書本上的什么條文條例就不用復(fù)制過來了
1、因?yàn)闀?huì)計(jì)是做兼職的，所以我一般就是月底的時(shí)候?qū)⒁粋€(gè)月的所有單據(jù)整理一下，像什么買材料、辦公用品之類的分類，然后交給會(huì)計(jì)做賬就行了，至于什么記賬憑證之類的都是會(huì)計(jì)通過我整理的單據(jù)填寫的。
2、現(xiàn)在問題是，我怎么填那現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?br>3、比如：2月1日，買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報(bào)銷車費(fèi)的發(fā)票有1份；2月2日，房租費(fèi)發(fā)票1份，水電費(fèi)發(fā)票2份，買材料的發(fā)票5份
4、像這樣怎么填現(xiàn)金日記賬？日記賬本印有憑證編號(hào)、摘要，對(duì)方科目，票號(hào)，借方，貸方……
憑證編號(hào)怎么編？像買材料有3份發(fā)票就編1、2、3，還是當(dāng)天這3份材料發(fā)票弄成一個(gè)號(hào)，是按一個(gè)月的編呢？還是按天編（像2日，又有憑證編號(hào)1、2、3之類），這個(gè)號(hào)寫在發(fā)票的后面嗎？
5、是不是每填一行余額那里的金額都要算出來，還是一天一結(jié)算，余額只填一天最后一筆金額的余額？
6、第二天要不要寫“承前日”之類的？
7、一個(gè)月了要不要寫“本月合計(jì)”之類的？
8、第二個(gè)月要不要寫“承前月”之類的？
8、銀行日記賬應(yīng)該和現(xiàn)金日記賬差不多吧？
9、暫時(shí)只想到這么多要問的
看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做會(huì)計(jì)的，并且專業(yè)學(xué)習(xí)過會(huì)計(jì)專業(yè)四、五次，對(duì)他們的回答不太認(rèn)同，下面是我的總結(jié)：
首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國(guó)家對(duì)外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。
二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。
三、帳薄上面所指的編號(hào)就是付款單或收款單上面的編號(hào)，這種收付款單一般全是編號(hào)的；對(duì)方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規(guī)范，就什么也有。
四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時(shí)了解實(shí)有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。
五、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶，余額應(yīng)該在借方，其實(shí)這兩個(gè)也是會(huì)計(jì)科目，看帳戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類，資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個(gè)相反，是貸方登記增加，借方登記減少。
六、登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。
七、月份終了，應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計(jì)”
下一行還要結(jié)出各方的累計(jì)及余額，并寫明“累計(jì)”字樣。
建議平時(shí)記個(gè)流水賬就行了
不管怎么做，定期和會(huì)計(jì)對(duì)賬是必不可少的
