一、 單選題（每題1分，共30分）
1 以下哪種單據(jù)可以對未審核的多張單據(jù)合并生成一張單據(jù)的工作（ ）。
A、 采購訂單 ;B、外購入庫單 ;C、采購發(fā)票 ;D、采購申請單D
2 如果由原有的采購申請單自動生成采購訂單應(yīng)進(jìn)行哪種操作（ ）。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 D
3 購銷存系統(tǒng)的初始化中數(shù)據(jù)錄入完畢，要檢查數(shù)據(jù)是否正確，可進(jìn)行（ ）操作。
A、 打印總帳數(shù)據(jù)，然后和錄入數(shù)據(jù)核對 ;B、引入總帳數(shù)據(jù)進(jìn)行核對 ;C、通過錄入界面的“對帳”來核對 ;D、在總帳中引入物流數(shù)據(jù)再進(jìn)行核對C
4 在采購訂單單據(jù)序時(shí)簿中如果要查看本單據(jù)關(guān)聯(lián)生成的收料通知單，需進(jìn)行（ ）操作。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 B
5 生產(chǎn)車間多領(lǐng)的材料退回到倉庫，并驗(yàn)收入庫，應(yīng)錄入（ ）。
A、 退料通知單 ;B、紅字生產(chǎn)領(lǐng)料單 ;C、其他入庫單 ;D、籃字生產(chǎn)領(lǐng)料單 B
6 待檢倉進(jìn)行物料入庫處理時(shí)，應(yīng)錄入（ ）。
A、 收料通知單 ;B、退料通知單 ;C、外購入庫單 ;D、產(chǎn)品入庫單A
7 單據(jù)反審核的快捷方式是（ ）。
A、 F4 ;B、F7 ;C、SHIFT+F4 ;D、SHIFT+F7 C
8 供應(yīng)鏈初始化中啟用期間在哪里設(shè)置（ ）。
A、 核算參數(shù)設(shè)置 ;B、中間層建帳中 ;C、系統(tǒng)設(shè)置 ;D、不用設(shè)置A
9 倉庫調(diào)撥單能夠進(jìn)行的業(yè)務(wù)是（ ）。
A、 虛倉之間的調(diào)撥 ;B、實(shí)倉之間的調(diào)撥 ;C、代管倉之間的調(diào)撥 ;D、虛實(shí)倉之間的調(diào)撥 B
10 一般情況下，銷售發(fā)票中銷售方式為（ ）方式，則該發(fā)票不傳遞應(yīng)收系統(tǒng)。
A、 現(xiàn)銷 ;B、賒銷 ;C、委托代銷 ;D、分期收款銷售A
11 在銷售系統(tǒng)中，如發(fā)生退貨業(yè)務(wù)，則發(fā)票如何錄入（ ）。
A、 在銷售發(fā)票中數(shù)量錄入負(fù)數(shù)即可 ;B、直接做退貨發(fā)票 ;C、直接做紅字發(fā)票 ;D、在銷售發(fā)票中選擇紅字，數(shù)量錄入負(fù)數(shù) C
12 如果由原有的銷售報(bào)價(jià)單自動生成銷售訂單可以進(jìn)行（ ）操作完成。
A、 上查 ;B、下查 ;C、上推 ;D、下推 D
13 如果采用分期收款方式銷售商品，發(fā)票核銷之前，要對原始出庫單進(jìn)行什么操作（ ）。
A、 單據(jù)合并 ;B、單據(jù)拆分 ;C、單據(jù)審核 ;D、單據(jù)關(guān)閉B
14 如果一張未關(guān)聯(lián)已審核的銷售訂單不可能完成訂貨業(yè)務(wù)，并希望禁止其他單據(jù)關(guān)聯(lián)此單，要進(jìn)行（ ）操作。
A、 作廢 ;B、刪除 ;C、關(guān)閉 ;D、修改 C
15 在進(jìn)行存貨核算時(shí)，如果有的單據(jù)（非紅字）無單價(jià)，那么在（ ）進(jìn)行錄入。
A、 外購入庫核算 ;B、自制入庫核算 ;C、不確定單價(jià)單據(jù) ;D、存貨估價(jià)核算 C
16 在制作憑證模板的過程中，單據(jù)中與物料無關(guān)科目的科目來源應(yīng)選擇（ ）。
A、 單據(jù)上物料的存貨科目 ;B、單據(jù)上物料的銷售收入科目 ;C、單據(jù)上物料的成本科目 ;D、憑證摸板D
17 如果發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)帳上物料的數(shù)量與倉庫帳相同，但金額不同，需做（ ）來處理。
