標(biāo)簽： 財(cái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)農(nóng)民專業(yè)合作社生豬農(nóng)合社資陽就業(yè)小沈陽房價(jià)求職 | 分類： 業(yè)務(wù) |
——對(duì)四川資陽“專合社貸款”的調(diào)研
涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)著為“三農(nóng)”服務(wù)的重大責(zé)任。如何選準(zhǔn)服務(wù)“三農(nóng)”的切入口，使涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民實(shí)現(xiàn)雙贏，是促進(jìn)商業(yè)性涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性的關(guān)鍵所在。農(nóng)行四川資陽分行選準(zhǔn)農(nóng)民專業(yè)合作社（特別是養(yǎng)豬專業(yè)合作社）作為突破口，扶持當(dāng)?shù)剞r(nóng)民依靠養(yǎng)豬增產(chǎn)增收，把養(yǎng)豬專業(yè)合作社貸款作為重點(diǎn)發(fā)展的信貸品種，取得了明顯的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。這是該行認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。筆者利用科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐機(jī)會(huì)進(jìn)行調(diào)研，深入了解了資陽農(nóng)行以及所轄樂至縣農(nóng)行支持養(yǎng)豬專業(yè)合作社的情況，對(duì)于目前積極推行的農(nóng)民合作社這種促進(jìn)農(nóng)民組織化生產(chǎn)的形式進(jìn)行一些思考。
一、政府做到“引導(dǎo)不干預(yù)、指導(dǎo)不代替”，采用指導(dǎo)、扶持、服務(wù)原則推動(dòng)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)采取切實(shí)有效措施，向合格的農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社提供資金支持。
對(duì)于任何一件新生事物，其發(fā)展一般有兩種途徑。一種使政府強(qiáng)制推動(dòng)，即所謂的強(qiáng)制性制度變遷。另一種使誘發(fā)性制度變遷，則是一個(gè)自我生成的由需求推動(dòng)的自發(fā)變遷。當(dāng)然有時(shí)二者兼而有之，即政府的引導(dǎo)與農(nóng)民的自發(fā)參與相結(jié)合。那么四川資陽的以養(yǎng)豬專業(yè)合作社為主的農(nóng)民專業(yè)合作社則屬于二者兼而有之的類型。資陽政府下發(fā)了《加快農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的意見》，認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)工業(yè)的有效組織形式，是引導(dǎo)千家萬戶農(nóng)民參與市場競爭的有效載體，是推廣畜牧業(yè)“六方合作+保險(xiǎn)”機(jī)制的主要方式。探索出了在財(cái)政引導(dǎo)下金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、飼料企業(yè)、種畜場、畜牧專業(yè)合作社組織農(nóng)戶、肉類加工企業(yè)參與的聯(lián)盟式的合作推動(dòng)現(xiàn)代畜牧業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收的新路子。該市農(nóng)民專業(yè)合作社的原則是：堅(jiān)持農(nóng)民在合作社中的主體地位；堅(jiān)持民辦、民管、民受益的辦社宗旨；堅(jiān)持“股份制、融資型、經(jīng)營性”發(fā)展方向，把合作社辦成經(jīng)濟(jì)實(shí)體；堅(jiān)持政府指導(dǎo)、扶持、服務(wù)的方針，不搞行政包辦和強(qiáng)迫命令。通過創(chuàng)新發(fā)展模式、利益分配模式等，運(yùn)用體制機(jī)制的創(chuàng)新來推動(dòng)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。政府在工商登記政策、財(cái)政扶持政策、稅收優(yōu)惠政策、信貸支持政策、用地用電政策、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售政策、人才支持政策、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目支持政策方面予以大力支持。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)新工作方法、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)等方面政府發(fā)揮積極作用。其發(fā)展目標(biāo)是力爭用2年時(shí)間，圍繞優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和大宗農(nóng)產(chǎn)品扶持發(fā)展1300個(gè)規(guī)模化的農(nóng)民專業(yè)合作社（其中養(yǎng)豬專業(yè)合作社1000個(gè)以上），引導(dǎo)金融支農(nóng)資金30億元以上，啟動(dòng)民間資金30億元以上，20%以上的農(nóng)戶加入農(nóng)民專業(yè)合作社，40%以上的主要農(nóng)產(chǎn)品通過專業(yè)合作社加工和銷售?？梢姡谕苿?dòng)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中起到積極的作用。