4.憑證編號(hào)是按月編，要區(qū)別原始發(fā)票和記賬憑證的區(qū)別，一張憑證可以附很多原始發(fā)票，甚至一天的所有付現(xiàn)金發(fā)票都可以做成一張憑證（一個(gè)編號(hào)），如果嚴(yán)格的一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張憑證，你和會(huì)計(jì)都會(huì)累死。
我建議 某一日，你先歸集一類發(fā)票編個(gè)號(hào)，你可以按這個(gè)號(hào)記賬，第二日，序前號(hào)再編，然后月末要求會(huì)計(jì)按你的編號(hào)做憑證，這樣你和會(huì)計(jì)的賬都可以對(duì)上。
5.要求是一行一結(jié)，一天一結(jié)也行，反正能和會(huì)計(jì)對(duì)上同期余額就行了
6.不用，換頁可以寫承前頁
7.要，并劃單紅線
8.可以寫 上期結(jié)轉(zhuǎn)
8.差不多
日哦,我勸你自己加強(qiáng)學(xué)習(xí),不要輕易相信網(wǎng)上的人說的.會(huì)計(jì)證很容易的
問題給你合起來答：1，在發(fā)票的右上角編上號(hào)碼：比如：2月1日，你有買材料的發(fā)票有3份，就編1、2、3其他的發(fā)票號(hào)碼順延。日記賬本上的日期以記帳日期為準(zhǔn)，你今天收到的發(fā)票，已報(bào)銷付款，今天就記帳，然后寫今天的日期，不要寫發(fā)票上的日期。2月2號(hào)收到的發(fā)票繼前一天的編號(hào)接著編。如果沒有付款，你暫時(shí)不用記帳。
2， 會(huì)計(jì)做完憑證，憑證如果還給你，你按他的號(hào)碼記憑證編號(hào)、摘要，對(duì)方科目，如果不給你，你不寫也沒關(guān)系，就按第一種方法編號(hào)記帳。
3，余額一天一結(jié)算。第二天不要寫“承前日”之類的，一個(gè)月了要寫“本月合計(jì)”之類的。第二個(gè)月不要寫“承前月”之類的。銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的方法以一樣。
看來你不懂會(huì)計(jì)記賬啊，簡(jiǎn)單說說希望你明白：
2、其實(shí)現(xiàn)金日記賬就是流水賬?，F(xiàn)金日記賬如果不涉及銀行的話你順序記就是了，如果涉及銀行那就一筆現(xiàn)金一筆銀行，是對(duì)應(yīng)的了，這就是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。其實(shí)是一碼事。
3、借方就是收款，如從銀行取款現(xiàn)金就是借方，銀行就是貸方，反之現(xiàn)金存銀行，銀行就是借方，現(xiàn)金就是貸方，平時(shí)采購現(xiàn)金就只記借方，按你說的編號(hào)1，2月1日，摘要：購？？？材料款，貸方金額：？？；編號(hào)2，2月1日，摘要：購辦公用品款（也可再明細(xì)寫明），貸方金額：？？……。票號(hào)是只用支票付款的，那就要寫明發(fā)票票號(hào)，當(dāng)然那貸方就不是記現(xiàn)金而是銀行存款了。因?yàn)槭乾F(xiàn)金日記賬所以不涉及對(duì)方科目，那是會(huì)計(jì)記賬用的。
4、發(fā)票如果是同類東西，那就不用分開來記，直接放一起填制報(bào)銷，然后記賬即可（即：只記一筆）。象你說的材料發(fā)票3份，如果是同類東西，就按一筆記賬總金額就行。
5、如果每天涉及的金額比較多，那就要一天一結(jié)算的，余額是總余額，如1日的余額是3萬，2日購入的總金額是28000，那余額就是2000了。如果每天沒有那么多采購項(xiàng)目那也可一個(gè)月一結(jié)。當(dāng)然庫里沒錢要及時(shí)到銀行備足流動(dòng)資金。
6、劃線法，用紅筆劃線，然后標(biāo)明本日合計(jì)數(shù)和余額數(shù)，第二日順序記賬即可。不用承前日，月末應(yīng)記本月合計(jì)、余額和累計(jì)（本月和上月合計(jì)相加）、余額。下月順序記賬即可。
6、對(duì)方科目都是會(huì)計(jì)用的，你日記賬不用，查賬會(huì)分開來看的，如銀行日記賬只是涉及銀行的收支，不會(huì)涉及別的；是否是同類你問會(huì)計(jì)就行，只要他（她）記賬不用分類的都可以作為同類記賬，其實(shí)就是保票不得會(huì)計(jì)先審核嗎？只要是他審核了的，你就不用管，因?yàn)槿绻诸愑涃~的話是他會(huì)計(jì)記賬的問題，和你現(xiàn)金帳沒關(guān)系，只要?jiǎng)e人拿票來報(bào)，你就記一筆就行。說到底你知道每天現(xiàn)金（銀行）收支多少和結(jié)余多少就行。其他的都是會(huì)計(jì)的事情。
