1.項(xiàng)目背景
1.1項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)2000噸橡膠硫化促進(jìn)劑D
1.2 項(xiàng)目承辦單位：河南豫通化工有限公司
1.3項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程
橡膠硫化促進(jìn)劑D從80年代開始市場(chǎng)就一直處于緊缺狀態(tài),不得不依靠進(jìn)口來(lái)填補(bǔ)國(guó)內(nèi)需求.其主要原因之一是國(guó)內(nèi)促進(jìn)劑D的生產(chǎn)一直是采用前蘇聯(lián)的二苯硫脲法生產(chǎn)工藝,其工藝落后,生產(chǎn)流程長(zhǎng),工序多,條件復(fù)雜,產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定,造成成本偏高。加之該工藝所用原材料二苯硫脲，易燃易爆，有劇毒；原料氧化鉛則易造成操作人員的鉛中毒的職業(yè)病，致使國(guó)內(nèi)市場(chǎng)一直處于供不應(yīng)求狀況。本項(xiàng)目采用的是先進(jìn)的一步法合成工藝，流程短，成本低廉，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。該工藝是通化化工三廠研發(fā)并工業(yè)化生產(chǎn)的成熟技術(shù)，國(guó)營(yíng)企業(yè)的通化化工三廠破產(chǎn)后，技術(shù)人員將該項(xiàng)目移植到臺(tái)前縣，經(jīng)縣經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)，正式籌建該項(xiàng)目。
2項(xiàng)目概況
2.1 擬建地點(diǎn)：河南省臺(tái)前縣清水河鄉(xiāng)。
2.2建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)
年產(chǎn)2000噸
日產(chǎn)7噸
年工作日286天
2.3 產(chǎn)品主體結(jié)構(gòu)
化學(xué)名：二苯胍
分子量：211
分子式：C13H13N3
結(jié)構(gòu)式：
2.4 技術(shù)指標(biāo)：產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行HGB2-470-83標(biāo)準(zhǔn)
指標(biāo)名稱
一級(jí)品
二級(jí)品
1
外觀
白色或灰白色粉未
2
純度 ％
≥98
≥97
3
熔點(diǎn) ℃
≥145
≥144
4
加熱減量 ％
≤0.2
≤0.3
5
灰份含量 ％
≤0.3
≤0.4
6
100目篩余物
無(wú)
無(wú)
2.5 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
2.5.1銷售價(jià)格暫定為27000元/噸,目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上最高價(jià)格31000元/噸,最低價(jià)格為28000元/噸,為了增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力,本產(chǎn)品初步確定按市場(chǎng)最低價(jià)銷售,同時(shí)考慮到受金融風(fēng)風(fēng)暴沖擊,銷售價(jià)格可能會(huì)受到一定的影響,固留出3.5%的價(jià)格下調(diào)空間,計(jì)算長(zhǎng)期效益則銷售價(jià)按27000元/噸計(jì)。
2.5.2項(xiàng)目生產(chǎn)能力 2000噸/年
2.5.3年銷售收入 5400萬(wàn)元=27000元/噸×2000噸/年
2.5.4年度利稅總額 1750萬(wàn)元= 2000噸/年×(售價(jià)27000元/噸-生產(chǎn)成本17486元/噸-預(yù)期銷售費(fèi)用和減利因素630元/噸)
2.5.5本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為320萬(wàn),流動(dòng)資金為400萬(wàn)。
2.5.6產(chǎn)品用途
該產(chǎn)品主要用作天然橡膠與合成橡膠的中速硫化促進(jìn)劑,常用作噻唑類. 秋蘭姆類及次磺酰胺類促進(jìn)劑的活性劑,與促進(jìn)劑TMTD,DM并用時(shí),可用于連續(xù)硫化,在氯丁橡膠中有增塑和塑解作用, 主要用于制造輪胎,膠板,鞋底等橡膠制品中。
3.市場(chǎng)預(yù)測(cè)
3.1市場(chǎng)現(xiàn)狀及分析
隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,橡膠行業(yè)也在高速增長(zhǎng),尤其是汽車運(yùn)輸業(yè)的飛快成長(zhǎng),拉動(dòng)了輪胎業(yè)的快速發(fā)展,預(yù)計(jì)會(huì)以年均15%-20%的速度繼續(xù)增長(zhǎng),美國(guó)AMI咨詢公司最新研究分析報(bào)告指出,2010年前中國(guó)輪胎市場(chǎng)的需求仍保持全球最快速度.由于輪胎行業(yè)的快速發(fā)展,帶勁了橡膠助劑行業(yè)的壯大,國(guó)內(nèi)橡膠助劑的用量也在迅速增長(zhǎng).目前國(guó)內(nèi)橡膠助劑的產(chǎn)量近100萬(wàn)噸,年實(shí)際需要量超過(guò)130萬(wàn)噸,預(yù)計(jì)未來(lái)幾年我國(guó)橡膠助劑需求量年增長(zhǎng)率將超過(guò)15%,成為世界最大橡膠助劑市場(chǎng).目前我國(guó)促進(jìn)劑的總量約為6-7萬(wàn)噸2008年的用量為10.8萬(wàn)噸,預(yù)計(jì)2009年的需用量可達(dá)11萬(wàn)噸.