對(duì)于金融機(jī)構(gòu)，特別使涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)一直在努力尋找支持“三農(nóng)”發(fā)展的有效載體。而素以養(yǎng)豬聞名的四川抓住大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社這個(gè)機(jī)遇，創(chuàng)新了“專合社貸款”品種。據(jù)報(bào)道，農(nóng)行四川分行與資陽簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議時(shí)透出信息，今年用于“三農(nóng)”意向性信貸規(guī)模將近70億元。到2008年底，資陽農(nóng)行共對(duì)181個(gè)農(nóng)民專合社累計(jì)發(fā)放貸款5.68億元。合作社的購銷結(jié)算均可以在網(wǎng)上進(jìn)行。農(nóng)行還對(duì)四海集團(tuán)簽訂合作協(xié)議，貸款余額達(dá)2.6億元。四川資陽“六方合作+保險(xiǎn)”機(jī)制也為金融機(jī)構(gòu)貸款提供了可靠的保障。其基本模式是“金融機(jī)構(gòu)向飼料企業(yè)、種蓄場、肉食品加工企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款；市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)保公司為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款提供信用擔(dān)保。飼料企業(yè)以每噸低于終端市價(jià)，向合作社農(nóng)民賒銷、配送仔豬，解決農(nóng)民養(yǎng)殖資金投入及運(yùn)輸費(fèi)用支持；養(yǎng)豬合作社農(nóng)戶按標(biāo)準(zhǔn)化飼養(yǎng)肉豬，訂單交售給食品加工企業(yè)，解決生豬銷售問題。肉食品加工企業(yè)如四海集團(tuán)、正東集團(tuán)等按優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)（同時(shí)有最低保護(hù)價(jià)）直接收購合作社農(nóng)戶的肉豬。并代購飼料企業(yè)和種蓄場向農(nóng)戶扣收賒銷款項(xiàng)。保險(xiǎn)公司（人保等）以生豬養(yǎng)殖保險(xiǎn)全程參加六方合作，政府對(duì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼40%，解決農(nóng)戶養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)問題。此外，建立風(fēng)險(xiǎn)基金，按飼料企業(yè)每噸8元，肉食品加工企業(yè)每頭生豬2元，種蓄場農(nóng)戶各1元，財(cái)政每頭生豬補(bǔ)貼2元籌集，風(fēng)險(xiǎn)基金專戶儲(chǔ)存、民主管理，用以防范信用風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)貼養(yǎng)殖保險(xiǎn)。這“六方合作+保險(xiǎn)”體制機(jī)制創(chuàng)造了多方共贏的良性循環(huán)，也解決了農(nóng)戶缺資金、缺技術(shù)、缺勞力、缺市場的問題?？陀^上也為金融機(jī)構(gòu)貸款提供了安全保障。目前資陽有農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行、國開行、農(nóng)村信用社等對(duì)農(nóng)合社發(fā)放貸款。貸款利率是在農(nóng)信社執(zhí)行利率的基礎(chǔ)上優(yōu)惠10%至20%。擔(dān)保公司按合作社入股資金的5-10倍予以貸款擔(dān)保。作為貸款新品種，各銀行都制定了專業(yè)合作社貸款管理辦法，主要是：堅(jiān)持服務(wù)、發(fā)展、管理并舉，質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、效益并重的原則；明確了借款人應(yīng)具備的資格和條件，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品要有市場、與上下游企業(yè)簽訂具有法律效力的購銷協(xié)議、要有良好還貸信用記錄、要提供可靠的第二還款來源、專合社要有健全的財(cái)務(wù)制度等。對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行評(píng)級(jí)、授信、用信管理，采用“一次授信、循環(huán)使用”方式；貸款期限原則上為1年；貸款擔(dān)保方式采用企業(yè)保證擔(dān)保、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保、抵押擔(dān)保（房地產(chǎn)抵押擔(dān)保）等等。為促進(jìn)農(nóng)合社貸款的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)還制定了客戶經(jīng)理考核辦法。對(duì)貸款利息收回率、到期貸款收回率、不良貸款占比、貸款還貸率以及貸后管理指標(biāo)進(jìn)行考核，還考核貸款收益、存款收益、中間業(yè)務(wù)收益等增長額，并與效益工資、業(yè)務(wù)營銷費(fèi)用掛鉤，以此帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開拓市場的積極性。
二、農(nóng)業(yè)合作社貸款對(duì)于農(nóng)民防御風(fēng)險(xiǎn)增加收入起到重要作用。但作為一個(gè)新的貸款品種，必須在積極支持的同時(shí)，加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。