我覺得是這樣，你先記一個(gè)流水賬（用來進(jìn)行每日核對(duì)）
等會(huì)計(jì)月底來的時(shí)候做完了記賬憑證，你再登現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
比如說如果15號(hào)這天有3份發(fā)票，好么就寫成：1/15,2/15,3/15，根據(jù)原始發(fā)票號(hào)登流水，發(fā)票號(hào)可以代替日記賬里的那個(gè)憑證號(hào)，以后還可以備查，每個(gè)月會(huì)計(jì)來了之后你把原始憑證交給他后讓他在你的流水賬相應(yīng)位置簽字以便證明憑證已被領(lǐng)走。
承前日承前月寫不寫都可以
本月合計(jì)是一定要寫的
每填一行余額那里的金額都要算出來
買個(gè)二手電腦，裝一個(gè)盜版金蝶軟件，你平時(shí)只要錄轉(zhuǎn)賬憑證就可以了，等過賬了你會(huì)發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金，銀行存款日記賬都已經(jīng)出來了，會(huì)計(jì)電算化是早晚的事，你能上百度，證明你有電腦！就能裝金蝶，如果金蝶不會(huì)用，普通的簡(jiǎn)單點(diǎn)的問題我全能給你解決！QQ：195729770
你的工作我也作過，每一張發(fā)票貼一張記帳憑，然后按時(shí)間先后順序編號(hào)，舉例：2月3日你購買一臺(tái)電腦3000元，借：固定資產(chǎn) 3000
貸：現(xiàn)金 3000
你記現(xiàn)金帳時(shí)就在現(xiàn)金帳的的摘要欄記“付購電腦款”，在憑證號(hào)欄填寫記帳憑證上的編號(hào)如2號(hào)，在貸方記入3000元。這就是現(xiàn)金日記帳的記法。你說的對(duì)方科目欄可以不填寫，如果填就是“固定資產(chǎn)”。當(dāng)你的現(xiàn)金日記帳一頁記滿時(shí)，最下面要保留二個(gè)空格，倒數(shù)第二個(gè)寫上合計(jì)，將借方和貸方的合計(jì)數(shù)計(jì)算出來，最下面的一個(gè)格蓋章”轉(zhuǎn)下頁”，然后在第二頁的開頭一格蓋章“承前頁”將第一頁的合計(jì)數(shù)抄錄過來。以后每頁以此類推。“同類也不能規(guī)類。必須按日登記憑證同時(shí)編號(hào)”。 銀行存款的記帳方法和現(xiàn)金日記帳一樣。至于你說的在帳頁上用不用將每天的余額都計(jì)算出來，如果你們的業(yè)務(wù)量大，就要一天一出余額，不然的話就不用了。還有什么不明白的，繼續(xù)提。
ASasA
參考資料：as
去買一本關(guān)于出納的書吧，按發(fā)票一筆一筆的登記,比如2月1日你1月現(xiàn)金有余額吧,購了材料,日記賬本上的日期就登記2月1日編號(hào)就不管用寫了,摘要就是購入材料,如果是現(xiàn)金增加就把摘要靠左寫,支出靠右寫,日記賬上面應(yīng)該沒有對(duì)方科目,票號(hào)吧,借方登記增加的金額 ,貸方登記減少的金額 ,現(xiàn)金、銀行日記賬的余額 是每天必須結(jié)，但是余額 是不可能是負(fù)數(shù)（貸方不可能有余額）
第二天也不是承前日之類的，一個(gè)月了要本月合計(jì)借方、貸方發(fā)生額，第二月也不寫承前月，銀行存款日記賬同理，如果有不清楚的在問吧，
根據(jù)你現(xiàn)在的情況
現(xiàn)金日記帳 和銀行帳 都可以做為流水帳 來記
日期 金額 摘要的話 記錄是干什么用的
每個(gè)月合計(jì)總數(shù) 和會(huì)計(jì)的帳對(duì)著 就是了
當(dāng)然 收 支 要分開
銀行帳也一樣 ，日期 金額
收 支 分開
跟我差不多，不過我還要自己做憑證 幸好賬目 不多
我的方法是 每天按類做憑證然后記現(xiàn)金帳，銀行帳。我從第三個(gè)回答你吧。