3.2競(jìng)爭(zhēng)力分析
國(guó)內(nèi)其他促進(jìn)劑D的生產(chǎn)廠家,絕大部分采用70年代的二苯硫脲工藝,其成本偏高,質(zhì)量不穩(wěn)定,相比較該工藝生產(chǎn)成本低,質(zhì)量穩(wěn)定,即使在市場(chǎng)飽和的情況下,該工藝的產(chǎn)品也具有相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力.
4.技術(shù)方案
4.1生產(chǎn)工藝路線和工藝流程
本工藝水平路線為氯氰一步法合成二苯胍
工藝流程示意圖:
液氰
氯化
氯氰單體
苯胺
氯氣
合成反應(yīng)
二苯胍
4.2主要原材料及消耗定額
原料名稱
規(guī)格
單耗(t/t)
年需量(t)
液氰
30%
0.4
800
液氯
99%
0.8
1600
苯胺
98%
0.98
1960
液矸
30%
0.3
600
亞鈉
工業(yè)品
0.1
200
4.3主要設(shè)備及規(guī)格要求
見設(shè)備附表
5.工程方案
5.1土建工程
生產(chǎn)廠房100m2主體結(jié)構(gòu)為框架式,輔助廠房400m2為磚混結(jié)構(gòu),辦公室.化驗(yàn)室.及庫(kù)房600m2均為磚混結(jié)構(gòu),符合二級(jí)防火要求.
5.2給排水
本項(xiàng)目用水量為8.16m3/h,主要靠廠內(nèi)自備水井自動(dòng)供水,水壓不低于0.4MP/CM2.
廢水經(jīng)處理后達(dá)標(biāo)后排放至排水渠內(nèi).
5.3供電
本項(xiàng)目新建變電室1座，裝SP—500—10KW/0.4變壓器1臺(tái)，裝機(jī)容量500千伏安，即可滿足生產(chǎn)、生活需要。
全廠防雷接地，按《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB50057—94結(jié)合工程實(shí)際，車間按二類工業(yè)建筑物做防雷設(shè)計(jì)。
5.4采暖和供熱
本項(xiàng)目自備以煤為來(lái)源的鍋爐取暖，新建鍋爐房1座，內(nèi)設(shè) 鍵排式5噸蒸汽鍋爐1臺(tái)及其配套輔助機(jī)，主要供車間生產(chǎn)用汽, 需采暖面積1200平方米,因地處中原地區(qū),所以用生產(chǎn)的余熱即可滿足冬季采暖的要求.
5.5 環(huán)境保護(hù)
5.5.1 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入36萬(wàn)元資金,上一套生化污水處理設(shè)備,滿足本項(xiàng)目的廢水處理要求,使之達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后排放.
5.5.2 本項(xiàng)目產(chǎn)生的尾氣采用吸收法將其所含氯或氯化氫吸收使之達(dá)標(biāo)后放.