A、 盤盈單 ;B、盤虧單 ;C、金額調(diào)整單 ;D、外購入庫單C
18 下列關(guān)于存貨核算系統(tǒng)的說法錯(cuò)誤的是（ ）。
A、 存貨核算系統(tǒng)要設(shè)置憑證模板才能生成相應(yīng)的憑證 ;B、存貨核算系統(tǒng)的核算必須先做出庫核算才能做入庫核算 ;C、如未購買存貨核算系統(tǒng)，期末結(jié)帳還可以在其它系統(tǒng)操作 ;D、存貨核算系統(tǒng)有些出庫核算不能自動生成B
19 企業(yè)以存貨向聯(lián)營廠投資，其物料發(fā)出時(shí)應(yīng)錄入( )
A、銷售出庫單;B、生產(chǎn)領(lǐng)料單; C、其他出庫單;D、委外加工出庫單 C
20 以下哪些單據(jù)不屬于初始化時(shí)需要錄入的啟用期前單據(jù)？
A、暫估入庫單;B、未核銷委外加工出庫單; C、未核銷的銷售出庫單;D、采購發(fā)票 d
21 對于關(guān)帳，下列說法不正確的是( )
A、可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處理，有利于為期末結(jié)帳前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境; B、關(guān)帳后，當(dāng)前會計(jì)期間將發(fā)生改變，即結(jié)轉(zhuǎn)至下月;C、 關(guān)帳后對本期的核算單據(jù)不能再修改、作廢和反審核; D、關(guān)帳就是月末結(jié)帳D
22 啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，初始化的單據(jù)必須
A、審核;B、核銷;C、鉤稽;D、關(guān)閉 A
23 某訂單某物料的數(shù)量為100，該條目（1）被采購入庫單直接關(guān)聯(lián)了10個(gè)；（2）被收料通知單關(guān)聯(lián)了40個(gè)；（3）該收料通知單又被另一張入庫單關(guān)聯(lián)了20個(gè),則訂單上“關(guān)聯(lián)數(shù)量”為( )個(gè)。
A、10;B、20;C、40;D、50 D
24 下列受托代銷業(yè)務(wù)說法不正確的是（ ）。
A、收到受托商品時(shí)，做一張收料通知單，此時(shí)的倉庫是代管庫;B、銷售受托商品時(shí)，從代管庫轉(zhuǎn)出銷售數(shù)量的商品，先做外購入庫單，入庫單必須是關(guān)聯(lián)收料通知單的方法錄入，入實(shí)倉，同時(shí)生成采購發(fā)票（此發(fā)票是與受托方的結(jié)算發(fā)票），同時(shí)還要做一張實(shí)際的銷售發(fā)票和銷售出庫單，發(fā)到目標(biāo)客戶;C、受托商品要退回給受托方時(shí)，做一張退料通知單，從代管庫發(fā)回給受托方;D、受托商品要退回給受托方時(shí)，做一張紅字入庫單，發(fā)回給受托方。 D
25 關(guān)于銷售出庫單的信用管理，下列說法正確的是：
A、進(jìn)行信用數(shù)量管理;B、可以進(jìn)行信用期限管理;C、可以進(jìn)行信用額度管理;D、可以進(jìn)行信用價(jià)格管理 A
26 下列單據(jù)中哪個(gè)單據(jù)不可以進(jìn)行信用控制
A、銷售訂單;B、銷售發(fā)票;C、銷售出庫單;D、發(fā)貨通知單;E、銷售合同;F、收款單; D
27 關(guān)于銷售訂單的信用管理，下列說法不正確的是：
A、以進(jìn)行信用數(shù)量管理;B、可以進(jìn)行信用期限管理;C、可以進(jìn)行信用額度管理;D、可以進(jìn)行信用價(jià)格管理 D
28 受托加工業(yè)務(wù)處理是,委托方提供的材料一般入（ ）。
A、實(shí)倉;B、待檢倉;C、代管倉;D、贈品倉 C
28 生成憑證錯(cuò)誤的常見原因描述錯(cuò)誤的有:
A、找不到科目;B、科目不是最明細(xì);C、憑證借貸不平，金額來源設(shè)置不正確或單據(jù)上數(shù)據(jù)為零;D、取不到核算項(xiàng)目;E、總賬期間小于業(yè)務(wù)系統(tǒng)期間; E
30 如果希望從倉存模塊中看到存貨的金額要進(jìn)行什么設(shè)置（ ）。
