要求央企金融衍生業(yè)務(wù)清理情況于3月15日前書面報告國資委
面對部分央企貿(mào)然使用復(fù)雜的場外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉，風(fēng)險失控，產(chǎn)生巨額浮虧，嚴(yán)重危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和國有資產(chǎn)安全的行為，國務(wù)院國資委今日正式出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知意見》強(qiáng)化監(jiān)管。通知并透露，國資委已于2月初要求各央企組織開展全集團(tuán)范圍內(nèi)在境內(nèi)外從事的各類金融衍生業(yè)務(wù)的清理工作，并將清理情況于2009年3月15日前書面報告國資委。納入本次清理范圍的金融衍生業(yè)務(wù)主要包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及其組合產(chǎn)品(含通過銀行購買境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品)。
國資委有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《監(jiān)管通知》對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)提出了六大具體的監(jiān)管要求，：
一是要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，明確企業(yè)開展金融衍生業(yè)務(wù)必須得到企業(yè)董事會或類似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對于國家規(guī)定必須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)許可的業(yè)務(wù)，應(yīng)得到有關(guān)部門批準(zhǔn)，并強(qiáng)調(diào)集團(tuán)總部要進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)向國資委報備有關(guān)情況。
二是要求企業(yè)嚴(yán)守套期保值原則，禁止投機(jī)。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經(jīng)營密切相關(guān)、符合套期會計處理要求的簡單衍生產(chǎn)品，不得從事風(fēng)險及定價難以認(rèn)知的復(fù)雜業(yè)務(wù)，并從經(jīng)營品種、持倉規(guī)模、持倉時間等方面進(jìn)行規(guī)范，尤其對持倉規(guī)模進(jìn)行了嚴(yán)格控制。
三是要求企業(yè)切實有效管控風(fēng)險。要求企業(yè)制定專項風(fēng)險管理手冊，建立規(guī)范的授權(quán)審批制度，開展第三方風(fēng)險評估，加強(qiáng)銀行賬戶和資金管理，進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。
四是要求企業(yè)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。強(qiáng)調(diào)專門機(jī)構(gòu)專業(yè)化操作，要求企業(yè)及時與交易對手核對，嚴(yán)格執(zhí)行前、中、后臺職責(zé)和人員分離原則，慎重選擇代理機(jī)構(gòu)和交易人員。
五是是要求企業(yè)定期報告。主要分季度報告和年度報告，發(fā)生重大虧損等重大事項要求3個工作日內(nèi)報告，建立周報制度。
六是依法追究損失責(zé)任。要求企業(yè)建立損失責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對違規(guī)事項和重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究和處理力度。對于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
在通知中，國資委要求各中央企業(yè)對認(rèn)真組織開展全集團(tuán)范圍內(nèi)在境內(nèi)外從事的各類金融衍生業(yè)務(wù)的清理工作，并于3月15日將書面報告國資委。
該負(fù)責(zé)人表示，國資委將對中央企業(yè)上報的清理報告進(jìn)行分析匯總，督促企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險管理體系。
套期保值要逐日盯市
2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國資委對中央企業(yè)從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況曾進(jìn)行了全面摸底調(diào)查和清理整頓，多數(shù)中央企業(yè)能夠按照國資委的有關(guān)工作要求，審慎經(jīng)營，規(guī)范操作，嚴(yán)格管控，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。該負(fù)責(zé)人表示，也有少數(shù)中央企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復(fù)雜性和風(fēng)險性依然認(rèn)識不足，存在僥幸和投機(jī)心理，貿(mào)然使用復(fù)雜的場外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉，風(fēng)險失控。
在國際金融危機(jī)以來，國際大宗商品價格、匯率和利率波動幅度不斷加大，關(guān)于央企衍生品交易特別是套期保值出現(xiàn)虧損的案例接踵而至。其中影響較大的有，2008年9月底爆出近20億元匯兌損失的中國中鐵股份有限公司，上投資虧損撥備高達(dá)50多億元的中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司，還有最近賬面浮虧高達(dá)65億元的中國東方航空股份有限公司等。對于央企的衍生品投資虧損，國資委和審計署在今年年初曾聯(lián)手開展審計。
國資委在此次的《監(jiān)管通知》中明確要求，對屬于套期保值范圍內(nèi)的，暫未出現(xiàn)浮虧，但規(guī)模較大、期限較長、不確定性因素較多、風(fēng)險敞口較大的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善實時監(jiān)測系統(tǒng)，建立逐日盯市制度，適時減倉，防止損失發(fā)生。
對于發(fā)生重大損失、造成嚴(yán)重影響的企業(yè)，《監(jiān)管通知》要求，將在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。(第一財經(jīng)日報)
