上海自貿(mào)區(qū)9點金融改革內(nèi)容總結(jié)：
1，金融市場利率市場化；
2，人民幣資本項目可兌換進行先行先試（風(fēng)險可靠前提下）；
3，允許設(shè)立外資銀行以及民資與外資合辦中外合資銀行；
4，允許設(shè)立有限牌照銀行；
5，允許設(shè)立外商投資資信調(diào)查公司；
6，允許部分中資銀行從事離岸業(yè)務(wù)；
7，鼓勵融資租賃業(yè)務(wù)，給予稅收支持；
8，逐步允許境外企業(yè)參與商品期貨交易；
9，從事境外股權(quán)投資的項目公司，參照技術(shù)先進性服務(wù)業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；
下面，識局為您詳細(xì)解讀上面這9點內(nèi)容。
1，金融市場利率市場化
利率市場化，是社會各界對上海自貿(mào)區(qū)試點中最為期待的金融改革內(nèi)容之一。在此次的方案中，明確表示在區(qū)域內(nèi)實現(xiàn)金融市場利率市場化，金融機構(gòu)資產(chǎn)方價格實行市場化定價。
識局了解到，
上海上報的方案里就有這些內(nèi)容，而最終官方初步確定的版本里面也明確了這些內(nèi)容。
2，人民幣資本項目可兌換進行先行先試（風(fēng)險可靠前提下）；
在目前的方案中，沒有對人民幣資本項目開放做更為細(xì)化的表述。
但明確表示在風(fēng)險可控的前提下，可在區(qū)域內(nèi)對人民幣資本項目可兌換進行先行先試；在人民幣跨境使用方面先行先試；探索面向國際的外匯管理改革試點，建立與自貿(mào)區(qū)相適應(yīng)的外匯管理體制。
識局初步了解到，未來，未來企業(yè)法人可在自貿(mào)區(qū)內(nèi)完成人民幣自由兌換，個人則暫不施行。
識局進一步獨家了解到，上層要求國內(nèi)企業(yè)走出去開展國際投資融資理財，國家將提供制度性便利。上層要求自貿(mào)區(qū)建成亞太運營中心，面向亞太中心，而國家亦將提供制度性條件。
3，允許設(shè)立外資銀行以及民資與外資合辦中外合資銀行；
方案指出允許符合條件的外資金融機構(gòu)設(shè)立外資銀行，以及民營資本與外資金融機構(gòu)共同設(shè)立中外合資銀行。
識局了解到，外資銀行可在保稅區(qū)開展試點的人民幣業(yè)務(wù)，但不享受國民待遇，可從事各類零售及批發(fā)銀行業(yè)務(wù)，包括接受存款、企業(yè)融資、貿(mào)易融資、財務(wù)活動、貴金屬買賣及證券交易等。
4，允許設(shè)立有限牌照銀行；
在條件具備時，適時在試驗區(qū)內(nèi)試點設(shè)立有限牌照銀行。
識局溝通之后認(rèn)為初步估計是可能是持有特定人民幣業(yè)務(wù)牌照的銀行機構(gòu)。
5，允許設(shè)立外商投資資信調(diào)查公司；
允許外商投資支付機構(gòu)參照《非金融機構(gòu)支付管理辦法》，向人民銀行申請并取得《支付業(yè)務(wù)許可證》；允許設(shè)立外商投資資信調(diào)查公司。
6，允許部分中資銀行從事離岸業(yè)務(wù)；
離岸金融業(yè)務(wù)是自由貿(mào)易區(qū)的重要組成部分，上海建立自由貿(mào)易區(qū)的同時也需構(gòu)建離岸金融市場。試驗區(qū)對國內(nèi)商業(yè)銀行離岸業(yè)務(wù)探索風(fēng)險管理和制度完善也進行嘗試，建議允許區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行從事離岸業(yè)務(wù)。
識局了解到，上海方面前期調(diào)研中，離岸業(yè)務(wù)包含了研究中資銀行試點離岸金融業(yè)務(wù)的操作規(guī)范。這包括，銀行如何建立一套離岸金融業(yè)務(wù)合規(guī)操作準(zhǔn)則，滿足國際市場反洗錢，國與國之間雙重稅收寬免協(xié)議、與銀行客戶稅務(wù)信息交換等相關(guān)規(guī)定等。
7，鼓勵融資租賃業(yè)務(wù)，給予稅收支持；
上海自貿(mào)區(qū)的金融的創(chuàng)新試點主要面向為貿(mào)易和投資服務(wù)。除上述舉措，在試點中，還將對區(qū)內(nèi)注冊的各類融資租賃公司及項目子公司，實施融資租賃貨物出口退稅的試點政策。建議融資租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的單機、單船子公司不設(shè)最低注冊資本限制，建議允許融資租賃公司兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。
這其中，《財新新世紀(jì)》報道說，融資租賃業(yè)是否納入出口退稅試點，財政部和稅務(wù)總局也提出了不同的意見，建議延后考慮。
但上海方面認(rèn)為融資租賃業(yè)在上海有較好的發(fā)展基礎(chǔ)，各類融資租賃企業(yè)有較強的政策訴求，推出優(yōu)惠政策，將推動該行業(yè)的發(fā)展。方案仍建議對區(qū)內(nèi)注冊的各類融資租賃公司及項目子公司，實施融資租賃貨物出口退稅的試點政策，也建議融資租賃公司在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的單機、單船子公司不設(shè)最低注冊資本限制
8，逐步允許境外企業(yè)參與商品期貨交易，建議允許融資租賃公司兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。；
方案建議逐步允許境外企業(yè)參與商品期貨交易，在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)將建議允許境外期貨交易所指定或設(shè)立商品期貨的交割倉庫。試驗區(qū)的交割倉庫若建成，將替代韓國釜山和新加坡LME倉庫的部分作用，降低國內(nèi)企業(yè)的交易成本。
持保留的聲音認(rèn)為，以期貨交易市場的商品期貨交割倉庫為例，包括倫敦金屬交易所(LME)在內(nèi)的多家機構(gòu)，一直致力于在中國內(nèi)陸設(shè)立交割倉庫。不過，在上海自貿(mào)區(qū)是否可以設(shè)立境內(nèi)首個交割倉庫的問題，在方案商榷階段有所反復(fù)，證監(jiān)會認(rèn)為目前還不具備境外期貨交易所在我國境內(nèi)設(shè)立交割倉庫的條件，曾建議取消這項內(nèi)容。
但上海堅持認(rèn)為試驗區(qū)建立交割倉庫將極大程度地替代韓國釜山和新加坡LME倉庫的作用，降低國內(nèi)企業(yè)的交易成本。方案申請者認(rèn)為，即便在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立交割倉庫，但是實際交易發(fā)生在境外，并不會對國內(nèi)期貨交易所的交易、交割、定價產(chǎn)生影響，也不會對國內(nèi)金融市場穩(wěn)定產(chǎn)生不利作用。
9，從事境外股權(quán)投資的項目公司，參照技術(shù)先進性服務(wù)業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
注冊在試驗區(qū)內(nèi)符合條件的專業(yè)從事境外股權(quán)投資的項目公司，參照技術(shù)先進性服務(wù)業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；區(qū)內(nèi)符合條件的公司從事離岸業(yè)務(wù)收入，也按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