A、 初始化時(shí)設(shè)置數(shù)量核算 ;B、在系統(tǒng)設(shè)置中設(shè)置金額在倉存可見 ;C、在用戶管理中使用權(quán)限控制 ;D、不需要設(shè)置系統(tǒng)默認(rèn) B
一、多選題（每題2分，共40分）
1、下列哪些單據(jù)是在采購系統(tǒng)中可以制作的（ ）。
A、 采購訂單 ;B、采購發(fā)票 ;C、采購合同 ;D、外購入庫單 ABD
2、采用以下（ ）計(jì)價(jià)方法時(shí)，初始數(shù)據(jù)的錄入需雙擊“批次/順序號”。
A、 分批認(rèn)定法 ;B、加權(quán)平均法 ;C、后進(jìn)先出法 ;D、先進(jìn)先出法ACD
3、受托加工業(yè)務(wù)中在采購系統(tǒng)中可做哪些單據(jù)（ ）。
A、 外購入庫單 ;B、受托加工材料入庫單;C、受托加工領(lǐng)料單 ;D、采購發(fā)票 ; BC
4、如果在制作采購發(fā)票時(shí)不能保存，可能是由哪種原因造成的（ ）。
A、 應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)未完成初始化 ;B、在制作的單據(jù)不是關(guān)聯(lián)生成的 ;C、制作的信息沒有輸入完整 ;D、在系統(tǒng)參數(shù)中沒有把應(yīng)收、應(yīng)付未完成初始化不能保存發(fā)票的選項(xiàng)去掉 ACD
5、盤盈、盤虧單錄入的方法有（ ）。
A、 手工錄入 ;B、關(guān)聯(lián)單據(jù)錄入 ;C、由系統(tǒng)根據(jù)盤點(diǎn)自動生成 ;D、以上三種方法都可以 AC
6、以下哪些是工業(yè)供需鏈系統(tǒng)存在的預(yù)警功能（ ）。
A、 銷售訂單提供缺貨預(yù)警功能 ;B、庫存數(shù)量出現(xiàn)負(fù)庫存時(shí)給予預(yù)警 ;C、采購最高價(jià)預(yù)警 ;D、處理銷售訂單和銷售發(fā)票時(shí)信用控制預(yù)警 ABCD
7、倉位類型中虛倉的有（ ）。
A、 實(shí)倉 ;B、待檢倉 ;C、代管倉 ;D、贈品倉 BCD
8、在倉存系統(tǒng)中，領(lǐng)料/發(fā)貨中可以輸入的單據(jù)有（ ）。
A、 生產(chǎn)領(lǐng)料單 ;B、銷售出庫單 ;C、委外加工出庫單 ;D、其他出庫單ABCD
9、一般情況下，銷售發(fā)票傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)的條件是（ ）。
A、 應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化 ;B、啟用應(yīng)付系統(tǒng) ;C、銷售發(fā)票的收款方式為賒銷 ;D、銷售發(fā)票的收款方式為現(xiàn)銷 AC
10、以下哪些選項(xiàng)是正確的（ ）。
A、 銷售報(bào)價(jià)單只能被銷售訂單關(guān)聯(lián) ;B、錄入銷售發(fā)票時(shí)，可關(guān)聯(lián)多張同一客戶的銷售出庫單 ;C、銷售退貨通知單只能關(guān)聯(lián)到發(fā)貨通知單 ;D、本期的銷售出庫單可利用“拆分單據(jù)”功能進(jìn)行拆單工作 ABD
11、基礎(chǔ)資料中，核算項(xiàng)目中物料的錄入的信息中哪些為必須輸入的（ ）。
A、 名稱、代碼 ;B、計(jì)量單位 ;C、計(jì)價(jià)方法 ;D、存貨科目 ABCD
12、在存貨核算系統(tǒng)，單據(jù)生成憑證時(shí)，生成憑證的種類有（ ）。
A、 按單生成 ;B、根據(jù)單據(jù)類型生成匯總憑證 ;C、匯總生成 ;D、選擇單據(jù)生成匯總憑證 AC
13、存貨核算系統(tǒng)中憑證模板中的科目來源包括以下哪些來源（ ）。
A、 單據(jù)上物料的存貨科目 ;B、憑證摸板 ;C、單據(jù)上物料的銷售收入科目 ;D、單據(jù)上物料的銷售成本科目 ABCD
14、在哪些核算中K/3系統(tǒng)提供了費(fèi)用分?jǐn)偟墓ぞ撸?span> ）。
A、 外購入庫核算 ;B、暫估入庫核算 ;C、自制入庫核算 ;D、委外加工核算 AD