（一）農(nóng)業(yè)合作社貸款對(duì)于農(nóng)民防御風(fēng)險(xiǎn)增加收入起到重要作用。
解決“三農(nóng)”問題，核心在增加農(nóng)民的收入，而要增加農(nóng)民的收入，關(guān)鍵在于根據(jù)各地的特點(diǎn)，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，利用產(chǎn)業(yè)支農(nóng)才是長久之計(jì)。在四川資陽，農(nóng)民歷來有養(yǎng)豬的習(xí)慣。因此發(fā)展養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)就是當(dāng)?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)。實(shí)踐證明，養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)對(duì)于當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富起到重要作用。而增加農(nóng)民產(chǎn)業(yè)的組織化程度對(duì)于抗衡農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、增加農(nóng)民收入非常重要。在調(diào)查中，一位農(nóng)民給了大家很深的印象。那天，聽說農(nóng)行工作組在資陽市雁江鎮(zhèn)東庵豬業(yè)合作社調(diào)研，他專程來到合作社辦公室，給我們講述了他的致富經(jīng)歷，對(duì)農(nóng)行的感激之情溢于言表。他說他家世代農(nóng)民，一直以來，養(yǎng)豬是他家主要的經(jīng)濟(jì)來源，他本人也很喜歡養(yǎng)豬，有一些養(yǎng)豬經(jīng)驗(yàn)，在當(dāng)?shù)匦∮忻麣猓仓皇悄軖暌恍┬″X，他的所謂經(jīng)驗(yàn)也只是一些土辦法。特別是前兩年，他家先后養(yǎng)的二十多頭豬在即將出欄時(shí)都遇上了疫情，全部死完，按當(dāng)?shù)胤酪卟块T要求進(jìn)行了掩埋，使他多年來靠養(yǎng)豬積攢的本錢幾乎全部賠了進(jìn)去，以至于萌生了從此不再養(yǎng)豬的念頭。東庵豬業(yè)合作社成立以后，聽說自己只出很少的本錢我人力就可以加入專合社，買小豬的本錢都由農(nóng)行貸款支持，不用自己出，養(yǎng)的豬出現(xiàn)了瘟疫死亡等情況還會(huì)有保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償，抱著試試看的心理加入了進(jìn)去。農(nóng)行的貸款支持，大大增加了該合作社生豬補(bǔ)欄頭數(shù)，一下子就在專合社認(rèn)養(yǎng)了50頭豬崽。豬舍是合作社的標(biāo)準(zhǔn)化圈舍，干凈整潔，有專業(yè)的防疫人員進(jìn)行疫情檢查和防治，飼料由合作社統(tǒng)一配發(fā)，工作只是每天兩次到圈舍投放飼料、打掃，其余時(shí)間自由安排，這只相當(dāng)于他以前喂幾頭豬的工作量，他得到的報(bào)酬是豬崽每長重一斤0.5元的工資收入。讓他簡直不敢相信的是，入社才三個(gè)月，他認(rèn)養(yǎng)的第一批生豬就順利出欄了，買豬的企業(yè)是專合社早在購進(jìn)豬崽時(shí)就簽訂了生豬購銷合同的當(dāng)?shù)匾患掖笮屯涝灼髽I(yè)。生豬交售的當(dāng)天，他就從專合社出納那里領(lǐng)到了3000多元的工資。他算了一筆帳：他認(rèn)養(yǎng)生豬的工資收入相當(dāng)于他兒子在外打工的收入，如果自己再投入一些錢修標(biāo)準(zhǔn)化圈舍，除去保險(xiǎn)費(fèi)、專合社防疫費(fèi)等開支，他賺的還會(huì)多一些。從中可以鮮活的例子說明農(nóng)民依靠專業(yè)合作社能夠增加收入。在這里，農(nóng)民之事養(yǎng)豬整個(gè)鏈條中的一環(huán)，對(duì)于知識(shí)水平不高，信息不流暢、資金能力有限、家庭抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的農(nóng)民來說，單純地做整個(gè)養(yǎng)豬鏈條的一個(gè)環(huán)節(jié)簡單得多，風(fēng)險(xiǎn)也小得多。目前，該市養(yǎng)豬主要靠在家的婦女，男人到外地打工出了，出現(xiàn)農(nóng)業(yè)婦女化的現(xiàn)象。婦女的文化程度普遍較低，也沒有機(jī)會(huì)進(jìn)行培訓(xùn)，所以依靠合作社這種組織形式，進(jìn)行專業(yè)化分工，對(duì)于提高農(nóng)民養(yǎng)豬的積極性有重要的作用。婦女在家除了照看孩子、做飯、干家務(wù)外，還要喂養(yǎng)200頭豬八、九百斤飼料、打掃豬場衛(wèi)生等，非常辛苦，對(duì)于信息、銷售、養(yǎng)殖的知識(shí)學(xué)習(xí)沒有時(shí)間，依靠養(yǎng)豬合作社就解除了這些方面的缺陷，所以深受農(nóng)民歡迎。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理始終是金融機(jī)構(gòu)永恒的主題。對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款，也要把防范風(fēng)險(xiǎn)放在首位。