5.6.消防工程
5.6.1 設(shè)計(jì)依據(jù)
a《建筑設(shè)計(jì)放火規(guī)范》GBJ16—87
b《建筑物滅火配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ140—90
c《建筑電器設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)范》GBJ16—83
5.6.2消防設(shè)計(jì)
保證建筑物的間距達(dá)到國(guó)家規(guī)定要求和保證消防通道暢通；室內(nèi)備有消防栓，采用自動(dòng)報(bào)警設(shè)施，室外設(shè)有消防管道和消防水池；樓梯按規(guī)范設(shè)計(jì)，車間有安全門、應(yīng)急燈，保證作到人員安全疏散。
5.6.3電氣消防：
消防用電設(shè)備屬于二級(jí)符合，消防用電設(shè)備采用專線供電，以保證消防用電設(shè)備不間斷供電；消防水泵在末級(jí)設(shè)備，使用電源自動(dòng)投入裝置；在車間設(shè)火災(zāi)報(bào)警器和手動(dòng)報(bào)警按鈕，作到火災(zāi)初期報(bào)警；消防栓箱內(nèi)設(shè)消防按鈕，設(shè)警鈴、信號(hào)燈，作到火災(zāi)聲光報(bào)警并及時(shí)啟動(dòng)消防水泵；車間設(shè)誘導(dǎo)燈，走廊中間和拐角處設(shè)應(yīng)急燈，及時(shí)疏散人群；在潮濕場(chǎng)所電氣裝置上加裝漏電保護(hù)器，嚴(yán)格防止漏電事故發(fā)生；選用防爆型燈具和開關(guān)，電氣設(shè)備及插座均選用防爆型，照明線路采用 BV-500型導(dǎo)線穿鍍鋅鐵管保護(hù)沼棚，沿墻明敷設(shè)，動(dòng)力配線采用VV-IKV電力電纜穿鍍鋅鐵管保護(hù)，沿地暗敷設(shè)。
5.7節(jié)能
本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)時(shí)，從工藝路線選擇到生產(chǎn)設(shè)備的選型確定以及公用設(shè)施等把節(jié)能作為主要環(huán)節(jié)考慮：
節(jié)能措施，在工藝設(shè)備的選用上均采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的低能耗生產(chǎn)設(shè)備；電能的節(jié)能，選用高效節(jié)能燈具和S9節(jié)能型電力變壓器，選Y系列電動(dòng)機(jī)拖拉生產(chǎn)機(jī)械；加強(qiáng)用電管理，設(shè)備配套，作到不“大馬拉小車”，限制跑空車，降低空載損耗；積極推廣節(jié)能措施，大交流器接觸采用無(wú)聲運(yùn)行，采用電容自動(dòng)補(bǔ)償屏，提高功率因數(shù)，降低線路損耗。冷水機(jī)組采用螺旋桿機(jī)組，在10-100%能量范圍內(nèi)自動(dòng)調(diào)節(jié)控制，減少浪費(fèi)。
6. 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員
6.1本項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)制度，董事長(zhǎng)為法定代表人，日常經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制.
本項(xiàng)目高管設(shè)總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)各一人。
公司管理實(shí)行扁平化，設(shè)生產(chǎn)、技術(shù)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、行政管理等5個(gè)部門。生產(chǎn)部門按工藝和工序設(shè)車間、工段、班組。
6.2勞動(dòng)定員
崗位
定員
班次
人數(shù)
董事長(zhǎng)
1
1
總經(jīng)理
1
1
技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)
2
2
營(yíng)銷
5
5
生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量
1
1
財(cái)務(wù)、行政管理
4
4
鍋爐工
1
4
4
保衛(wèi)
1
4
4
食堂
4
4
真空.冷凍工
1
4
4
操作員
18
4
72
化驗(yàn)室
1
4
4
保菅
1
1
核算
1
1
庫(kù)工
2
2
電工
1
1
維修工
4
4
合計(jì)
115
7. 投資估算
7.1建設(shè)投資估算
序號(hào)
項(xiàng)目
投資額(萬(wàn)元)
投資比例
備注
1
建筑工程
100
2
設(shè)備購(gòu)置
190
3
安裝工程
12
4
其他費(fèi)用
8
5
預(yù)備費(fèi)用
10
6
合 計(jì)
320
7.2流動(dòng)資金估算
流動(dòng)資金應(yīng)按分項(xiàng)目詳細(xì)估算法測(cè)算，但因有部分因素不能確定，暫時(shí)先按360萬(wàn)、不可預(yù)計(jì)部分10%即36萬(wàn)計(jì)算，合計(jì)流動(dòng)資金為400萬(wàn)。
8.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
8.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)
A. 國(guó)家頒布的財(cái)會(huì)方面的政策法規(guī)
B. 項(xiàng)目所在地的稅收、勞動(dòng)、社會(huì)保障的規(guī)定
8.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選擇
8.2.1財(cái)務(wù)價(jià)格 依據(jù)同類產(chǎn)品最低工廠含增值稅價(jià)格27000元/噸確定。
8.2.2稅費(fèi)
增值稅 按含稅價(jià)格和17%稅率計(jì)算即27000÷1.17×0.17=3926元/噸（銷項(xiàng)稅，未計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅）。
城市維護(hù)建設(shè)稅 按增值稅（銷項(xiàng)稅）的7%計(jì)算即3926元×7%=285元/噸。
教育費(fèi)附加 按增值稅（銷項(xiàng)稅）的3%計(jì)算即3926元×3%=118元/噸。合計(jì)4329元/噸
銷項(xiàng)稅4329-原材料進(jìn)項(xiàng)稅(15760*17%=2679.2)=1650
每銷售一噸產(chǎn)品應(yīng)繳稅1650元.