15、幣別資料主要運(yùn)用于哪些業(yè)務(wù)單據(jù)中
A、采購訂單;B、采購發(fā)票;C、外購入庫單;D、生產(chǎn)領(lǐng)料單 AB
16、銷售發(fā)票傳遞到應(yīng)收帳款系統(tǒng)的條件是什么？
A、啟用應(yīng)收帳款系統(tǒng)并結(jié)束初始化;B、供應(yīng)鏈系統(tǒng)與應(yīng)收系統(tǒng)期間保持一致; C、銷售發(fā)票的收款方式為賒銷;D、銷售發(fā)票的收款方式為現(xiàn)銷 ABC
17、關(guān)于工業(yè)供需鏈中采購費(fèi)用分配方式的描述正確的是( )
A、手工分配;B、按數(shù)量分配; C、按金額分配;D、可隨意定義分配標(biāo)準(zhǔn) ABC
18、如果核算參數(shù)選擇“數(shù)量核算”，下列說法正確的是（）
A、K/3系統(tǒng)(工業(yè))供應(yīng)鏈部分只對物料進(jìn)出的數(shù)量核算（在采購、銷售和倉存系統(tǒng)中核算）;B、存貨核算系統(tǒng)將不再具有核算物料成本的功能;C、供應(yīng)鏈部分產(chǎn)生的單據(jù)在總賬中必須手工制作憑證;D、供應(yīng)鏈部分產(chǎn)生的單據(jù)可以在存貨核算系統(tǒng)產(chǎn)生憑證傳遞到總賬中。 ABC
19、供應(yīng)鏈系統(tǒng)設(shè)置必須在哪個(gè)模塊完成
A、采購;B、銷售;C、倉存;D、存貨核算 ABCD
20、銷售系統(tǒng)信用管理的對象可以是
A、客戶;B、部門;C、職員;D、物料 AC
二、判斷題（每題1分，共10分）
在倉存系統(tǒng)中各種報(bào)表都可導(dǎo)出為EXCEL文件形式。（ ）√
即使使用了雙計(jì)量單位，但生成的帳表的期末結(jié)存數(shù)量還是以默認(rèn)的基本計(jì)量單位和常用計(jì)量單位來做統(tǒng)計(jì)。（ ）√
若先啟用購銷存系統(tǒng)，則購銷存系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)可導(dǎo)出到總帳系統(tǒng)。（ ）√
若物料已有業(yè)務(wù)發(fā)生，則基本計(jì)量單位還可以更改。（ ）X
供需鏈的基礎(chǔ)資料與財(cái)務(wù)系統(tǒng)共享。（ ）√
待檢倉只核算數(shù)量，實(shí)倉能核算數(shù)量、金額。（ ）√
一旦結(jié)束初始化工作，初始數(shù)據(jù)不能通過反初始化來修改。（ ）X
所有的銷售發(fā)票都能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)。（ ）X
銷售訂單在銷售系統(tǒng)整個(gè)業(yè)務(wù)流程中可以缺省不錄入。（ ）√
單據(jù)必須生成憑證后才能被其他單據(jù)關(guān)聯(lián)。（ ）X
一、簡答題（每題4分，共8分）
1、客戶收到一批兄弟單位的物資進(jìn)行代管，對這批物資，客戶只要保證數(shù)量的收發(fā)管理正確，請說明在工業(yè)供需鏈中應(yīng)該如何處理？
A、設(shè)置一個(gè)倉庫屬性為代管的倉庫
B、入庫時(shí)，通過收料通知單收到代管倉庫
C、出庫時(shí)，通過退料通知單從代管倉庫發(fā)出
2、什么是采購最高限價(jià)，如何設(shè)置？
采購最高限價(jià)是指在企業(yè)進(jìn)行購貨交易時(shí)所能允許的最高出價(jià)。
采購最高限價(jià)是在供貨信息錄入的基礎(chǔ)上設(shè)置的。 如果不增加供貨信息是無法進(jìn)行限價(jià)信息錄入的，必須有至少一條供貨信息才能進(jìn)行采購最高限價(jià)的設(shè)置。 系統(tǒng)提供用戶針對每一個(gè)物料按全部供應(yīng)商、單個(gè)供應(yīng)商兩種方式設(shè)定最高限價(jià)。
二、問答題（每題6分，共12分）
1、委托加工業(yè)務(wù)是工業(yè)企業(yè)中常見的一種業(yè)務(wù)形式，現(xiàn)有客戶，希望能使用我們的K/3軟件對其委托加工業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，其業(yè)務(wù)管理要求比較簡單，主要有這兩種情況：
