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增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期注意事項(xiàng)

1、輔導(dǎo)期第一個(gè)月你一定不要開發(fā)票，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅是當(dāng)月收到，次月才可以抵扣。如果你是11月進(jìn)入輔導(dǎo)期的，當(dāng)月你收到的票12月比對(duì)合格你才能抵扣。如果11月你開發(fā)票，你就沒有進(jìn)項(xiàng)，也就意味著你要交17%和稅很高呀！ 2、你收的海關(guān)增值稅發(fā)票或者運(yùn)費(fèi)的發(fā)票，都要過輔導(dǎo)期才讓你用。千萬不要收上述兩種票。我們都是外貿(mào)進(jìn)關(guān)的，全部是海關(guān)票，好苦呀！ 3、你的發(fā)票是千元版的，而且只一本/月，要提前申請臨時(shí)增票（一定是增量別增版）。一般申請時(shí)間就要10個(gè)工作日，申請時(shí)要帶合同，每個(gè)合同的金額不低于20萬。上月我們申請2次，每次申請3本，2個(gè)會(huì)計(jì)忙了一周，很累，一臺(tái)機(jī)器60萬，為了開一臺(tái)機(jī)器，好幾本增值稅票，還要一本一本買并預(yù)付4%稅。 4、半年之內(nèi)你的銷售收入和稅負(fù)都不能少。 5、記得每月1-10抄報(bào)稅 當(dāng)輔導(dǎo)期一般納稅人取得上述扣稅憑證后，應(yīng)借記“應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目；交*稽核比對(duì)無誤后，應(yīng)借記“應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”專欄，貸記“應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅金---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，按規(guī)定紅字貸記相關(guān)科目