高級管理人員薪酬激勵(lì)與績效考核辦法（2009年7月）
西安航空動(dòng)力股份有限公司
高級管理人員薪酬激勵(lì)與績效考核辦法
（董事會討論稿）
第一章 總 則
第一條 為推進(jìn)西安航空動(dòng)力股份有限公司（以下簡稱“公司”）建立與現(xiàn)代企業(yè)管理制度相適應(yīng)的激勵(lì)、約束機(jī)制，更好地體現(xiàn)高級管理人員的價(jià)值和績效導(dǎo)向，有效地調(diào)動(dòng)高管人員的積極性和創(chuàng)造性，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)效益的增長，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指的高級管理人員指公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會秘書、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會計(jì)師。
第二章 管理機(jī)構(gòu)
第三條董事會薪酬與考核委員會是確定公司高管人員薪酬方案，負(fù)責(zé)薪酬管理、考核和監(jiān)督的專門機(jī)構(gòu)。董事會薪酬與考核委員會制定的高級管理人員薪酬方案需提交董事會審議批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。
第四條 薪酬與考核委員會的工作包括以下內(nèi)容：
（一）檢查公司高管人員的履行職責(zé)情況并對其進(jìn)行年度績效考評；
（二）對公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；
（三）提出公司高管人員的薪酬方案及修改意見；
（四）公司人力資源部依據(jù)公司董事會審議批準(zhǔn)后的高級管理人員薪酬方案，負(fù)責(zé)以現(xiàn)金形式發(fā)放。
第三章 薪酬構(gòu)成第五條 薪酬制定的原則基于公司的上市背景及目前的內(nèi)外環(huán)境變化，公司薪酬制定的基本原則是：市場化薪酬標(biāo)準(zhǔn)參照原則、經(jīng)營業(yè)績導(dǎo)向原則、國企歷史背景兼顧原則、當(dāng)期與延期支付相結(jié)合原則，同時(shí)對股權(quán)、期權(quán)等激勵(lì)辦法將依據(jù)相關(guān)的法規(guī)另行制定相應(yīng)的實(shí)施方案。
第六條 薪酬結(jié)構(gòu)公司高級管理人員的薪酬激勵(lì)實(shí)行基本年薪加業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)制。即：
薪酬＝基本年薪＋業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)2其中，基本年薪為當(dāng)年按月支付的底薪，由基礎(chǔ)工資、崗位職務(wù)工資、效益工資組成；業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)為延期支付的，在本年度財(cái)務(wù)結(jié)算和績效考核工作完結(jié)后，于次一年度兌現(xiàn)給高級管理人員的年度薪酬獎(jiǎng)勵(lì)。
第七條 年薪標(biāo)準(zhǔn)綜合考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場性薪酬行情、高管現(xiàn)有薪酬水平及企業(yè)歷史沿革等多項(xiàng)因素確認(rèn)，其基本原則是：
（一）基本年薪：由公司董事會批準(zhǔn)，按月以基礎(chǔ)工資+崗位職務(wù)工資+效益工資的形式發(fā)放，公司可依據(jù)員工薪酬水平及企業(yè)經(jīng)營狀況，在年底上報(bào)董事會進(jìn)行調(diào)整，其中：
總經(jīng)理 基本年薪約19.8萬元（基礎(chǔ)工資1550元/月，崗位職務(wù)工資10000元/月，效益工資根據(jù)公司月份績效考核情況制定）。
其它高級管理人員 基本年薪約15.3～ 15.7萬元（基礎(chǔ)工資按其學(xué)歷及工作年限為950～ 1300元/月，崗位職務(wù)工資8000元/月，效益工資根據(jù)公司月績效考核情況制定）。
(二) 業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)：根據(jù)年度績效考評情況，并參照行業(yè)及上市公司薪酬水平確定，其辦法是：
總經(jīng)理的業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)額和其它高級管理人員的業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)總額由董事
長提交公司董事會審定后方可執(zhí)行；總經(jīng)理則在董事會審定的其它高
級管理人員業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)總額范圍內(nèi)，根據(jù)高管人員的年度工作考核情況，提出每位高管業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的具體數(shù)額，提交薪酬與考核委員會備案后實(shí)施。
第八條 薪酬的發(fā)放方式
（一）基本年薪：折算成月平均數(shù)，按月現(xiàn)金發(fā)放。之后再扣除法定個(gè)人繳納的各類社會保險(xiǎn)費(fèi)用和應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
（二）業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)：在公司年度績效考評結(jié)束后，于次一年度考核兌付，現(xiàn)金發(fā)放，并扣除應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。如績效考核結(jié)果為良好、合格、基本合格則打折發(fā)放；結(jié)果為不合格，則不發(fā)放。
第九條 高管人員任職期間，出現(xiàn)下例情形之一者，年度績效考核為零分，不予發(fā)放業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)，若已兌現(xiàn)的，亦應(yīng)予以追回：
（一）嚴(yán)重違反公司各項(xiàng)規(guī)章制度，受到公司內(nèi)部嚴(yán)重警告以上處分的；3
（二）嚴(yán)重?fù)p害公司利益的；
（三）年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的；
（四）因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰或被上海證券交易所予以公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人員的；
（五）因個(gè)人原因擅自離職、辭職或被免職的；
（六）董事會認(rèn)為不應(yīng)發(fā)放業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的其他情形。