（1）、當(dāng)期委托出庫發(fā)出后，部分加工材料退回；
（2）、當(dāng)期委托發(fā)出后，當(dāng)期加工產(chǎn)品入庫，加工費(fèi)用不能在本期確定的處理；
問題：根據(jù)以上情況，請給出基于K/3系統(tǒng)的解決方案，第(1)種情況的部分退回業(yè)務(wù)處理過程，第(2)情況的加工費(fèi)用暫估業(yè)務(wù)處理過程。
(1)、第一步：發(fā)料給委外加工商，做委外加工發(fā)出，并做委外加工發(fā)出材料成本結(jié)轉(zhuǎn)，同時(shí)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理。
第二步：加工商部分退料，做紅字的委外加工出庫單，并將原委外加工單進(jìn)行拆分，用于與紅字單據(jù)數(shù)據(jù)相等的單據(jù)做對等核銷。
第三步：對等核銷單據(jù)的賬務(wù)處理。
(2)、第一步：發(fā)料給加工商，做委外加工出庫，并做委外加工出庫的賬務(wù)處理。
第二步：收回加工產(chǎn)品，做委外加工入庫并做加工費(fèi)用的暫估錄入。
第三步：委外入庫產(chǎn)品的成本核算與賬務(wù)處理。
第四步：加工費(fèi)用發(fā)票到達(dá)時(shí)，做外購發(fā)票，業(yè)務(wù)類型選擇委外加工入庫，并與委外加工入庫單做補(bǔ)充鉤稽，
第五步：委外入庫核算后生成金額調(diào)整，做賬務(wù)處理。
1、某食品加工企業(yè)2004年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
7月向上海某供應(yīng)商采購最新A類糖，該企業(yè)此前從未購入過A類糖，由于市場對A類糖需求火熱，7月末全部銷售出庫，銷售單價(jià)為150元/包，由于促銷，同時(shí)發(fā)出Y產(chǎn)品100個(gè)作為贈品，成本價(jià)為1.5元/個(gè)；8月初才收到上海某供應(yīng)商的采購發(fā)票。
項(xiàng)目 物料 | 采購數(shù)量 | 協(xié)議價(jià)格 | 入庫 | 發(fā)出 | 發(fā)票價(jià)格 |
7月 | 7月 | 8月 | |||
A | 20包（1箱=10包） | 1200元/箱 | 20包 | 20包 | 1180元/箱 |
Y | 0 | 0 | 0 | 100個(gè) |
問題：針對上述業(yè)務(wù)，請你為該食品公司在K/3工業(yè)供需鏈中進(jìn)行詳細(xì)業(yè)務(wù)處理(暫估沖回方式：月初一次，增值稅率17%)。
第一步：7月份A類糖入庫20包
做估價(jià)入庫，單據(jù)數(shù)量20包，暫估單價(jià)120元/包
20*120=2400元
估價(jià)入賬的憑證：
借：原材料-A類糖 2400元
貸：應(yīng)付賬款-上海某供應(yīng)商 2400元
第二步：7月份A類糖銷售出庫和Y類產(chǎn)品作贈品發(fā)出
A、A類糖做銷售出庫，單據(jù)數(shù)量20包，成本核算單位成本120元/包，金額2400；銷售發(fā)票，單據(jù)數(shù)量20包，單價(jià)150元/包，金額3000。
銷售出庫憑證：
借：應(yīng)收賬款 3510
貸：主營業(yè)務(wù)收入-A類糖 3000
貸：應(yīng)交稅金 510
B、Y產(chǎn)品作贈品發(fā)出，作其他出庫單，單據(jù)數(shù)量100個(gè)，單價(jià)1.5元/個(gè)，金額150
憑證業(yè)務(wù)：
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 150
貸：產(chǎn)成品-Y產(chǎn)品 150
第三步：8月收到采購發(fā)票，發(fā)票數(shù)量20個(gè)，單價(jià)118元/包，與原外購入庫單進(jìn)行核銷并進(jìn)行入庫核算，產(chǎn)生一張負(fù)數(shù)的暫估補(bǔ)差單，金額為負(fù)20。此時(shí)做A類糖的金額調(diào)整單，金額為正20。
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