出納
工作程序及標(biāo)準(zhǔn)
出納工作程序及標(biāo)準(zhǔn)
程序
操 作 標(biāo) 準(zhǔn)
1．接款
1．財(cái)務(wù)部接收營(yíng)業(yè)款必須由出納人員和其他指定財(cái)務(wù)人員同時(shí)到前臺(tái)投幣箱取款（即：營(yíng)業(yè)款必須由二人以上接?。?div style="height:15px;">
2．核對(duì)交接明細(xì)表
1．從投幣箱取款以后，把每個(gè)班次人員的交款明細(xì)表與酒店交易審核報(bào)表逐一審核。
3．核對(duì)現(xiàn)金
1．按照每人交易審核報(bào)表核對(duì)現(xiàn)金，如有差異及時(shí)向相關(guān)責(zé)任人核查。
2．將每日各班次的現(xiàn)金相加，與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中的現(xiàn)金核對(duì)。
1．核審支票
1．首先審核支票的時(shí)效性。
2．將支票依據(jù)客戶實(shí)際消費(fèi)金額并按要求準(zhǔn)確填寫(xiě)。
3．將每日各班次的支票金額相加，與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中的支票金額核對(duì)。
1．審查信用卡
1．按照每人交易審核報(bào)表核對(duì)信用卡，并按每筆信用卡交易明細(xì)單（有客人簽字），與銀行次日發(fā)出的商戶清算表核對(duì)，看是否有未到帳或漏單情況。若有到帳或漏單情況，及時(shí)與相關(guān)責(zé)任人或銀行聯(lián)系，直至款項(xiàng)到賬。
2．將每日逐筆信用卡簽單金額相加，與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表中的信用卡金額核對(duì)。
1．送存營(yíng)業(yè)款
1．將當(dāng)天營(yíng)業(yè)額送存銀行。
2．送存營(yíng)業(yè)款須由兩人以上共同完成。
清點(diǎn)收入及繳存營(yíng)業(yè)款的程序及標(biāo)準(zhǔn)
程序
操 作 標(biāo) 準(zhǔn)
1．查點(diǎn)營(yíng)業(yè)款
1．每天有二人同時(shí)到前臺(tái)打開(kāi)保險(xiǎn)箱收取營(yíng)業(yè)款。
2．二人清點(diǎn)現(xiàn)金，用驗(yàn)鈔機(jī)鑒別真?zhèn)?，查?yàn)前臺(tái)所收營(yíng)業(yè)額與投入錢(qián)袋的金額以及營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)金額是否三相符。查點(diǎn)無(wú)誤后，填寫(xiě)進(jìn)賬單準(zhǔn)備送存銀行。
3．檢查支票填寫(xiě)是否有誤，將填寫(xiě)無(wú)誤的支票逐筆填寫(xiě)支票進(jìn)賬單，準(zhǔn)備送存銀行。
2．繳存營(yíng)業(yè)款
1．首先將支票按規(guī)定、逐項(xiàng)、準(zhǔn)確的填寫(xiě)，在做好備書(shū)后準(zhǔn)備送交銀行。
2．將填寫(xiě)無(wú)誤的現(xiàn)金送款單及支票送款單蓋章后連同貨款一并送存銀行。
3．將貨款按現(xiàn)金和支票分別送交銀行的不同柜臺(tái)，接收進(jìn)賬單回執(zhí)時(shí)注意查看銀行是否在進(jìn)賬單上蓋章。
出資金日?qǐng)?bào)表的程序及標(biāo)準(zhǔn)
程序
操 作 標(biāo) 準(zhǔn)
1．整理進(jìn)賬單
1．將當(dāng)日收款進(jìn)賬單按照不同銀行賬號(hào)分別借記銀行存款帳，并結(jié)出當(dāng)日余額。
2．將當(dāng)日?qǐng)?bào)銷(xiāo)開(kāi)出的支票，按不同銀行賬號(hào)分別貸記銀行存款帳，并結(jié)出當(dāng)日余額。
2．整理報(bào)銷(xiāo)票據(jù)
1．將當(dāng)日現(xiàn)金收入、銀行取現(xiàn)、現(xiàn)金送存、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)按時(shí)間順序登記現(xiàn)金備查簿，并結(jié)出余額與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬實(shí)相符：月末與總賬進(jìn)行現(xiàn)金余額核對(duì)。做到賬賬、賬實(shí)均相符。
3．出資金日?qǐng)?bào)
1．將不同賬號(hào)的資金余額列表，并匯總出當(dāng)日資金總額。
2．列明當(dāng)日現(xiàn)金余額數(shù)，并記入當(dāng)日資金總額中。
3．打印資金表，分別報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理閱讀。
月末銀行對(duì)賬及余額調(diào)節(jié)表的程序及標(biāo)準(zhǔn)
程序
操 作 標(biāo) 準(zhǔn)
1．銀行結(jié)賬
1．收入＝每日營(yíng)業(yè)收入＋營(yíng)業(yè)外收入。
2．支出＝當(dāng)日所開(kāi)支票。
3．當(dāng)月余額＝上月余額＋本月收入－本月支出。
2．核對(duì)賬單
1．將銀行帳余額與銀行對(duì)賬單余額核對(duì)。
3．出余額調(diào)節(jié)表
1．若銀行帳余額與銀行對(duì)賬單余額有差異，則逐筆與銀行核對(duì)發(fā)生額，找出存在差異的原因。
2．按照企業(yè)收、付和銀行收、付的差異登記調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)后達(dá)到銀行、企業(yè)雙方余額一致。
現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的程序及標(biāo)準(zhǔn)
程序
操 作 標(biāo) 準(zhǔn)
1．審核票據(jù)
1．審核票據(jù)是否合法。
2．查驗(yàn)簽字是否齊全。
2．支付報(bào)銷(xiāo)金額
1．按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)金額報(bào)銷(xiāo)。
3．辦理領(lǐng)款手續(xù)
1．報(bào)銷(xiāo)人領(lǐng)取現(xiàn)金須在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。
