| 我公司預(yù)付一個(gè)工程公司的工程款時(shí),代扣下了營(yíng)業(yè)稅及附加還有所得稅,會(huì)計(jì)分錄應(yīng)是什么?
專家回答：
1、代扣代繳的稅金可以記入“其他應(yīng)付款”科目，也可以記入“應(yīng)交稅金”科目。
2、請(qǐng)看專家的回答：
代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅在什么會(huì)計(jì)科目下核算與會(huì)計(jì)分錄
. 專家回答：
代扣代繳營(yíng)業(yè)稅主要是在分包工程見(jiàn)的比較多，還有在聯(lián)運(yùn)貨物也可能有，會(huì)計(jì)上沒(méi)有明確規(guī)定這出賬的方法，有兩種方法。
一、方法一：
計(jì)提的時(shí)候，就是總包人在分包人支付工程款的時(shí)候
借：開(kāi)發(fā)成本、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅-代扣營(yíng)業(yè)稅-XX公司
貸：銀行存款
上交的時(shí)候
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅-代扣營(yíng)業(yè)稅-XX公司
貸：銀行存款
二、方法二：
和方法一是差不多，不過(guò)就是計(jì)提稅金不過(guò)應(yīng)交稅金，而是用其他應(yīng)付款來(lái)代替，即：
借：開(kāi)發(fā)成本、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)付款-代扣營(yíng)業(yè)稅-XX公司
貸：銀行存款
上交的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款-代扣營(yíng)業(yè)稅-XX公司
貸：銀行存款 |
