要把這個問題講清楚，還挺費勁的。社保機構(gòu)的工作人員，也只能含糊地告訴你：多繳多得，交的越多，退休拿的越多……
具體怎么計算，估計很少有人能搞清楚。大部分參保人，都是根據(jù)自己的錢包大小，來選擇繳費的檔位和繳費年限。
今天，人社通（微信公眾號）給大家詳細掰一掰這個問題。如果對計算過程不感興趣，可以直接看3個方案的結(jié)論。
靈活就業(yè)人員（自由職業(yè)）養(yǎng)老保險繳費 = 上年度社會平均工資 × 繳費檔位 × 20%（其中8%計入個人賬戶，12%計入社會統(tǒng)籌賬戶）
各地區(qū)繳費檔位和繳費比例略有差異，但差別不大。繳費檔位可以自主選擇，一般包括40%、60%、100%、200%……
如果要徹底搞明白哪個檔位“更劃算”，就必須“詳解”退養(yǎng)養(yǎng)老金計算辦法！
靈活就業(yè)參保人員的退休待遇算法，與企業(yè)職工的待遇算法完全一致。退休第一年的初次養(yǎng)老金算法，是全國統(tǒng)一的。退休之后的每年養(yǎng)老金調(diào)整，由各省（區(qū)、市）自主制定調(diào)整方案。
人社通（公眾號）的另一篇文章，詳細解讀了養(yǎng)老金計算辦法：
本文不再詳述計算過程，僅摘錄相關(guān)結(jié)論。
1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。
1、每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金：
金額＝職工退休時全省上年度在崗職工月平均工資×（1＋本人歷年平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%
本人歷年平均繳費指數(shù)，可理解為歷年繳費檔位的平均值。
2、每月個人賬戶養(yǎng)老金：
金額＝個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）
這個“計發(fā)月數(shù)”只是用來計算退休第一年發(fā)放金額，與實際發(fā)放月數(shù)無關(guān)，實際會終身發(fā)放。
下面，我們用“繳費回報率”（待遇總額÷繳費總額）來精確計算各種繳費方案是否“劃算”。
為了便于理解，我們采用“靜態(tài)模型”來做計算繳費回報率：既不考慮社會平均工資的增長（繳費增長），也不考慮退休待遇增長。我們假定，繳費水平和待遇水平保持同步（同比例）增長，這樣，同時剔除前后兩種增長因素的“靜態(tài)模型”，計算出來的繳費回報率（待遇總額÷繳費總額）基本不會有太大的偏差。
假如，某地社會平均工資為6萬元/年，靈活就業(yè)人員年度繳費= 6萬× 繳費檔位 × 20%（其中8%計入個人賬戶）。
繳費方案1：
按照60%的檔位，每年繳費7200元，15年累計繳費10.8萬元，其中計入個人賬戶4.32萬元（不含利息）。
按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月600元，個人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為311元，按55歲退休為254元，按50歲退休為222元。
按照平均預期壽命76歲計算，則60歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額約17.5萬元；55歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額為21.5萬元；50歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額為25.6萬元。
按最低標準交15年，60歲退休的人員：
繳費回報率 = 17.5萬 ÷ 10.8萬 =1.62倍
按最低標準交15年，55歲退休的人員：
繳費回報率 = 21.5萬 ÷ 10.8萬 =1.99倍
按最低標準交15年，50歲退休的人員：
繳費回報率 = 25.6萬 ÷ 10.8萬 =2.37倍
結(jié)論1：按照最低標準，交滿15年，繳費回報率非常可觀！
繳費方案2：
按照60%的檔位交滿15年后，繼續(xù)再交15年（再交10.8萬元），個人賬戶累積8.64萬元。
按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月1200元，個人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為622元，按50歲退休為443元。與方案1相比，繳費年限延長一倍，退休待遇也增加一倍。繳費回報率與方案1相同。
結(jié)論2：
繳費年限延長一倍，退休待遇也增長一倍（成正比）；
交滿15年后，繼續(xù)按照最低標準繳費，回報率仍然相當可觀！
千萬不要認為：交滿15年就沒必要再交了！
繳費方案3：
按照120%的檔位，每年繳費14400元，15年累計繳費21.6萬元，個人賬戶累積8.64萬元（不含利息）。
按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月825元，個人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為622元，按55歲退休為508元，按50歲退休為443元。
按照平均預期壽命76歲計算，則60歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額約27.8萬元；55歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額為33.6萬元；50歲退休的人員，合計領(lǐng)取金額為39.6萬元，比方案1分別多領(lǐng)取10.3萬元、12.1萬元和14萬元。
與方案1相比，方案3提高了繳費檔位，累計繳費增加了10.8萬元，增加的繳費，回報率計算如下：
60歲退休的人員，提高檔位增加的繳費：
繳費回報率 = 10.3萬 ÷ 10.8萬 =0.95倍
比方案1多交10.8萬，但只能多領(lǐng)取10.3萬！
55歲退休的人員，提高檔位增加的繳費：
繳費回報率 = 12.1萬 ÷ 10.8萬 =1.12倍
50歲退休的人員，提高檔位增加的繳費：
繳費回報率 = 14.0萬 ÷ 10.8萬 =1.3倍
結(jié)論3：
對于60歲退休的男性參保人，提高繳費檔位，每增加繳費100元，只能增加待遇95元。所以，按照預期壽命76歲和靜態(tài)模型計算，男性參保人員提高繳費檔位其實“不劃算”。
當然，這里說的“不劃算”，只是沒有額外的“溢出回報”，如果將提高繳費檔位而增加的繳費，看成一種投資，那么這種投資，預期可實現(xiàn)相當于“社會平均工資增長率×95%”的保值水平，這個資產(chǎn)保值水平也還是不錯的。
對于50歲或55歲退休的參保人，提高繳費檔位，還有一些溢出回報。對于55歲退休的人員，每增加繳費100元，可以增加待遇112元。如果經(jīng)濟條件允許，建議女性參保人員盡量提高繳費檔位。
以上結(jié)論，全部基于“平均預期壽命76歲”和靜態(tài)模型（假定每年的工資水平、繳費水平、退休待遇水平保持相同的增長率），但實際情況可能會有偏差，請您根據(jù)自己的經(jīng)濟承受能力和個人預期，自主選擇繳費檔位。
最后，特別提醒：延長繳費年限，比提高繳費檔位，回報率高得多！千萬不要認為：交滿15年就沒必要再交了！