農(nóng)民專業(yè)合作社是提高農(nóng)民組織化程度的重要載體，要以此為切入口，大力支持農(nóng)民增產(chǎn)增收。但對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中存在的問題，在思想上要增加對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。我國曾經(jīng)過農(nóng)村人民公社運(yùn)動(dòng)，大家有點(diǎn)談社色變，因?yàn)槿嗣窆缒欠N集體大鍋飯的體制給人們的印象太深刻了。而現(xiàn)在開辦的農(nóng)民自愿聯(lián)合的專業(yè)合作社則與人民公社不同，是在家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的基礎(chǔ)上的自愿聯(lián)合，有很多優(yōu)點(diǎn)。但我們對(duì)農(nóng)民目前的現(xiàn)狀，存在的問題不能小視。因此，在發(fā)放貸款時(shí)必須制定嚴(yán)格的制度。對(duì)于條件不符合的農(nóng)民專業(yè)合作社，不能扶持，有選擇的予以支持。農(nóng)民專業(yè)合作社固定資產(chǎn)較少，用于擔(dān)保抵押的擔(dān)保品較少，貸款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以要有一個(gè)篩選機(jī)制，態(tài)度要積極，行動(dòng)要按銀行的信貸規(guī)則辦事，防止一哄而上，保持農(nóng)民專業(yè)合作社持續(xù)健康發(fā)展。
三、目前農(nóng)民專業(yè)合作社普遍存在內(nèi)部管理不規(guī)范的問題，這嚴(yán)重制約料農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)服務(wù)三農(nóng)，選擇農(nóng)民專業(yè)合作社為載體，要幫助規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，以此確保貸款資金的安全。
2007年末，資陽農(nóng)行被定為總、分行面向“三農(nóng)”試點(diǎn)行。通過不斷探索，創(chuàng)新了“農(nóng)民專業(yè)合作社”這個(gè)新貸款品種，突破了“三農(nóng)”融資瓶頸，破解了農(nóng)民融資難、銀行放款難難題。到2008年末共有183個(gè)農(nóng)合社，獲得貸款額達(dá)5.64億元。在試點(diǎn)結(jié)束后，該行組織了對(duì)農(nóng)合社貸款的后評(píng)價(jià)和回頭看，發(fā)現(xiàn)一些農(nóng)民合作社存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，信貸資金挪用等問題。本人也借助科學(xué)發(fā)展觀檢查指導(dǎo)的機(jī)會(huì)，深入資陽市東庵生豬專業(yè)合作社進(jìn)行調(diào)研，與東庵生豬專業(yè)合作社理事長李立貞進(jìn)行交談（該合作社是800家資陽生豬專業(yè)合作社之一），實(shí)地了解了生豬養(yǎng)殖情況，到一家建有標(biāo)準(zhǔn)圈舍的養(yǎng)殖場參觀，增加了一些感性認(rèn)識(shí)。資陽農(nóng)行陳周坤同志聯(lián)系科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)實(shí)際，對(duì)樂至農(nóng)行專合社進(jìn)行了信貸專題調(diào)研。該行的賀杰、蔡建勇同志寫作的《從資陽農(nóng)行支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展看農(nóng)行在農(nóng)村市場的戰(zhàn)略定位》等，讓我更好地了解了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展中存在的問題，也了解了農(nóng)行資陽分行支持農(nóng)合社發(fā)展的一些做法，加深了對(duì)于農(nóng)民養(yǎng)豬專業(yè)合作社的認(rèn)識(shí)。
（一）、四川省資陽市樂至縣農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展總體情況以及存在的主要問題
1、樂至縣農(nóng)行支持農(nóng)合社貸款的基本情況
自2007年10月份以來，樂至農(nóng)行堅(jiān)決貫徹上級(jí)行搞好金融服務(wù)“三農(nóng)”試點(diǎn)的精神，真情面向“三農(nóng)”，用心服務(wù)“三農(nóng)”，積極營銷專合社貸款。截止2008年10月末，已發(fā)放專合社貸款8645萬元，從該縣80多個(gè)專合社中選擇支持了27個(gè)，其中，生豬養(yǎng)殖24個(gè)，中藥材種植1個(gè)，菌類種植1個(gè)，蓮藕合種植1個(gè)。目前這27個(gè)合作社總體情況比較良好，具體表現(xiàn)在：一是各個(gè)合作社依照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》及《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等進(jìn)行的內(nèi)部管理越來越到位、越來越規(guī)范。二是生豬養(yǎng)殖已初見成效，24個(gè)豬業(yè)合作社累計(jì)購回母豬5851頭，育肥豬2324頭，公豬159頭；現(xiàn)在存欄母豬5627頭，存欄公豬145頭，育肥豬已出欄1956頭，實(shí)現(xiàn)收入281萬元，現(xiàn)存欄368頭；已產(chǎn)小仔豬4000多頭，已出售小仔豬500多頭，實(shí)現(xiàn)收入40多萬元，現(xiàn)有存欄小仔豬3500多頭。三是種植業(yè)效果明顯，已購進(jìn)菌棒474萬元、購進(jìn)中藥材種子257萬元，收購中藥材140萬元；菌類已實(shí)現(xiàn)銷售收入60多萬元，中藥材實(shí)現(xiàn)銷售收入290多萬元。四是合作社對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用初步顯現(xiàn)。總計(jì)帶動(dòng)417戶農(nóng)戶進(jìn)行了種養(yǎng)植，其中帶動(dòng)166戶農(nóng)戶養(yǎng)殖生豬，18戶農(nóng)戶種植了菌棒，233戶農(nóng)戶種植了中藥材。合作社累計(jì)已支付給這些種植、養(yǎng)殖農(nóng)戶工資性收入50多萬元，戶均1200元以上，有力地推進(jìn)了全縣種植和養(yǎng)殖業(yè)的快速發(fā)展，帶動(dòng)了越來越多的農(nóng)戶發(fā)展致富，有效地推進(jìn)了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
