江西省高級人民法院 江西省人民檢察院 江西省公安廳
關于確定部分經(jīng)濟犯罪的數(shù)額及情節(jié)認定標準的會議紀要
贛高法【2020】33號
為進一步規(guī)范全省相關經(jīng)濟犯罪案件的量刑標準，統(tǒng)一全省法律適用尺度，依法懲治經(jīng)濟犯罪，2019年8月22日召開的省級第二次刑事司法工作聯(lián)席會議專題交流了近年來全省辦理經(jīng)濟犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗，重點研討了部分經(jīng)濟犯罪的數(shù)額及情節(jié)認定標準等問題。江西省高級人民法院、江西省人民檢察院、江西省公安廳經(jīng)協(xié)商會簽，現(xiàn)形成會議紀要如下根據(jù)《中華人民共和國刑法》（以下簡稱刑法）和最高人民法院、最高人民檢察院的有關司法解釋，結合本省的經(jīng)濟發(fā)展水平和司法實踐需要，對本省部分經(jīng)濟犯罪案件中影響量刑檔次的犯罪數(shù)額及情節(jié)認定標準作如下規(guī)定：
一、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪
獲取非法利益在五十萬元以上的，屬于刑法第一百六十五條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二、為親友非法牟利罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百六十六條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”
（一）造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的；
（二）使其親友非法獲利數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。
三、簽訂、履行合同失職被騙罪
造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二百五十萬元以上或者造成其他特別嚴重后果的，屬于刑法第一百六十七條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
四、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，國有公司企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權罪
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴重不負責任，造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二百五十萬元以上的，或者濫用職權，造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的，或者造成其他特別嚴重后果的，屬于刑法第一百六十八條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
五、徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪
致使國家利益遭受直接經(jīng)濟損失一百五十萬元以上或者造成其他特別嚴重后果的，屬于刑法第一百六十九條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
六、背信損害上市公司利益罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百六十九條之一中規(guī)定的“致使上市公司利益遭受特別重大損失”
（一）無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（三）向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（四）為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（五）無正當理由放棄債權、承擔債務，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（六）其他致使上市公司利益遭受特別重大損失的情形。
七、高利轉貸罪
以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人違法所得五十萬元以上的，屬于刑法第一百七十五條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
八、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十五條之一中規(guī)定的“造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)”：
（一）以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等數(shù)額在五百萬元以上的；
（二）以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，他融相構造成直接經(jīng)濟失數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他給銀行或者其他金融機構造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的情形。
九、偽造、變造國家有價證券罪
偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，總面在二萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第一款中規(guī)定的“數(shù)額巨大”；總面額在二十萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第一款中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
十、偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪
偽造、變造股票或者公司、企業(yè)券，總面額在五萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第二款中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
十一、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百八十一條第二款中規(guī)定的“情節(jié)特別惡劣”：
（一）獲利或者避免損失數(shù)額累計在二十五萬元以上的；
（二）造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十五萬元以上的；
（三）其他情節(jié)特別惡劣的情形。
十二、背信運用受托財產(chǎn)罪，違法運用資金罪
具有下列情形之一的，屬于第一百八十五條之一中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”：
（一）擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在一百五十萬元以上，或者違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在一百五十萬元以上的；
（二）擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在一百萬元以上不滿一百五十萬元，且多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)或擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)的；
（三）違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在一百萬元以上不滿百五十萬元，且多次違反國家規(guī)定運用資金的；
（四）其他情節(jié)特別嚴重的情形。
十三、違法發(fā)放貸款罪
違法發(fā)放貸款，數(shù)額在五百萬元以上的，屬于刑法第一百八十六條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”；違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第一百八十六條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十四、吸收客戶資金不入賬罪
吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在五百萬元以上的，屬于刑法第一百八十七條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”;吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第百八十七條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十五、違規(guī)出具金融票證罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百八十八條中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”：
（一）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)存單、資信證明，數(shù)額在五百萬元以上的；
（二）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他情節(jié)特別嚴重的情形。
十六、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第百八十九條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十七、逃匯罪
公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉移到境外，單筆在一千萬美元以上或者累計數(shù)額在二千五百萬美元以上的，屬于刑法第百九十條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
十八、貸款詐騙罪
詐騙銀行或者其他金融機構的貸款二十萬元以上不滿二百萬元的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;詐騙銀行或者其他金融機構的貸款二百萬元以上的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
具有以下情形之一的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)定的”：
（一）為騙取貸款，向銀行或者金融機構的工作人數(shù)額較大的員行賄；
（二）揮霍貸款，或者用貸款進行違法活動，致使貸款到期無法償還的；
（三）隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；
（四）提供虛假的擔保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
（五）假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
（六）其他情節(jié)嚴重的情形。
具有以下情形之一的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“其他特別嚴重情節(jié)”：
（一）為騙取貸款，向銀行或者金融機構工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
（二）攜貸款潛逃的;
（三）使用貸款進行犯罪活動的;(四)其他情節(jié)特別嚴重的情形
十九、票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪
個人進行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元的，單位進行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十四條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十四條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十、信用證詐騙罪
個人進行信用證詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元，單位進行信用證詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十五條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進行信用證詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進行信用證詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十五條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十ー、有價證券詐騙罪
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進行詐騙活動，數(shù)額在十萬元以上不滿一百萬元的，屬于刑法第百九十七條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在一百萬元以上的屬于刑法第一百九十七條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十二、保險詐騙罪
個人進行保險詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元的，單位進行保險詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十八條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進行保險詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進行保險詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十八條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”
二十三、逃稅罪
納稅人逃避繳納稅款數(shù)額在五十萬元以上（并且占應納稅總額百分之三十以上）的，屬于刑法第二百零一條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
二十四、虛開發(fā)票罪
虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百零五條之一中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”：
（一）虛開發(fā)票金額累計二百五十萬元以上的;(二)虛開發(fā)票五百份以上且票面金額累計在一百五十萬元以上的；
（二）其他情節(jié)特別嚴重的情形
二十五、合同詐騙罪
以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物數(shù)額在二十萬元以上不滿二百萬元的，屬于刑法第百二十四條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;騙取對方當事人財物數(shù)額在二百萬元以上的，屬于刑法第二百二十四條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”
單位實施合同詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標準一般按個人犯罪標準的二倍掌握。
二十六、強迫交易罪
有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十六條中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”：
（一）造成被害人輕傷的；
（二）造成經(jīng)濟損失二萬元以上的；
（三）強迫交易十次以上或者強迫十人以上交易的；
（四）強迫交易數(shù)額十萬元以上，或者違法所得數(shù)額二萬元以上的；
（五）強迫他人購買偽劣商品數(shù)額五萬元以上，或者違法所得數(shù)額一萬元以上的；
（六）其他情節(jié)特別嚴重的情形
二十七、本紀要自下發(fā)之日起執(zhí)行。本紀要如與新頒布的法律或最高人民法院、最高人民檢察院、公安部的相關規(guī)定抵觸的，以新頒布的法律或最高人民法院、最高人民檢察院、公安部的相關規(guī)定為準。
本紀要規(guī)定的有關數(shù)額、情節(jié)僅作為辦案的參考和依據(jù)，不得在法律文書中援引。
發(fā)布日期：2020年3月9日
