票領用存月報表》
請在主窗口左側的“流程樹”列表中，單擊“增值稅”—“報表”節(jié)點，然后單擊打開《發(fā)票領用存月報表》。
《發(fā)票領用存月報表》由系統(tǒng)根據(jù)“發(fā)票領用存”中的“期初庫存”和“本期領購”情況并結合“發(fā)票采集”中錄入的各類發(fā)票開具情況和作廢情況，自動生成。
系統(tǒng)提供自動生成《發(fā)票領用存月報表》的目的是為了盡量減輕您輸入的工作量，但由于一些特殊原因（如：“本期遺失”、“收回未開票”等發(fā)票信息沒有采集到），系統(tǒng)自動生成的報表不一定是完全正確的，所以請您仔細的檢查并修改。修改完畢后，請單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存該表。
當您保存關閉發(fā)票領用存月報表后，再次打開時，手工錄入的數(shù)據(jù)會丟失，如果確需修改數(shù)據(jù)則打開修改，如果只想查看表內數(shù)據(jù)，請到反饋查詢界面進行查看。
3．其他報表
請在主窗口左側的“流程樹”列表中，單擊打開“增值稅”節(jié)點，再單擊打開“報表”節(jié)點，然后單擊打開相應的報表（《資產負債表》、《損益表》、《成品油購銷存情況明細表》等）。
請根據(jù)您操作企業(yè)的實際情況填寫并保存報表數(shù)據(jù)。如果某張報表您確實沒有數(shù)據(jù)可填，也請您打開它，然后直接單擊工具欄上的“保存”按鈕即可。
小竅門：在您填寫報表時，如果報表很大，您看到的報表只有一小部分時，您可以按“F12”鍵，隱藏主窗口左側的“流程樹”，以盡可能增加報表顯示的區(qū)域，然后再點擊“F12”鍵，即可恢復顯示“流程樹”。