（二）農(nóng)民專業(yè)合作社存在的主要問題
通過農(nóng)戶多次貸后檢查，發(fā)現(xiàn)部分專合社還存在著一些明顯不足和問題，主要表現(xiàn)在：
1、認(rèn)識(shí)上還存在一定偏差。
（1）合作社與養(yǎng)殖場的關(guān)系不夠清楚。養(yǎng)殖場的投資人一般是合作社的理事長，少數(shù)理事長片面認(rèn)為養(yǎng)殖場是我的，我就是合作社，我的意志、我的想法就是合作社的想法。（2）對(duì)合作社養(yǎng)殖場的歸屬認(rèn)識(shí)不夠清楚。在進(jìn)行工商登記注冊(cè)及向農(nóng)行報(bào)送貸款資料時(shí)，合作社普遍已把主要養(yǎng)殖場納入了合作社的注冊(cè)資本，但是養(yǎng)殖場投資者內(nèi)心卻并沒有認(rèn)識(shí)到一旦注資合作社，養(yǎng)殖場就是合作社的資產(chǎn)而不再是個(gè)人資產(chǎn)，因此得到豬場補(bǔ)貼就認(rèn)為補(bǔ)貼該是自己私人的，就遲遲不入合作社賬務(wù)。（3）對(duì)合作社需自覺接受貸款銀行的監(jiān)管認(rèn)識(shí)不足。部分合作社認(rèn)為農(nóng)行負(fù)責(zé)提供貸款就行了，其他的事不過問為好。認(rèn)為農(nóng)行的跟蹤檢查及對(duì)合作社的經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)管是對(duì)合作社的經(jīng)營管理設(shè)置障礙，是刁難合作社，是干涉合作社經(jīng)營。（4）合作社主要管理人員對(duì)自己的經(jīng)營責(zé)任認(rèn)識(shí)不夠清楚。一些合作社主要管理人員認(rèn)為合作社經(jīng)營失敗，最終損失的是銀行貸款，自己沒有多大損失。
2、專合社組建不夠規(guī)范。
（1）入社農(nóng)民對(duì)合作社的了解太少，不清楚自己的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，不清楚自己的圈舍是如何折資的；（2）未規(guī)范召開設(shè)立大會(huì)；（3）是合作社章程中部分內(nèi)容不完善、不真實(shí)；（4）合作社所擁有的養(yǎng)殖場產(chǎn)權(quán)不清晰。
3、注冊(cè)資本不夠真實(shí)，未完全到位。
農(nóng)戶圈舍折資太高或太低，有對(duì)40平方米的標(biāo)準(zhǔn)圈舍折資為5萬元，有的折資為0或200-300元的；有的養(yǎng)殖場折資高達(dá)200萬元左右，卻毫無憑據(jù)；有的合作社實(shí)際占用著養(yǎng)殖場，卻不是合作社的注冊(cè)資本。在現(xiàn)金股本上，一些合作社注冊(cè)了大量現(xiàn)金股本，卻提供不了現(xiàn)金已到位的依據(jù)，或是現(xiàn)金先期存入了銀行，但是早早地取出，退還給了投資人。
4、個(gè)別合作社理事長履行職責(zé)不到位。
目前少數(shù)理事長忙于自己個(gè)人或公司的事務(wù)，對(duì)合作社自己應(yīng)履行的職責(zé)履行不到位，管理不落實(shí)。
5、合作社日常管理未完全到位。
農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)民自己的群眾性組織，實(shí)行民主管理。在合作社理事長組織下，理事會(huì)為日常管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)經(jīng)常開會(huì)研究制定相關(guān)管理辦法（比如研究制定費(fèi)用管理辦法、生豬采購辦法等，要形成會(huì)議紀(jì)要，參會(huì)人員在會(huì)議紀(jì)要上簽字）；監(jiān)事會(huì)應(yīng)具體監(jiān)督執(zhí)行到位。重大事項(xiàng)要召開全體成員大會(huì)進(jìn)行討論決定，并形成會(huì)議紀(jì)要，由全體成員簽名。目前合作社普遍不能提供社員大會(huì)、理事會(huì)會(huì)議紀(jì)要及各項(xiàng)管理辦法。
6、無生豬采購業(yè)務(wù)管理制度。
按規(guī)定合作社需制定采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確采購業(yè)務(wù)的審批人和經(jīng)辦人的權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，以有效防范可能出現(xiàn)的各種問題或風(fēng)險(xiǎn)。但目前合作社普遍未制定，在生豬采購過程中已表現(xiàn)出以下問題：
（1）生豬購進(jìn)時(shí)機(jī)把握不夠準(zhǔn)確。在未完全決定生豬由何人、在何處飼養(yǎng)的前提下，匆忙買回。有一個(gè)合作社去年冬雪天購進(jìn)育肥豬100多頭，深夜拉回來，卻找不到關(guān)豬圈舍，導(dǎo)致這批小豬露宿一個(gè)晚上，死亡50多頭，直接經(jīng)濟(jì)損失4萬多元。（2）對(duì)采購價(jià)格掌握不好。母豬買價(jià)從2000－4000到6000元以上，甚至10000元左右，育肥豬買入價(jià)在達(dá)每斤15.2元。（3）生豬運(yùn)輸過程中出現(xiàn)重大死亡：比如一個(gè)合作社在運(yùn)回200頭母豬時(shí)死亡26頭，死亡率達(dá)13 %。（4）所購生豬的品質(zhì)有問題。有個(gè)合作社買回200頭母豬，品質(zhì)不夠好，飼養(yǎng)一段時(shí)間后，退回20頭要求對(duì)方更換，又被迫淘汰掉7頭。
7、未簽訂生豬養(yǎng)殖協(xié)議或養(yǎng)殖協(xié)議質(zhì)量太差