8.2.3利率
本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資均為投資人的資本投入，因此不計(jì)算利息。流動(dòng)資金400萬(wàn)按企業(yè)貸款處理。根據(jù)中國(guó)人民銀行通化市中心支行介紹，現(xiàn)行的利率規(guī)定一年期流動(dòng)資金貸款基準(zhǔn)利率為6.12%，向下浮動(dòng)比例限制為90%；向上浮動(dòng)比例沒(méi)有限制，一般為30%左右。根據(jù)以上規(guī)定，計(jì)算流動(dòng)資金貸款利率可為7.956%/年，每年應(yīng)支付利息318240元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)偅瑔挝焕?59.12元/噸。
8.2.4財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 暫時(shí)定10%
8.3銷售收入的估算
銷售收入測(cè)算表
序號(hào)
產(chǎn)品名稱
單價(jià)
產(chǎn)量
銷售收入
1
促進(jìn)劑D
27000/噸
2000噸/年
5400萬(wàn)
8.4成本費(fèi)用估算
8.4.1原材料與動(dòng)力費(fèi)用
原材料費(fèi)用:15760元/T；
動(dòng)力:100元/T
8.4.2折舊費(fèi)、攤消費(fèi)
固定資產(chǎn)按分類折舊法：建筑工程年限20年 設(shè)備年限10年 殘值率按3%
設(shè)備折舊：原值190萬(wàn)—（190萬(wàn)×3%）÷20年÷2000噸/年=46元/噸
建筑工程折舊：原值90萬(wàn)—（90萬(wàn)×3%）÷10年÷2000噸/年=43.65元/噸
合計(jì)折舊89.65元/噸
低值易耗品和開辦費(fèi)用暫未計(jì)算。
8.4.3人員工資和附加
A．工人工資：根據(jù)向勞動(dòng)社會(huì)保障局查詢，目前制造業(yè)平均工資為875元/人，勞保統(tǒng)籌、大病醫(yī)療、失業(yè)等三項(xiàng)保險(xiǎn)和住房公積金（簡(jiǎn)稱“三險(xiǎn)一金）約為160元/人，考慮未來(lái)工資增加因素，因此按最高1035元、生產(chǎn)工人按定員104人計(jì)算，年度工資總額1291680元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)?，單位工人工資645.84元/噸。
B．行政管理人員工資：行政管理人員10人，也暫時(shí)按人均1400元計(jì)算，年度工資總額168000元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)?，單位管理人員工資84元/噸。
C．高管人員工資：根據(jù)從地稅機(jī)關(guān)征收個(gè)人所得稅的資料了解，年銷售2000萬(wàn)元以上的民營(yíng)企業(yè)，高管人員工資在3000—5000之間，按平均4000元計(jì)算，高管人員3人，年度工資總額144000元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)偅瑔挝还芾砣藛T工資72元/噸。
D．三險(xiǎn)一金按人均200元、110人計(jì)算，年度費(fèi)用總額264000元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)?，單位費(fèi)用132元
以上四項(xiàng)合計(jì)單位人員工資957.60元，加按標(biāo)準(zhǔn)工資的14%提取的福利費(fèi)、職工教育費(fèi)人均134.06元，共計(jì)約1086元/噸。
8.4.4管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用
車間經(jīng)費(fèi)約為60元/噸，企業(yè)管理費(fèi)約為200元/噸。
銷售費(fèi)用按3%計(jì)提即810元/噸.
