商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)新表現(xiàn)值得關(guān)注
通過(guò)注冊(cè)一連串公司并以更具隱蔽性的關(guān)聯(lián)企業(yè)交叉擔(dān)保（即不限于兩個(gè)公司互為對(duì)方的貸款提供擔(dān)保，而是多家公司連環(huán)交叉的間接擔(dān)保）分別到不同商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，回避單一銀行機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)控制，成為商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)新的表現(xiàn)形式。一些商業(yè)銀行自身存在的授信調(diào)查不盡職、貸后管理不到位、內(nèi)控執(zhí)行不力等問(wèn)題，也給一些不法分子通過(guò)關(guān)聯(lián)公司提供虛假材料騙取銀行貸款以可乘之機(jī)。
一、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行貸款的主要手法
（一）建立股權(quán)關(guān)系復(fù)雜的關(guān)聯(lián)企業(yè)組織網(wǎng)。編織此類關(guān)聯(lián)企業(yè)組織網(wǎng)的手法通常是：先直接注資設(shè)立一個(gè)母體公司,再通過(guò)該母體公司設(shè)立數(shù)家載體公司,而后通過(guò)這幾家載體公司交叉參股設(shè)立若干家公司作為申請(qǐng)銀行貸款的主體，從而編就看似股權(quán)關(guān)系松散實(shí)則環(huán)環(huán)相扣的關(guān)聯(lián)企業(yè)組織網(wǎng)。對(duì)于這類關(guān)聯(lián)企業(yè)網(wǎng)中的借款企業(yè)，銀行很難掌握其實(shí)際控制人，關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)在早期很難發(fā)現(xiàn)。
（二）偽造虛假貸款申請(qǐng)材料。這類關(guān)聯(lián)企業(yè)通常沒(méi)有開展正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因而不能提供真實(shí)的申請(qǐng)貸款材料，而是通過(guò)違法私刻各類假公章、偽造虛假的申請(qǐng)銀行貸款及提供貸款擔(dān)保的董事會(huì)決議、虛假借款人及擔(dān)保人的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、虛假銷售合同等騙取銀行貸款。
（三）采取交叉擔(dān)保的方式騙貸。為避免貸款銀行追查關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系，這類關(guān)聯(lián)企業(yè)通常采取交叉擔(dān)保,且借款企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)不同時(shí)在一家銀行申請(qǐng)貸款，這種擔(dān)保方式更具隱蔽性,能夠避開銀行對(duì)其貸款擔(dān)保關(guān)聯(lián)關(guān)系的注意。
（四）挪用貸款資金。由于貸款目的不是滿足日常經(jīng)營(yíng)所需，因而在獲得銀行貸款后，這類借款企業(yè)往往通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶資金往來(lái)方式將貸款資金轉(zhuǎn)出，挪作與申請(qǐng)用途不符的購(gòu)買基金、關(guān)聯(lián)公司增資、收購(gòu)股權(quán)等其他用途，甚或用來(lái)?yè)]霍。
二、銀行貸款管理中存在的主要問(wèn)題
（一）貸前調(diào)查不盡職，不能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這類借款人提供的貸款申請(qǐng)材料，若銀行授信調(diào)查人員不認(rèn)真核實(shí)有關(guān)申請(qǐng)材料的真實(shí)性，將無(wú)法有效識(shí)別騙貸風(fēng)險(xiǎn)。如：對(duì)借款企業(yè)提供的董事會(huì)簽字樣本、年度審計(jì)報(bào)告等不做真實(shí)性驗(yàn)證、對(duì)報(bào)表中的重大資產(chǎn)項(xiàng)目不與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，在未到借款企業(yè)實(shí)地調(diào)查的情況下完成調(diào)查報(bào)告等。
（二）貸款審查流于形式，不能把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口。授信審查部門若不能對(duì)有關(guān)貸款申請(qǐng)材料的真實(shí)性、合理性進(jìn)行認(rèn)真復(fù)審，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)指標(biāo)的異常情況沒(méi)有足夠的敏感度，或者對(duì)申請(qǐng)材料中的疑點(diǎn)提出授信審查意見但未跟蹤落實(shí)，可能把不住風(fēng)險(xiǎn)防范的第二道關(guān)口。
（三）貸款資金監(jiān)控不到位，不能避免挪用風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際執(zhí)行中，信貸人員對(duì)貸款資金的監(jiān)控往往流于形式，監(jiān)而不控，使借款企業(yè)能夠輕而易舉地挪用貸款。
（四）貸后管理極為松懈，不能發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這類借款企業(yè)商業(yè)銀行若不能切實(shí)落實(shí)貸后跟蹤檢查制度，定期下戶對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，則可能喪失及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)和采取相應(yīng)資產(chǎn)保全措施的最佳時(shí)機(jī)，最終導(dǎo)致發(fā)生貸款損失。
三、教訓(xùn)與啟示
（一）提高《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》執(zhí)行有效性是防范關(guān)聯(lián)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要前提。銀行貸款管理中存在的諸多問(wèn)題，歸根結(jié)底是未能嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)人員的盡職要求。因而，應(yīng)加大對(duì)授信工作盡職調(diào)查和監(jiān)督的力度，確保授信業(yè)務(wù)的健康規(guī)范開展。
（二）嚴(yán)把貸款申請(qǐng)材料審查關(guān)是防范關(guān)聯(lián)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。虛假申請(qǐng)貸款材料能夠順利在多家銀行瞞天過(guò)海，關(guān)鍵在于銀行調(diào)查人員不能切實(shí)做到實(shí)地調(diào)查借款人經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)情況，并進(jìn)行真實(shí)性核對(duì)和審查。如果銀行調(diào)查人員切實(shí)認(rèn)真做好調(diào)查核實(shí)工作，完全能夠避免因此而產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)對(duì)貸款資金用途的監(jiān)控是防范關(guān)聯(lián)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。在信息不對(duì)稱的現(xiàn)實(shí)情況下，對(duì)貸款客戶資金使用的監(jiān)控尤為重要，只有及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款資金挪用及詐騙嫌疑，才能采取有效措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。
（四）慎對(duì)貸款逾期后轉(zhuǎn)貸是防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。這類關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款不是用于正常經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有還款來(lái)源保證，為掩蓋其真實(shí)用途，必然逾期或多次轉(zhuǎn)貸。若在未對(duì)逾期原因深入了解的前提下便同意轉(zhuǎn)貸，則可能錯(cuò)失發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)貸款隱含風(fēng)險(xiǎn)的又一機(jī)會(huì)。因此，在審批逾期貸款轉(zhuǎn)貸時(shí)，應(yīng)深入了解逾期產(chǎn)生原因，提高關(guān)注度，積極采取措施應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（五）強(qiáng)化責(zé)任追究是防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有力手段。如果對(duì)部分銀行員工在信貸發(fā)放中存在嚴(yán)重的不盡職行為且導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制不進(jìn)行嚴(yán)厲的責(zé)任追究，可能在銀行內(nèi)部造成負(fù)面效應(yīng)。因此，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，才能維護(hù)執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性，防止各類銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
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