（1）對(duì)養(yǎng)殖場未簽訂任何協(xié)議。合作社統(tǒng)一購回母豬，飼養(yǎng)到合作社的養(yǎng)殖場中，由合作社這個(gè)集體進(jìn)行飼養(yǎng)，于是請(qǐng)大量管理人員（有的支付了8人左右的管理人員工資）管理，請(qǐng)好幾個(gè)飼養(yǎng)人員飼養(yǎng)，飼養(yǎng)過程的其他管理也未完全到位。（2）對(duì)養(yǎng)殖戶事前未簽訂協(xié)議。合作社主要管理人員在生豬購入前未作好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，未與養(yǎng)殖戶簽訂好養(yǎng)殖協(xié)議，當(dāng)買回后，才去聯(lián)系聯(lián)系養(yǎng)殖戶，導(dǎo)致合作社被動(dòng)，被迫支付較高的寄養(yǎng)費(fèi)用。（3）養(yǎng)殖協(xié)議可行性差，雙方責(zé)權(quán)利不明晰。表現(xiàn)在對(duì)未交現(xiàn)金股本的社員簽訂賒養(yǎng)協(xié)議后，社員養(yǎng)殖后出現(xiàn)的虧損款項(xiàng)合作社難以追回；簽訂寄養(yǎng)協(xié)議時(shí)，合作社想實(shí)現(xiàn)的權(quán)益難以實(shí)現(xiàn)，卻提前已支付大額寄養(yǎng)費(fèi)用。如一個(gè)合作社規(guī)定，寄養(yǎng)一頭母豬，養(yǎng)殖戶每年負(fù)責(zé)提供20頭仔豬，收寄養(yǎng)費(fèi)每天2.2元，全年800元。其結(jié)果是飼養(yǎng)小母豬的前幾個(gè)月，主要養(yǎng)殖戶取得了高額的寄養(yǎng)工資，當(dāng)母豬產(chǎn)仔飼養(yǎng)技術(shù)跟不上，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，養(yǎng)殖大戶未出一分錢，承擔(dān)不了任何責(zé)任。
8、對(duì)養(yǎng)殖技術(shù)掌握不夠、指導(dǎo)不夠。
養(yǎng)一頭豬容易，但要進(jìn)行規(guī)?；B(yǎng)殖卻是很不容易的事。目前有一些專合社的主要管理人員沖入豬業(yè)合作社以前，可以說對(duì)生豬養(yǎng)殖很不了解，養(yǎng)殖的基本經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)很是缺乏，導(dǎo)致在養(yǎng)殖過程中出現(xiàn)：寄養(yǎng)在社員家中的育肥豬生長很慢，生長期太長；母豬飼養(yǎng)得太肥，導(dǎo)致不能正常發(fā)情配種或產(chǎn)仔等等問題。
9、對(duì)防疫落實(shí)不到位
現(xiàn)在已表現(xiàn)的問題有：在母豬買回后，未及時(shí)打入相應(yīng)的疫苗，導(dǎo)致母豬死亡幾十頭；母豬產(chǎn)仔后對(duì)在何時(shí)注入何種疫苗不清楚，未嚴(yán)格落實(shí)防疫措施等。
10、對(duì)防疫藥品的購買控制不力
個(gè)別合作社購買大量防疫藥品。有一個(gè)合作社存欄母豬201頭，育肥豬204頭，居然一次性購入藥品9.9萬多元。
11、對(duì)費(fèi)用開支管理不力
專合社普遍是白手起家，或者是自身基礎(chǔ)薄弱，可是個(gè)別合作社對(duì)費(fèi)用開支沒有制定管理辦法，隨意開支大量費(fèi)用，比如每月對(duì)8個(gè)管理人員支付工資近9000元，其中理事長月薪高達(dá)幾千元，對(duì)養(yǎng)殖戶不計(jì)成本大量支付寄養(yǎng)費(fèi)用，大量支付生活費(fèi)、租車費(fèi)等。
12、對(duì)生豬銷售管理不完全到位
合作社普遍未制定生豬統(tǒng)一銷售的管理辦法，對(duì)寄養(yǎng)在社員家和養(yǎng)殖場的生豬銷售事前未規(guī)定明確的銷售流程和各環(huán)節(jié)的責(zé)任人。在實(shí)際銷售時(shí)也出現(xiàn)銷售款不能及時(shí)收清等現(xiàn)象。
13、合作社飼料管理上存在不足
未建立飼料管理內(nèi)控制度，大量預(yù)付飼料定金，飼料采購、保管、發(fā)放、回收、成本審核等均存在一些不足和問題。
14、合作社財(cái)務(wù)管理有待于完善。
（1）個(gè)別社財(cái)務(wù)人員距離合作社太遠(yuǎn)，不便于會(huì)計(jì)經(jīng)常到合作社進(jìn)行現(xiàn)場管理；（2）合作社的原始憑證不夠規(guī)范，自制憑證很多，白條多，要素不齊全等；（3）會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不及時(shí)；（4）是對(duì)合作社的實(shí)物未進(jìn)行適時(shí)盤點(diǎn)，導(dǎo)致賬實(shí)不符。比如合作社生豬已死亡幾個(gè)月，可是會(huì)計(jì)仍未及時(shí)核實(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；（5）現(xiàn)金收入、支出筆數(shù)多、金額大，庫存現(xiàn)金多。
15、個(gè)別社有意隱瞞、掩蓋問題，報(bào)喜不報(bào)憂
個(gè)別合作社主要管理人員認(rèn)為合作社問題要少暴露給銀行，可以維護(hù)合作社形象，對(duì)合作社才有利，因此當(dāng)出現(xiàn)較大量死豬等重大情況時(shí)，不及時(shí)向銀行報(bào)告，待銀行檢查到了才作解釋。
16、合作社普遍虧損，個(gè)別社虧損巨大
當(dāng)前合作社普遍不同程度地存在一定的虧損，本來是較為正常的，但是，一些合作社的虧損是因?yàn)楦黜?xiàng)費(fèi)用開支過大、生豬死亡多、購買豬價(jià)太高、生豬銷售管理不力等原因造成的。
17、合作社的帶動(dòng)作用還有待于增強(qiáng)
目前在生豬養(yǎng)殖上，合作社一般以主要養(yǎng)殖場飼養(yǎng)母豬為主，已帶動(dòng)的成員還較少。應(yīng)注意盡量帶動(dòng)更多的入社成員多養(yǎng)豬。
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的對(duì)策建議
