有些朋友對(duì)繳納社保有顧慮，就是怕自己的壽命不夠長(zhǎng)久，擔(dān)心繳納的社保不能回本。

其實(shí)他們完全多慮了，我國(guó)的社保制度有相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制，不存在虧本的情況。

以最極端的情況為例，如果一個(gè)人剛剛退休就去世、沒(méi)有領(lǐng)過(guò)養(yǎng)老金，似乎非常不劃算。

但是，繳費(fèi)人的遺屬能夠領(lǐng)到“社保個(gè)人賬戶余額、喪葬補(bǔ)助金、撫恤金”等多筆補(bǔ)償，比個(gè)人繳納的費(fèi)用只多不少。

先說(shuō)一下社保的概念。

我國(guó)的社保其實(shí)由五險(xiǎn)組成，分別是基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育保險(xiǎn)。

通常，大家所說(shuō)的社保都是代指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且是其中的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，不是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

作為企業(yè)職工，只要成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人員、繳費(fèi)人，國(guó)家就會(huì)保障其合法權(quán)益。

假如其因病去世，遺屬可以依法領(lǐng)取多筆補(bǔ)償：

第一筆補(bǔ)償，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的全部余額。

根據(jù)規(guī)定，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由“企業(yè)繳納”和“個(gè)人繳納”兩部分組成，前者目前的費(fèi)率是16%，后者目前的費(fèi)率是8%。

舉個(gè)例子，職工張三的月工資是5000元，企業(yè)每個(gè)月需要額外支出800元交基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，張三自己每個(gè)月要從工資中扣400元交基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

其中，企業(yè)繳納的800元全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶（可以簡(jiǎn)單理解為充公、為國(guó)家作貢獻(xiàn)），個(gè)人繳納的400元全部計(jì)入張三的個(gè)人賬戶。

并且，個(gè)人賬戶中的金額每年都會(huì)計(jì)算利息，比銀行定期存款的利率還要高。

等張三到了退休年齡，假如企業(yè)一共繳費(fèi)20萬(wàn)元，個(gè)人一共繳費(fèi)10萬(wàn)元，個(gè)人賬戶利息總計(jì)2萬(wàn)元，那么，個(gè)人賬戶余額就是12萬(wàn)元。

如果張三因病去世后，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十四條的規(guī)定，個(gè)人賬戶中的余額可以繼承。

也就是說(shuō)，張三的遺屬可以將個(gè)人賬戶中的12萬(wàn)元全部領(lǐng)走，光這一筆就比張三實(shí)際繳納的10萬(wàn)元要多，完全不存在虧本的情況。

當(dāng)然，企業(yè)繳納的20萬(wàn)元納入國(guó)家統(tǒng)籌，不屬于個(gè)人，無(wú)法繼承。

但是，如果不在企業(yè)工作，不在企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，而是以靈活就業(yè)人員的形式繳納（個(gè)人繳納24%），遺屬可以繼承的只有8%跟利息，確實(shí)非常不劃算。

第二筆補(bǔ)償，是撫恤金。

只要參保了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，不管繳費(fèi)時(shí)間多長(zhǎng)，萬(wàn)一因病去世后，遺屬都可以領(lǐng)取撫恤金。

從2021年9月1日起，撫恤金的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)全國(guó)統(tǒng)一，到手金額為“死亡時(shí)本省上一年度城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入”乘以“發(fā)放月數(shù)”。

其中，發(fā)放月數(shù)與繳費(fèi)年限掛鉤：

1、繳費(fèi)不足5年的，發(fā)放3個(gè)月；

2、繳費(fèi)滿5年不足10年的，發(fā)放6個(gè)月；

3、繳費(fèi)年限滿10年不超過(guò)15年（含15年）的，發(fā)放9個(gè)月；

4、繳費(fèi)年限超過(guò)15年的，每多繳費(fèi)1年，發(fā)放月數(shù)增加1個(gè)月，最高為24個(gè)月。

同時(shí)，退休后每領(lǐng)取1年的基本養(yǎng)老金，發(fā)放月數(shù)減少1個(gè)月，最低為9個(gè)月。

綜上所述，一位職工退休后死亡，撫恤金的發(fā)放月數(shù)為9—24個(gè)月。

至于城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入，不同省份并不一樣，發(fā)達(dá)地區(qū)高，落后地區(qū)少。

以我所在的浙江為例，2021年城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入為5707.25。

假如張三在去世前繳了20年的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、沒(méi)有領(lǐng)過(guò)基本養(yǎng)老金，那么遺屬可以領(lǐng)到的撫恤金為5707.25×14=79901.5元，這是一筆不菲的收入。

第三筆補(bǔ)償，是喪葬補(bǔ)助金。

只要參保了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員去世，遺屬都可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金。

喪葬補(bǔ)助金的標(biāo)準(zhǔn)從2021年9月1日起也已全國(guó)統(tǒng)一，為“死亡時(shí)本省上一年度城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入的2倍”。

同樣，以我所在的浙江為例，張三遺屬可以領(lǐng)到的喪葬補(bǔ)助金為5707.25×2=11414.5元。

特別要注意的是，喪葬補(bǔ)助金和撫恤金都是一次性待遇，從企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金中列支。

第四筆補(bǔ)償，是基本醫(yī)療保險(xiǎn)、公積金個(gè)人賬戶的全部余額。

按照規(guī)定，企業(yè)職工在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，也應(yīng)該參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)、繳納公積金。

基本醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)人去世后，如果其個(gè)人賬戶還有余額，也是可以繼承的。只不過(guò)，醫(yī)保個(gè)人賬戶的金額一般是很少的，聊勝于無(wú)。

至于公積金個(gè)人賬戶中的余額，正常是在退休時(shí)一次性提取，如果在退休前去世，應(yīng)當(dāng)由遺屬全部繼承。

最后，介紹一下各項(xiàng)補(bǔ)償?shù)念I(lǐng)取方式。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額、喪葬補(bǔ)助金、撫恤金都是由人力資源和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)資金發(fā)放，遺屬需要帶上死亡證明、戶口本等相關(guān)資料去人社局窗口（社保中心窗口）申請(qǐng)。

至于基本醫(yī)療保險(xiǎn)、公積金的個(gè)人賬戶余額，分別由醫(yī)療保障局和公積金中心負(fù)責(zé)資金發(fā)放，遺屬需要多備兩份資料。

綜上所述，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度比較完善，職工去世后有相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制，不會(huì)出現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)白交、虧本的情況。

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