買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報(bào)銷車費(fèi)的發(fā)票有1份 這類的比較多，每天都有很多我建議你按天按類歸集，按類用鉛筆標(biāo)上號(hào)（按月編號(hào)）。房租費(fèi)發(fā)票水電費(fèi)發(fā)票 這類比較少 一張編一個(gè)號(hào)。
4.你跟會(huì)計(jì)商量一下能不能按你寫的編號(hào)記賬。還有就是賬本上的憑證號(hào)盡量先用鉛筆填寫。
5。不用每天結(jié)出余額，只要對(duì)好庫存現(xiàn)金就可以。
6 不用寫承前日 之類的
7 一個(gè)月要本月合計(jì) 注意用紅筆畫兩道紅線 在線之間寫本月合計(jì) 這時(shí)余額累計(jì)要填寫
8.不用寫，但是換頁的時(shí)候最好協(xié)商 轉(zhuǎn)下頁 承前頁 。不過老是忘記
9 現(xiàn)金帳比較多 銀行帳比較少
你說的費(fèi)用報(bào)銷單 你說怎么歸集 主要是按目的比較好。，一張PVC材料的，一張鋼鐵的， 你要是用途都是一樣可以放在一起 。你要是一個(gè)是為了生產(chǎn) 一個(gè)是為了建造廠房就不可以了。
摘要中簡(jiǎn)短的寫發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),對(duì)方科目根據(jù)記賬憑證中的對(duì)方科目記:借方,貸方也還是根據(jù)記賬中數(shù)據(jù)填寫,
憑證編號(hào)是憑證上自己編好的
日記賬是一天結(jié)一次的
第二天不用寫承前頁的,承前頁是在一頁寫完這后,第二頁的第一行寫的
一個(gè)月了要寫“本月合計(jì)“
銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬是一樣的
跟我差不多，不過我還要自己做憑證 幸好賬目 不多
我的方法是 每天按類做憑證然后記現(xiàn)金帳，銀行帳。我從第三個(gè)回答你吧。
買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報(bào)銷車費(fèi)的發(fā)票有1份 這類的比較多，每天都有很多我建議你按天按類歸集，按類用鉛筆標(biāo)上號(hào)（按月編號(hào)）。房租費(fèi)發(fā)票水電費(fèi)發(fā)票 這類比較少 一張編一個(gè)號(hào)。
4.你跟會(huì)計(jì)商量一下能不能按你寫的編號(hào)記賬。還有就是賬本上的憑證號(hào)盡量先用鉛筆填寫。
5。不用每天結(jié)出余額，只要對(duì)好庫存現(xiàn)金就可以。
6 不用寫承前日 之類的
7 一個(gè)月要本月合計(jì) 注意用紅筆畫兩道紅線 在線之間寫本月合計(jì) 這時(shí)余額累計(jì)要填寫
8.不用寫，但是換頁的時(shí)候最好協(xié)商 轉(zhuǎn)下頁 承前頁 。不過老是忘記
9 現(xiàn)金帳比較多 銀行帳比較少
你說的費(fèi)用報(bào)銷單 你說怎么歸集 主要是按目的比較好。，一張PVC材料的，一張鋼鐵的， 你要是用途都是一樣可以放在一起 。你要是一個(gè)是為了生產(chǎn) 一個(gè)是為了建造廠房就不可以了。
由于你們的記賬憑證是每個(gè)月才編制一次，所以你平時(shí)是無法完整準(zhǔn)確地登記貨幣資金日記賬的。只有等記賬憑證出來之后，才能完整準(zhǔn)確第登賬。
作為出納，平時(shí)對(duì)現(xiàn)金、銀行要記錄流水賬?？梢宰约涸趀xcel里設(shè)置表格，保證余額和實(shí)際相符就可以了。
這很好添，如果你是用現(xiàn)錢（庫存現(xiàn)金）付的就添在現(xiàn)金日記賬，如果是銀行（銀行存款）付的就添銀行日記賬，那些都有寫的
用現(xiàn)金支付的記在“現(xiàn)金日記帳”，用支票、匯款單等通過銀行支付的記在“銀行存款日記帳”（取現(xiàn)金、現(xiàn)金存入銀行列外，這筆是現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳都記）
你問的問題上沒有注明哪筆業(yè)務(wù)是現(xiàn)金支出,哪筆業(yè)務(wù)是銀行支出,也沒有金額,所以我假設(shè)說明.
下面我用賬頁的格式來說明(憑證號(hào)最好是會(huì)計(jì)憑證號(hào)填寫,如果看出納帳找出原始單據(jù)時(shí)好找.)