1、促進(jìn)理事長提高對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的認(rèn)識(shí)
一是要認(rèn)清農(nóng)民專業(yè)合作社的核心本質(zhì)。農(nóng)民專業(yè)合作社必須突出農(nóng)民的主體地位，社員進(jìn)行民主管理，可分配利潤的60%以上按入社農(nóng)戶與合作社的交易量（金額）進(jìn)行分配，統(tǒng)一購進(jìn)生豬及飼料、統(tǒng)一保險(xiǎn)、統(tǒng)一銷售等。
二是要認(rèn)清合作社與養(yǎng)殖場的關(guān)系。養(yǎng)殖場應(yīng)是一人或多人合伙修建，應(yīng)是合作社的注冊(cè)資本，應(yīng)把它視同為合作社的一個(gè)大社員進(jìn)行管理。理事長與養(yǎng)殖場主往往為一人，但是這時(shí)理事長決不能只維護(hù)養(yǎng)殖場的利益而損害合作社全體成員的利益。
三是要認(rèn)清合作社與農(nóng)行之間的關(guān)系。合作社組織農(nóng)戶進(jìn)行規(guī)模種植和規(guī)模養(yǎng)殖，在經(jīng)營過程中流動(dòng)資金不足，向農(nóng)行申請(qǐng)貸款。農(nóng)行按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)符合貸款條件的予以信貸支持。貸款發(fā)放后，農(nóng)行為確保信貸資金安全，需要對(duì)合作社進(jìn)行全面監(jiān)管，合作社應(yīng)自覺接受監(jiān)管。
四是要認(rèn)清理事長自身的重大責(zé)任。理事長是合作社的法人代表，應(yīng)切實(shí)抓好合作社的全面管理，對(duì)合作社所有事務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)銀行信貸資金的安全負(fù)責(zé)。
2、進(jìn)一步完善專業(yè)合作社組織
要能提供設(shè)立大會(huì)的會(huì)議紀(jì)要、合作社章程。要理順龍頭企業(yè)、投資人、養(yǎng)殖場、合作社之間的關(guān)系，明晰養(yǎng)殖場、合作社產(chǎn)權(quán)及各方的責(zé)權(quán)利。
3、認(rèn)真清理，如實(shí)反映并進(jìn)一步充實(shí)注冊(cè)資本。
一是對(duì)申請(qǐng)貸款時(shí)的注冊(cè)資本進(jìn)行清理核實(shí)，現(xiàn)金股本未到位的，督促相關(guān)社員在2008年底前到位；對(duì)圈舍股本，應(yīng)進(jìn)行全面清理，做到真實(shí)反映。圈舍折資有變動(dòng)的，要通過資本公積予以調(diào)整。
二是對(duì)合作社目前已實(shí)際占用的養(yǎng)殖場，應(yīng)根據(jù)實(shí)際修建成本或投資各方共同認(rèn)可的公允價(jià)，由實(shí)際投資人折資入社，以充實(shí)合作社的股本，且這些養(yǎng)殖場所爭取到的各項(xiàng)補(bǔ)助均需收入到合作社賬戶。
4、督促強(qiáng)化合作社管理
一是理事長必須認(rèn)真理好合作社事務(wù)。理事長應(yīng)增強(qiáng)責(zé)任心，不斷提高素質(zhì)，必須要理好合作社的所有事務(wù)，履行好自己的所有職責(zé)，對(duì)合作社的經(jīng)營管理負(fù)責(zé)，對(duì)銀行信貸資金的安全負(fù)責(zé)。
二是做好會(huì)議紀(jì)要。重大事項(xiàng)的成員大會(huì)、日常理事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議均要形成會(huì)議紀(jì)要。只有通過會(huì)議研究決定了的事項(xiàng)，才能在會(huì)后得到有效實(shí)施，合作社的各項(xiàng)管理才能得到落實(shí)，嚴(yán)格防止事事都由理事長一人獨(dú)斷的現(xiàn)象。
5、督促建立采購業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度
合作社必須根據(jù)專合社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確采購業(yè)務(wù)的審批人和經(jīng)辦人的權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。嚴(yán)禁再出現(xiàn)由理事長一人獨(dú)辦、出現(xiàn)問題卻無人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象發(fā)生。
6、督促提前簽訂好切實(shí)可行的養(yǎng)殖協(xié)議
應(yīng)幫助、督促每一個(gè)合作社研究制定寄養(yǎng)或賒養(yǎng)協(xié)議，協(xié)議必須明確雙方的權(quán)責(zé)利，同時(shí)不得損害合作社的集體利益。在養(yǎng)殖前必須與愿意養(yǎng)豬的養(yǎng)殖戶簽訂好養(yǎng)殖協(xié)議，才能購豬。
7、督促提高養(yǎng)殖技術(shù)
合作社一定要解決好母豬、育肥豬養(yǎng)殖過程中的技術(shù)指導(dǎo)問題，努力把生豬養(yǎng)殖好。
8、督促抓好生豬的疫病防治
生豬疫情風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此，合作社必須格外重視。既要重視預(yù)防疫情，又要抓好病情出現(xiàn)時(shí)的醫(yī)治。
9、督促嚴(yán)格控制、管理好防疫藥品
一是建立防疫藥品購買審批制度，小額度購買由理事長審批，大額度需經(jīng)理事會(huì)集體研究決定；二是建立物品入庫、領(lǐng)用制度，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)購回物品的管理。
10、督促嚴(yán)格控制費(fèi)用