8.4.5財(cái)務(wù)費(fèi)用
按8.2.3條，本項(xiàng)目每年應(yīng)支付利息318240元，按年2000噸產(chǎn)量分?jǐn)?，單位利?59.12元/噸。
8.5實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)
以上各項(xiàng)合計(jì)為生產(chǎn)品成本17454.77元/噸，稅金為1650元,銷售費(fèi)用為810元/噸，其他未列舉的因素則取整數(shù)計(jì)算,按19900元確定成本總額。
年利稅合計(jì): 1750萬(wàn)元=8750元/噸×2000噸/年
年凈利潤(rùn): 1420萬(wàn)元=7100元/噸×2000噸/年
9.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
9.1贏利能力分析 本項(xiàng)目按正常年利潤(rùn)最低應(yīng)為1420萬(wàn)元計(jì)算，按非貼現(xiàn)法計(jì)算的投資收益為：
本項(xiàng)目均為全部投資，因此全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為100%
9.1.1投資回收期0.22年（不含建設(shè)期間，按非貼現(xiàn)法計(jì)算公式：投資回收期＝投資總額/（年新增利潤(rùn)額+年折舊額）：投資總額320萬(wàn)/年新增利潤(rùn)1420萬(wàn)+年折舊額17.93萬(wàn)元）
9.1.2資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率583 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（按貼現(xiàn)法計(jì)算公式 凈現(xiàn)值＝投資報(bào)酬總現(xiàn)值－投資額現(xiàn)值）：投資報(bào)酬總現(xiàn)值1420萬(wàn)—投資額現(xiàn)值700萬(wàn)=720萬(wàn)
9.1.3現(xiàn)值指數(shù)（按貼現(xiàn)法計(jì)算公式 凈現(xiàn)值＝投資報(bào)酬總現(xiàn)值/投資額現(xiàn)值）：投資報(bào)酬總現(xiàn)值1420萬(wàn)/投資額現(xiàn)值700萬(wàn)=2，按投資規(guī)律，現(xiàn)值指數(shù)如大于1，說(shuō)明投資風(fēng)險(xiǎn)收益大于投資總額，投資方案有利；現(xiàn)值指數(shù)如等于1或小于1，則投資方案無(wú)利或不利。
9.1.4投資利潤(rùn)率（按非貼現(xiàn)法計(jì)算公式：投資利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額/投資總額×100%）：年利潤(rùn)1420萬(wàn)/投資總額700萬(wàn)×100%=202.8 %
9.1.5資本金利潤(rùn)率（按非貼現(xiàn)法計(jì)算公式：資本金利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額/資本金×100%）：年利潤(rùn)1420萬(wàn)/資本金700萬(wàn)×100%=202.8 %
以上計(jì)算指標(biāo)表明，項(xiàng)目具有比較好的贏利能力
9.2債務(wù)償還能力
本項(xiàng)目未考慮負(fù)債投資，因此可不作分析。
9.3不確定性分析
9.4盈虧平衡分析
以生產(chǎn)能力利用率表示的項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為：固定成本/（銷售收入—可變成本—銷售稅金和附加）：固定成本/[（車間和企業(yè)管理費(fèi)用260元/噸+折舊費(fèi)89.65元/噸+利息159.12元/噸）×2000噸]=2543.85萬(wàn)元/[（銷售收入27000元×2000噸）-（可變成本18405元/噸×2000噸=3681萬(wàn)元）-（銷售稅金和附加{1650+810元}×2000噸=492萬(wàn)元）]=1.8，說(shuō)明項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的2.1%，就可保本，項(xiàng)目有極為明顯的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
9.5敏感性分析
根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況，對(duì)項(xiàng)目的銷售收入、投資、經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行敏感性分析結(jié)果表明，項(xiàng)目對(duì)收入變化最敏感，其次為經(jīng)營(yíng)成本，而對(duì)投資變化不敏感，主要是因?yàn)橥顿Y額相對(duì)收入和收益比例太小所致。從不確定性分析可見，在敏感因素發(fā)生比較大的變化時(shí)，本項(xiàng)目仍有極強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
9.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論
在銷售價(jià)格低于現(xiàn)行價(jià)格25%的情況下，本項(xiàng)目仍有良好的贏利前景和比較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，具有很高的經(jīng)濟(jì)效益，投資期很短，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于1，因此可以認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)上是可行的。
二〇〇九年三月十四日星期六
