財務(wù)部工作守則
一、敬業(yè)愛崗，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)本崗位的要求。
二、熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和會計制度，按照各項制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求辦理各項業(yè)務(wù)。
三、依法辦事。按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的程序和要求進(jìn)行核算，保證會計信息的真實、合法、完整、準(zhǔn)確、及時。
四、會計人員在辦理各項業(yè)務(wù)時要實事求是、客觀公正，遵守會計人員職業(yè)道德，不得以工作之便收受他人錢、物。
五、搞好服務(wù)。每一位工作人員都要熱情地接待前來報銷的同志，要耐心地解釋每一個問題。
六、保守秘密。未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外提供會計信息。
七、保管好會計檔案、電算化檔案和各類會計資料，及時做好備份工作。
八、保證財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全，不得擅自拷入與財務(wù)工作無關(guān)的程序。不得讓非計算機(jī)維護(hù)人員維護(hù)計算機(jī)。
九、為確保安全，財務(wù)報銷地，嚴(yán)禁非財務(wù)人員進(jìn)入，出入及時鎖門。
十、上班時間不得擅自離崗。未經(jīng)批準(zhǔn)外出或擅離崗位，按曠工處理。
十一、上班時間不做與工作無關(guān)的事。
十二、嚴(yán)格遵守上下班時間，不遲到、不早退。請病、事假按照公司規(guī)定辦理。
財務(wù)人員考核條例
為了規(guī)范公司財務(wù)人員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)，督促財務(wù)人員不斷提高自身的
業(yè)務(wù)素質(zhì)，特制定財務(wù)人員考核條例，本條例適用于威海福井堂新型裝飾材料有限公司。
一、原始憑證
1、自制原始憑證漏填單位或個人名稱、日期、項目、計量單位、業(yè)務(wù)內(nèi)容的每項扣1分。
2、漏填、錯填數(shù)量或金額及金額大小寫不相符的原始憑證不準(zhǔn)入賬，應(yīng)重新開具違者扣10分。
3、付款憑證無負(fù)責(zé)人簽字，堅決不準(zhǔn)入賬，違者追究當(dāng)事人10-50%的罰款。
4、不按《財務(wù)手續(xù)管理規(guī)定》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
5、對外取得原始憑證丟失，應(yīng)向原單位取得證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可方可報銷；如因特殊原因，無法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫出書面證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可報銷。如無人能證明，則不能入賬報銷違者扣5分。
6、銷貨退回時，要填寫紅字發(fā)票，并辦理退回產(chǎn)品的入庫手續(xù)，不符合規(guī)定的扣5分。
7、報銷憑證中只能用發(fā)票聯(lián)報銷，不能用其他聯(lián)代替違者扣2分。
8、發(fā)票、收據(jù)要按編號順序使用，作廢的發(fā)票、收據(jù)要加蓋“作廢”章或?qū)?#8220;作廢”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現(xiàn)發(fā)票、收據(jù)丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅發(fā)票除外）。
9、增值稅發(fā)票要有專人保管，存放于保險柜中，如有作廢，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報；如有丟失及時報案，聲明作廢，以免出現(xiàn)意外違者除按稅務(wù)部門的規(guī)定處罰外每次扣20分。
10、原始憑證不準(zhǔn)涂改、刀刮、皮擦、違者追究責(zé)任人等額罰款。
11、不按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)及出入庫手續(xù)不齊全每筆扣10分。
二、記賬憑證
1、記賬憑證漏填或錯填憑證編號、日期、科目、摘要、附件張數(shù)等內(nèi)容的每項扣1分。
2、記賬憑證漏填或錯填數(shù)量、金額的每項扣2分。
3、記賬憑證的摘要簡單而不明了的扣2分
4、除了月終結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證為，其他所有記賬憑證沒有原始憑證做附件的扣2分。
5、已做賬的原始憑證，不及時審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證
的扣5分。
6、記賬憑證的附件粘貼錯誤，張冠李戴的扣5分。
7、記賬憑證不按期裝訂成冊，及時歸檔的扣5分。
8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項扣1分。
9、記賬憑證裝訂線封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。
三、賬簿
1、年度終了，不按規(guī)定設(shè)置、打印賬簿及時歸檔的扣5分。
2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項扣1分。
3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。
4、錯記賬戶張冠李戴的扣2分。
5、不按規(guī)定時間對賬（每月對賬時間不能超過次月5日），對賬后不及時調(diào)賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。
6、賬實、賬證、賬表、賬賬不符每項扣1分。
7、會計科目不合理扣2分。
四、報表
1、不按規(guī)定日期報表扣2分。
2、漏填或錯填報表日期、單位名稱、報表項目及欄次每項扣1分。
3、報表印章不全的每個扣1分。
4、報表字跡潦草，紙面不整潔每個扣1分。
5、年度終了，不及時裝訂報表及歸檔的扣5分。
6、報表裝訂不整齊，報表封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項扣1分。
7、報表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)不符，而未作附注說明的扣5分。
五、實物操作
1、出納人員不每天清點現(xiàn)金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。
2、以白條抵頂庫存現(xiàn)金、存貨的，每次扣5分。
3、不每天登記現(xiàn)金日記賬的每次扣5分。
4、不得挪用公款，違者按貪污處理扣20-80分。
5、保管不當(dāng)出現(xiàn)庫存現(xiàn)金失竊或丟失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
6、未經(jīng)批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)借銀行賬戶，違者，追究當(dāng)事人等額之罰款。
7、不按制度規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備的每次扣20分。
8、存貨不按規(guī)定計提跌價準(zhǔn)備的每次扣10分。
9、購建固定資產(chǎn)、低值易耗品沒有呈批手續(xù)的扣20分。
10、處置報廢財產(chǎn)當(dāng)月不錯財務(wù)處理的扣5分。
11、固定資產(chǎn)、低值易耗品未按規(guī)定年限計提折舊、攤銷費的扣5分。
12、未設(shè)立檔案目錄、發(fā)票領(lǐng)購簿或登記不清楚、不整潔的扣5分
13、會計檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。
14、不按期進(jìn)行清查、盤點，造成賬實不符的扣5分。
15、當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)不及時處理的扣5分。
六、其他
1、外出辦事必須請假并填寫外出事項登記簿、出發(fā)時間、事由、返回時間如
有違反按公司制度執(zhí)行并扣3分。
2、嚴(yán)禁非財務(wù)人員操作電腦。
3、對打印機(jī)缺乏愛護(hù)保養(yǎng)的違者扣5分
財務(wù)部
二〇一〇年十
