1、2日以現(xiàn)金200元撥付銷售部門找零周轉(zhuǎn)金
借：其他應(yīng)收款 200貸：庫存現(xiàn)金 2002、4日，從銀行提取現(xiàn)金86400元，以備發(fā)放職工薪酬
借：庫存現(xiàn)金 86400貸：銀行存款 864003、4日，以現(xiàn)金86400發(fā)放職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬 86400貸：庫存現(xiàn)金 864004、6日，職工李某出差預(yù)借差旅費1000元，以現(xiàn)金付給
借：其他應(yīng)收款 1000貸：庫存現(xiàn)金 10005、8日，開出現(xiàn)金支票，撥付后勤部門定額備用金800元
借：備用金 800貸：銀行存款 8006、10日，在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金96元，原因待查
借：庫存現(xiàn)金 96貸：待處理財產(chǎn)損溢 967、10日，電匯上海工商銀行46000元，開立采購專戶
借：其他貨幣資金 46000貸：銀行存款 460008、11日，從銀行提取現(xiàn)金6000元備用
借：庫存現(xiàn)金 6000貸：銀行存款 60009、11日，以現(xiàn)金支付職工王某出差預(yù)借差旅費1500元
借：管理費用 1500貸：庫存現(xiàn)金 150010、12日，李某出差歸來報銷差旅費1040元，扣除其預(yù)支款后，補付現(xiàn)金40元
借：管理費用 1040貸：其他應(yīng)收款 1000庫存現(xiàn)金 4011、14日，企業(yè)向銀行填寫銀行匯票申請書，申請開出金額為10000元 的銀行匯票，票款已通過轉(zhuǎn)賬交付銀行，收到銀行開出的銀行匯票
借：其他貨幣資金 10000貸：銀行存款 1000012、14日，經(jīng)查，本月10日現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款96元，原因不明，經(jīng)批準(zhǔn)做營業(yè)外收入處理
借：待處理財產(chǎn)損溢 96貸：營業(yè)外收入 9613、15日，在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺50元，原因待查
借：原材料 44300貸：其他貨幣資金 4430014、16日，收到上海采購站采購員寄回的購貨發(fā)票等憑證，從上海中興公司購進(jìn)的甲種材料已發(fā)貨，貨款43100元及運雜費1200元已用采購專戶款付清
借：原材料 44300貸：其他貨幣資金 4430015、17日上海采購專戶已結(jié)清，余款已退回存入銀行
借：銀行存款 1700貸：其他貨幣資金 170016、18日，經(jīng)核查決定，本月15日在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺50元，由出納員負(fù)責(zé)賠償，出納員交來現(xiàn)金50元
借：庫存現(xiàn)金 50貸：待處理財產(chǎn)損溢 5017、18日存入信用卡備用金15000元，發(fā)生開戶手續(xù)費40元，一并簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付訖
借：其他貨幣資金 15000財務(wù)費用 40貸：銀行存款 1504018、19日，向光明工廠購入原材料一批，貨款為9100元，運雜費350元，款項一并以面額10000元的銀行匯票進(jìn)行結(jié)算，余款尚未退回
借：原材料 9450應(yīng)收賬款 550
19、20日，后勤部門送來報賬發(fā)票，其中：業(yè)務(wù)招待費180元，市內(nèi)交通費65元，辦公用品費120元，維修費240元，經(jīng)審核無誤，當(dāng)即以現(xiàn)金補足其定額備用金
借：管理費用 605貸：庫存現(xiàn)金 60520、21日，職工王某出差歸來，報銷差旅1380元，交出現(xiàn)金120元
借：管理費用 1380現(xiàn)金 120貸：其他應(yīng)收款 150021、22日，企業(yè)向銀行填寫銀行本票申請，按規(guī)定存入銀行30000元，取得銀行本票
借：其他貨幣資金 30000貸：銀行存款 3000022、22日，銀行轉(zhuǎn)來多余款收款通知，金額為550元，系本月14日向銀行辦理的銀行匯票，使用后的余額
借：銀行存款 550貸：應(yīng)收賬款 55023、23日，向江南工廠購進(jìn)乙材料一批，貨款30000元（不考慮增值稅），用前一天銀行簽發(fā)的銀行本票付訖
借：原材料 30000貸：其他貨幣資金 3000024、24日，企業(yè)采用銀行本票結(jié)算方式銷售產(chǎn)品一批，銷售收入5000元，已將收到的本票連同進(jìn)賬單送交開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬收款手續(xù)
借：銀行存款 5000貸：主營業(yè)務(wù)收入 500025、通過銀行轉(zhuǎn)帳存入證券交易所100000元開立報資專戶
借：其他貨幣資金——存出投資款 100000貸：銀行存款 10000026、25日，購進(jìn)甲種材料一批，貨款13000元，以信用卡存款付訖
借：原材料 13000貸：其他貨幣資金 1300027、26日，采用信用卡結(jié)算方式銷售產(chǎn)品一批，售價20000元，信用卡結(jié)算手續(xù)費率為3‰，當(dāng)即將計匯單，簽購單及進(jìn)賬單交送開戶銀行
借：銀行存款 19940財務(wù)費用 60貸：主營業(yè)務(wù)收入 2000028、28日，以前從銀行辦理的一張金額為5000元的本票已吵過提示付款期尚未使用，企業(yè)將進(jìn)賬單連同本票交出票行，辦理退款借：銀行存款 5000貸：其他貨幣資金 5000
