| 如何編制酒店人力資源費(fèi)用預(yù)算？ |
| 云南藝典傳媒餐飲市場(chǎng)顧問(wèn) 李 韜 時(shí)至歲末，很多酒店又要開(kāi)始編制新年度的費(fèi)用預(yù)算，這其中，人力資源費(fèi)用預(yù)算因?yàn)樯婕安块T(mén)多、各項(xiàng)活動(dòng)難于預(yù)測(cè)而成為一項(xiàng)很頭疼的事情。那么如何編制一份合理科學(xué)的人力資源管理預(yù)算呢？我們可以從人力資源預(yù)算的緣起與編制方法方面進(jìn)行規(guī)范。 人力資源預(yù)算作為酒店預(yù)算的一部分，應(yīng)該注重預(yù)算的基本要求：1、預(yù)算的目的是把全年度的人力資源活動(dòng)目標(biāo)分解為一個(gè)個(gè)指標(biāo)，從而指導(dǎo)全年人力資源活動(dòng)，更好的利用和整合資源；2、預(yù)算應(yīng)該結(jié)合上年度費(fèi)用花費(fèi)情況進(jìn)行一步步細(xì)致的籌劃；3、年度預(yù)算應(yīng)該分解到不同的時(shí)間長(zhǎng)度之內(nèi)，例如按照月度的分預(yù)算。 除此之外，因?yàn)槿肆Y源活動(dòng)的復(fù)雜性，人力資源預(yù)算的編制還會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題：1、作為編制人力資源費(fèi)用預(yù)算的主體——人力資源部很難確定部門(mén)預(yù)算涵蓋的范圍。例如，人力資源部沒(méi)有辦法預(yù)先計(jì)劃董事長(zhǎng)臨時(shí)招聘的一名高管人員的工資預(yù)算；所以，這也要求人力資源部在編制預(yù)算之前必須與高管層進(jìn)行充分的溝通，充分了解酒店新年度的戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃，考察論證是否有人力資源部分業(yè)務(wù)外包或者機(jī)構(gòu)調(diào)整的設(shè)想以及相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)估及變化；2、人力資源部門(mén)自身的人力資源管理活動(dòng)設(shè)想不能夠保證全面和預(yù)見(jiàn)性。舉例來(lái)說(shuō)，如果人力資源部門(mén)是按照常規(guī)活動(dòng)來(lái)進(jìn)行預(yù)算，那么酒店臨時(shí)決定舉行的員工服務(wù)技能大賽的費(fèi)用就很難預(yù)計(jì)；3、很難沒(méi)有遺漏的估算非人力資源部門(mén)的人力資源活動(dòng)的花費(fèi)。例如，餐飲部由于增加了阿拉斯加海蟹的新原料品種，為了保證菜品質(zhì)量，需要到上海美國(guó)農(nóng)業(yè)部辦事處進(jìn)行相關(guān)學(xué)習(xí)，這個(gè)費(fèi)用也是人力資源部門(mén)很難事先預(yù)算的。 為了規(guī)避上述問(wèn)題，我們必須弄清楚酒店人力資源費(fèi)用預(yù)算包括的主要項(xiàng)目和編制程序與方法。酒店人力資源費(fèi)用預(yù)算應(yīng)該主要包括如下三大項(xiàng)目：1、內(nèi)部預(yù)算范疇。內(nèi)部預(yù)算決定著人力資源部在一個(gè)財(cái)務(wù)年度部門(mén)開(kāi)展工作所需要的全部費(fèi)用，小到訂書(shū)針，大到開(kāi)展一系列員工滿意度調(diào)查的所有費(fèi)用。通常我們采取固定表格的形式來(lái)使得我們不要遺漏有關(guān)預(yù)算項(xiàng)目： 2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算范疇。經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括人力資源部負(fù)責(zé)為其他部門(mén)支出，并計(jì)入到其他部門(mén)的費(fèi)用。主要包括：工資費(fèi)用——各個(gè)部門(mén)的工資支出，包括績(jī)效考核的獎(jiǎng)金費(fèi)用等等；涉及到員工的相關(guān)保險(xiǎn)及其他支出——分檔次的城市農(nóng)民工保險(xiǎn)、城市工保險(xiǎn)、生育費(fèi)、住房公積金、工會(huì)基金費(fèi)用等等；為其他部門(mén)主辦的培訓(xùn)的有關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用；其他部門(mén)員工辭退的離職補(bǔ)償； 3、組織預(yù)算范疇。這是指為了促進(jìn)組織目標(biāo)的達(dá)成而進(jìn)行的人力資源規(guī)劃的相關(guān)費(fèi)用。比如全酒店的年度卡拉OK比賽費(fèi)用、員工春游和秋游費(fèi)用、員工攝影比賽費(fèi)用、員工籃球比賽費(fèi)用、員工圖書(shū)室建設(shè)和維護(hù)費(fèi)用、高管人員出國(guó)學(xué)習(xí)費(fèi)用等等。 除了明確上述預(yù)算應(yīng)包括的范疇之外，還應(yīng)該注意預(yù)算編制的幾個(gè)注意事項(xiàng)：1、預(yù)算年度國(guó)家政策的變化趨勢(shì)。例如，保險(xiǎn)的比例是否有算調(diào)整？酒店有沒(méi)有可以享受的新的人力管理政策？2、預(yù)算經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，以考量人力資源的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。例如物價(jià)指數(shù)的波動(dòng)是否影響員工的實(shí)際收入，如果影響應(yīng)該預(yù)算調(diào)整的變量；3、了解當(dāng)?shù)毓べY最低保障線的硬性要求，并相應(yīng)進(jìn)行工資調(diào)整的費(fèi)用預(yù)算；4、分別就人力資源預(yù)算的經(jīng)營(yíng)預(yù)算和組織預(yù)算與相應(yīng)人員及部門(mén)召開(kāi)預(yù)算討論會(huì)議，積極溝通，避免預(yù)算失真，同時(shí)也體現(xiàn)人力資源和酒店的任何部門(mén)、人員都是緊密結(jié)合的；5、根據(jù)總量控制的原則，在不超出酒店可以承受的人力資源費(fèi)用占收入總額比例的前提下，人力資源費(fèi)用預(yù)算可以適當(dāng)放寬，以保證臨時(shí)的人力資源活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)和開(kāi)展，但是這部分資金的動(dòng)用應(yīng)該履行更為嚴(yán)格的臨時(shí)預(yù)算調(diào)整批準(zhǔn)手續(xù)。 總之，一個(gè)良好的人力資源費(fèi)用預(yù)算既有利于人力資源管理工作的開(kāi)展，使酒店在人力方面做好資源的再開(kāi)發(fā)和利用，同時(shí)也避免了人力資源超出酒店整體戰(zhàn)略部分的誤操作，減少酒店的有形和無(wú)形損失。人力資源費(fèi)用預(yù)算時(shí)酒店工作的一個(gè)非常重要的方面，必須明確費(fèi)用的主要項(xiàng)目和編制方法，才能真正達(dá)到控制、有效的結(jié)果 |
聯(lián)系客服