一是合作社理事會(huì)必須開會(huì)研究制定費(fèi)用管理制度，明確各項(xiàng)費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)及審批制度，不得由理事長一人獨(dú)自決定。二是監(jiān)理會(huì)必須對(duì)費(fèi)用開支情況要監(jiān)督到位。三是對(duì)費(fèi)用開支情況應(yīng)按月對(duì)全體成員張榜公布。
11、督促建立銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
理事會(huì)應(yīng)研究制定銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，明確審批人和經(jīng)辦人的權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，確保仔豬、育肥豬及母豬的銷售和淘汰母豬的處理等銷售價(jià)格不得低于市場價(jià)，交易數(shù)量、重量真實(shí)，不被相關(guān)環(huán)節(jié)未監(jiān)督到而被欺騙，價(jià)款全額收回合作社賬戶。為此，各合作社在銷售前，要事先通知我行客戶經(jīng)理，以便我行進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管。請(qǐng)你們要予以支持。
12、督促建立存貨管理內(nèi)部控制制度
理事會(huì)應(yīng)研究制定存貨管理辦法，建立健全存貨內(nèi)部控制制度，建立保管人員崗位責(zé)任制。存貨入庫時(shí)，保管員清點(diǎn)驗(yàn)收入庫，填寫入庫單；出庫時(shí)，由保管員填寫出庫單，主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，領(lǐng)用人簽名蓋章，保管員根據(jù)批準(zhǔn)后的出庫單出庫。要建立好實(shí)物管理臺(tái)賬，做到飼料購回后入庫，然后根據(jù)實(shí)際需要出庫，賬實(shí)相符。
13、督促加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
應(yīng)建議合作社就近聘請(qǐng)一名兼職的財(cái)會(huì)人員，有利于降低成本，有利于會(huì)計(jì)及時(shí)深入合作社現(xiàn)場進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。應(yīng)督促合作社會(huì)計(jì)認(rèn)真學(xué)習(xí)《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，嚴(yán)格按照該制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，防范上述問題及其他問題的發(fā)生，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。要督促專合社加強(qiáng)合作社現(xiàn)金管理，原則上盡量減少現(xiàn)金支付，庫存控制在5000元以下。對(duì)外采購物品應(yīng)盡量轉(zhuǎn)賬或匯款；對(duì)社員的結(jié)算，要通過農(nóng)行發(fā)行的惠農(nóng)卡辦理。
14、督促認(rèn)真分析虧損的原因，制定扭虧的措施辦法
各合作社要對(duì)當(dāng)前的虧損情況進(jìn)行全面、細(xì)致的清理、核實(shí)，召開理事會(huì)認(rèn)真分析造成大量虧損的真正原因，并研究進(jìn)一步加強(qiáng)專合社管理的具體措施辦法，要積極努力盡快扭轉(zhuǎn)虧損。
15、督促合作社發(fā)揮帶動(dòng)作用
隨著合作社已購回母豬產(chǎn)仔量的增多及市場的變動(dòng)，合作社應(yīng)盡量帶動(dòng)更多的入社農(nóng)戶養(yǎng)好豬。
16、督促專合社加強(qiáng)溝通，主動(dòng)報(bào)告情況
目前樂至支行已支持的27個(gè)合作社，分布在10多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)常到每個(gè)社進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)管，難度很大，平常要督促專合社自覺、主動(dòng)、及時(shí)告知自身的相關(guān)情況信息，重大事項(xiàng)支行及時(shí)到場核實(shí)。
總之，樂至農(nóng)行在服務(wù)“三農(nóng)”工作中，一年來，已選擇支持了27戶，目前總體情況較好，風(fēng)險(xiǎn)基本可控。今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》的學(xué)習(xí)，既對(duì)專合社的管理全面幫助，又應(yīng)嚴(yán)格督促其不斷強(qiáng)化管理，有力促進(jìn)專合社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，以有效防范我行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社貸款，是服務(wù)三農(nóng)的有效平臺(tái)和載體，也可以節(jié)省交易成本。但是任何一項(xiàng)新生事物都有一個(gè)不斷完善的過程，金融機(jī)構(gòu)要幫助這些農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范管理，按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的要求，一一對(duì)照，不斷完善，真正發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作社的作用，使農(nóng)戶和金融機(jī)構(gòu)雙贏，保證這項(xiàng)貸款持續(xù)健康發(fā)展。
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