現(xiàn)金日記帳
2009年
月 日 號(hào)..........摘要.............借方..........貸方..........余額
01 01 ...... 上年結(jié)轉(zhuǎn)（不是寫在借方，而是寫在余額欄）......... 500.00
02 01 02......購辦公用品.........................80.00(按金額填寫)
02 01 03......取現(xiàn)金...............2000.00
02 01 05......報(bào)出差費(fèi)..........................1800.00........620.00
02 02 13......購副材料............................90.00
02 02 14......報(bào)車費(fèi)..............................20.00........510.00
...............月 計(jì)...............2000.00......1990.00........510.00
“月計(jì)”的余額是上年結(jié)轉(zhuǎn)余額 月計(jì)借方合計(jì)-月計(jì)貸方合計(jì)
本月日結(jié)最后余額和月計(jì)余額是必須相等。
* 注:記帳首月只填“月計(jì)”不填“累計(jì)”(“月計(jì)”下一行接著填寫3月份發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù))
03 02 01...... 收貨款............1500.00
03 02 02 ......付水費(fèi).........................200.00
03 02 03.......存入貨款......................1500.00(同時(shí)記銀行存款日記帳借方)
03 02 04.......報(bào)車費(fèi)......................... 50.00.......260.00
...............月 計(jì).............1500.00.....1750.00 (月計(jì)余額不填)
...............累 計(jì).............3500.00.....3740.00.......260.00
“累計(jì)”的余額是上年結(jié)轉(zhuǎn)余額 累計(jì)借方合計(jì)-累計(jì)貸方合計(jì)
3月份日結(jié)最后余額和累計(jì)余額是必須相等。
4月-12月記賬方法是相同與3月記賬方法
2月份“累計(jì)”是 1月份月計(jì) 2月份月計(jì)
3月份“累計(jì)”是 2月份累計(jì) 3月份月計(jì)
4月份“累計(jì)”是 3月份累計(jì) 4月份月計(jì)(以下月份都是按這種方法來做)
月計(jì)的余額和累計(jì)的余額區(qū)別是：
月計(jì)余額是“上月”余額 月計(jì)借方合計(jì)-月計(jì)貸方合計(jì)（只是1月份使用）
累計(jì)余額是“上年結(jié)轉(zhuǎn)”余額 累計(jì)借方合計(jì)-累計(jì)貸方合計(jì)(2-12月份用這個(gè)方法)
“過次頁”:如：第一頁整賬頁中上一半是1月分發(fā)生額下一半是2月份部分發(fā)生額時(shí),最下一行記錄2月份“借”、“貸”發(fā)生額合計(jì)(這時(shí)寫余額:上月余額 2月借方發(fā)生合計(jì)-2月貨方發(fā)生合計(jì))“承前頁”：第二頁最上一行抄寫第一頁最下一行過次頁的數(shù)據(jù)，第二行開始繼續(xù)記錄發(fā)生額。
另外上年結(jié)轉(zhuǎn)、本月合計(jì)（月計(jì)）、本月累計(jì)（累計(jì)）、轉(zhuǎn)次頁（過次頁）、承前頁如果沒有章，必須用紅筆填寫。
銀行存款日記帳也以上方法來做就可以了,就是好好分清現(xiàn)金支付記現(xiàn)金日記帳,銀行支付記銀行存款日記帳就可以了
一般現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬是在裝訂完記賬憑證后按照記賬憑證填寫的，所以你可以在你們會(huì)計(jì)做好憑證后按照憑證填。如果非要在會(huì)計(jì)做好前弄，就自己先編一下，是按一個(gè)月的編 把所有的憑證按日期整理好如3月1日——3月31日（同一天的發(fā)票順序隨便），然后編號(hào)1——***（自己的編號(hào)在帳本上用鉛筆寫 等會(huì)計(jì)的憑證做好后照她的改過來）
如果你是在沒有憑證的情況下填帳本最好用鉛筆寫然后和憑證對(duì)一下
摘要：
買材料的發(fā)票——購買材料
買辦公用品的發(fā)票——購買辦公用品
報(bào)銷車費(fèi)的發(fā)票——報(bào)銷車費(fèi)
房租費(fèi)發(fā)票——付房租
水電費(fèi)發(fā)票——付水電費(fèi)
買材料的發(fā)票——買材料
對(duì)方科目不用填
票號(hào)（銀行支票后4位）主要還是看憑證 憑證上有你就照寫
借方，貸方……
你們收到錢就寫借方 你們付出錢就寫貸
一個(gè)月了要寫“本月合計(jì)”然后在下一行寫“累計(jì)”
沒有“承前日”“承前月”
在每頁的最后一行寫：“過次頁”第二頁第一行寫“承前頁”
是不是每填一行余額那里的金額都要算出來，還是一天一結(jié)算，余額只填一天最后一筆金額的余額？
可以每填一行余額那里的金額都要算出來，也可一個(gè)月一算（最好還是每填一行余額那里的金額都算出來 萬一哪天老板問你 你就不用現(xiàn)算）
如果不急還是等會(huì)計(jì)弄好憑證 然后你再按他編的憑證寫 否則 你得自己先編 然后照他的再改 麻煩
聯(lián)系客服