第四章 績效考核第十條 考核辦法以經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，建立與薪酬激勵(lì)相配套的高級管理人員團(tuán)隊(duì)的績效考核制度，實(shí)施定量和定性考核相結(jié)合的績效考核指標(biāo)體系。
（一） 建立績效考核指標(biāo)體系設(shè)立任務(wù)績效考核指標(biāo)體系和管理績效考核指標(biāo)體系。
任務(wù)績效考核指標(biāo)體系：設(shè)立三項(xiàng)指標(biāo)，即主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率，體現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績導(dǎo)向。
管理績效考核指標(biāo)體系：設(shè)立五項(xiàng)指標(biāo)，即經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行、成本與財(cái)務(wù)及內(nèi)控執(zhí)行、安全管理、團(tuán)隊(duì)合作、貫徹落實(shí)上級布置任務(wù)與黨群工作任務(wù)。體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)的綜合管理水平。
（二）設(shè)定各項(xiàng)考核指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重。
（三）考核指標(biāo)的制訂、審批及組織實(shí)施由公司計(jì)劃與財(cái)務(wù)部門在年初制定出各項(xiàng)考核指標(biāo)的年度目標(biāo)任
務(wù)，報(bào)公司董事會審議批準(zhǔn)，并進(jìn)行年度考核評分工作（具體考核項(xiàng)
目及權(quán)重見附件1）；公司薪酬委員會及組織部門負(fù)責(zé)考核評分的匯總工作。
第十一條 考核時(shí)間公司任務(wù)及管理績效的年度考核需于次年的 4月之前完成。
第十二條 考核評分和考核等級考核評分分為 90—100分（優(yōu)秀）、80—89分（良好）、70—79分（合格）、60-69分（基本合格）、60分以下（不合格）五級，根據(jù)最后得分確定考核等級（具體績效考核結(jié)果與薪酬激勵(lì)的關(guān)系見附表2）。4第十三條 考核結(jié)果與薪酬的掛鉤年度績效考核的等級結(jié)果作為總經(jīng)理及其高級管理人員業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)額度確定的重要依據(jù)。
第五章 監(jiān)督與管理
第十四條董事會還將依據(jù)會計(jì)師審計(jì)報(bào)告和董事會審計(jì)委員會
的審計(jì)情況報(bào)告對高級管理人員的年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督審核，如出
現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，有虛假情況或高管有重要決策失誤等情況，董事會
將視情節(jié)輕重予以處理，并做出減發(fā)、停放高級管理人員業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的決定。
第十五條 高管除按本《辦法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及辦法領(lǐng)取薪酬外，按公司內(nèi)部管理制度規(guī)定領(lǐng)取的外派補(bǔ)貼、出差補(bǔ)助以及其他貨幣性收
入須報(bào)董事會審批后執(zhí)行。
第十六條 高管的病事假、工傷及在職學(xué)習(xí)期間的薪酬待遇按公司內(nèi)部管理制度執(zhí)行。
第六章 附則
第十七條本《辦法》經(jīng)公司董事會審議通過后生效，修改亦同。
如果本《辦法》與監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的最新法律、法規(guī)和行政規(guī)章存在沖突，則以最新法律、法規(guī)和行政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
第十八條本《辦法》的解釋權(quán)屬公司董事會。
第十九條本《辦法》自董事會審議通過之日起實(shí)施。5
附表1高級管理人員年度績效考核表考核標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)類別權(quán)重 90-100分 80-89分 70-79分 60-69分 60分以下得分備注主營業(yè)收入10%超出預(yù)定經(jīng)營收入指標(biāo)10%以上達(dá)到預(yù)定的經(jīng)營收入指標(biāo)完成預(yù)定經(jīng)營收入指標(biāo)的90-95%完成預(yù)定經(jīng)營收入指標(biāo)的80-89%完成預(yù)定經(jīng)營收入的80%以下凈利潤20%超出預(yù)定利潤指標(biāo)10%以上達(dá)到預(yù)定的利潤指標(biāo)完成預(yù)定利潤指標(biāo)的90-95%完成預(yù)定利潤指標(biāo)的80-89%完成預(yù)定利潤指標(biāo)的80%以下任務(wù)績效指標(biāo) 凈資產(chǎn)收益率 30%超出預(yù)定利潤指標(biāo)10%以上達(dá)到預(yù)定的利潤指標(biāo)完成預(yù)定利潤指標(biāo)的90-95%完成預(yù)定利潤指標(biāo)的80-89%完成預(yù)定利潤指標(biāo)的80%以下經(jīng)營與資本運(yùn)作計(jì)劃執(zhí)行情況10執(zhí)行很好執(zhí)行好執(zhí)行一般 執(zhí)行較差成本財(cái)務(wù)與內(nèi)控執(zhí)行情況10執(zhí)行很好執(zhí)行好執(zhí)行一般 執(zhí)行較差貫徹落實(shí)上級布置任務(wù)5很好 好 一般 較差管理績效指標(biāo)黨群工作任務(wù) 15很好 好 一般較差注：
（1）任務(wù)績效指標(biāo)為定量考核，管理績效指標(biāo)為定性考核；
（2）如發(fā)生重大安全管理事故，整個(gè)管理績效考核分?jǐn)?shù)不得超過80分。
附表2績效考核結(jié)果與薪酬激勵(lì)的關(guān)系年度考核結(jié)果 與薪酬的掛鉤 備注優(yōu)秀 90-100分 基本年薪+全額業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)良好 80-89分 基本年薪+業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的95%合格 70-79分 基本年薪+業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的85%基本合格 60-69分 基本年薪+業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)的50%不合格 60分以下 基本年薪6
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