《稅務(wù)籌劃》課程教學(xué)大綱
一、 說明
（一）、課程的性質(zhì)與內(nèi)容：
1.課程的性質(zhì)：
本課程是專為財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)生設(shè)計(jì)的。課程的宗旨是通過對(duì)稅收理論、制度和實(shí)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略高度從事稅務(wù)籌劃活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。
《稅務(wù)籌劃》是在對(duì)稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、籌資形式、投資方向及財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納稅建議，以合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，是財(cái)務(wù)專業(yè)的一門專業(yè)選修課。它是以稅法為依據(jù)，對(duì)企業(yè)稅收籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方面進(jìn)行了系統(tǒng)、全面的論述，為學(xué)生了解、掌握和運(yùn)用稅收籌劃理論知識(shí)和基本方法，提高學(xué)生運(yùn)用稅務(wù)籌劃的理論知識(shí)，謀劃減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)的能力，從事稅收籌劃工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為今后從事稅務(wù)籌劃工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.課程的內(nèi)容：
課程內(nèi)容包括概論、境內(nèi)稅務(wù)籌劃和跨國(guó)稅務(wù)籌劃三大部分。在教學(xué)方法上，強(qiáng)調(diào)定性和定量分析相結(jié)合，國(guó)際慣例和中國(guó)國(guó)情相結(jié)合，配合法規(guī)和案例，重點(diǎn)講解稅務(wù)籌劃的目標(biāo)原則、策略方法，國(guó)內(nèi)和國(guó)外主要國(guó)家主體稅種的籌劃，以及融資、投資、分配、重組和擴(kuò)展海外市場(chǎng)活動(dòng)中的具體稅務(wù)籌劃問題。雖以課堂講授為主，但案例討論和專題研討也將占相當(dāng)?shù)谋戎亍?/span>
（二）、課程任務(wù)與教學(xué)要求：
1．課程的任務(wù)
通過本課程的學(xué)習(xí)，加深對(duì)稅務(wù)籌劃基本理論的了解，掌握稅務(wù)籌劃的基本知識(shí)和基本方法，基本具備運(yùn)用稅務(wù)籌劃的基本知識(shí)，籌劃相關(guān)稅務(wù)問題的能力。要求學(xué)生熟練掌握納稅籌劃的基本思想和基本思路，通過對(duì)相關(guān)稅法的認(rèn)真研究和理解，把握其中的精髓，融會(huì)貫通；了解并掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅務(wù)籌劃技巧合理安排以合法節(jié)約納稅支出。
2.課程教學(xué)要求
本課程主要涉及稅務(wù)籌劃的概念、基本原則等最基本的概念知識(shí)、還重點(diǎn)涉及流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)、資源和行為稅等稅種的籌劃的主要內(nèi)容，比較注重在掌握了這些知識(shí)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，能夠靈活運(yùn)用，分析有關(guān)實(shí)際案例，解答有關(guān)實(shí)際問題。
本課程的重點(diǎn)是增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、跨國(guó)稅收等稅種的籌劃，教學(xué)過程中應(yīng)注重強(qiáng)化學(xué)生依法納稅意識(shí)和稅法知識(shí)應(yīng)用的能力。具體包括：
（1）．了解稅務(wù)籌劃的基本概念、特點(diǎn)、原則、工作步驟等稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)知識(shí)。
（2）．理解稅務(wù)籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅等主要稅種的籌劃。
（3）．掌握并運(yùn)用稅務(wù)籌劃的基本原理，對(duì)企業(yè)主要稅種進(jìn)行籌劃。
(三)課程教學(xué)建議：
1、教學(xué)方法：本課程的特點(diǎn)是內(nèi)容較多、課時(shí)較少、理論難度相對(duì)較低、但是知識(shí)的綜合性、實(shí)戰(zhàn)性較強(qiáng)，要求學(xué)生具有一定的邏輯思維和綜合分析問題、解決問題的能力。為增強(qiáng)教學(xué)效果和調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，建議采用多媒體課件教學(xué)，授課時(shí)應(yīng)理論聯(lián)系實(shí)際，并適當(dāng)?shù)夭捎冒咐虒W(xué)、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、小組合作法等，以鍛煉學(xué)生的稅務(wù)籌劃的實(shí)戰(zhàn)能力。
2、稅務(wù)籌劃課程實(shí)踐性強(qiáng)，教學(xué)過程中，應(yīng)結(jié)合講授內(nèi)容需要，穿插進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)，從網(wǎng)上下載真實(shí)的納稅或稅務(wù)籌劃案例資料或通過對(duì)本地納稅大戶調(diào)研以增強(qiáng)學(xué)生對(duì)稅務(wù)籌劃工作的感性認(rèn)識(shí)，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,深化對(duì)教學(xué)內(nèi)容的理解和實(shí)際運(yùn)用。
3、推薦教材和教學(xué)參考資源：
（1）.《稅收籌劃案例分析》.中國(guó)人民大學(xué)出版社．2001
（2）.《稅務(wù)籌劃》.北京：高等教育出版社.2006
（3）.《企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù)》東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.2005
4、其他說明 ：
編制與審核：編制：鄒玉麗 系部審核 陳昌平
編制時(shí)間：2009-8-19
二、課程教學(xué)時(shí)數(shù)安排表
| 課程內(nèi)容 | 教學(xué)時(shí)數(shù)安排 | |||
| 講授 | 練習(xí) | 討論 | 小計(jì) | |
| 第一章稅收籌劃概述 | 4 | | | 4 |
| 第二章稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實(shí)施條件與工作步驟 | 6 | | 1 | 7 |
| 第三章稅收籌劃的原理 | 8 | 1 | 2 | 11 |
| 第四章增值稅的稅收籌劃 | 8 | 3 | 1 | 11 |
| 第五章消費(fèi)稅的稅收籌劃 | 8 | 3 | 1 | 11 |
| 第六章營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃 | 8 | 3 | 1 | 11 |
| 第七章企業(yè)所得稅的稅收籌劃 | 8 | 3 | 1 | 11 |
| 第八章個(gè)人所得稅的稅收籌劃 | 8 | 3 | 1 | 11 |
| 第九章關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 | 6 | 3 | 1 | 10 |
| 第十章跨國(guó)稅收的稅收籌劃 | 6 | 3 | 1 | 10 |
| 機(jī)動(dòng)課時(shí) | | | | 6 |
| 合計(jì) | 70 | 22 | 10 | 108 |
三、教學(xué)內(nèi)容與要求
第一章 稅收籌劃概述
（一 ）目的與要求
本章是稅務(wù)籌劃的理論基礎(chǔ)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握稅務(wù)籌劃的概念、原則和基本方法，理解稅務(wù)籌劃的目標(biāo)，了解稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)和稅收法律責(zé)任。目的是使學(xué)生對(duì)稅務(wù)籌劃有一個(gè)總體的理解，以便為學(xué)好后面各章打基礎(chǔ)。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 稅收籌劃的概念和特點(diǎn)
1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的概念；稅收籌劃的特點(diǎn)
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃；稅收籌劃的特點(diǎn)
3．問題與應(yīng)用：掌握稅收籌劃的特點(diǎn)
第二節(jié) 稅收籌劃的原則
1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的原則
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃的原則
3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的原則應(yīng)用
第三節(jié)稅收籌劃的分類
1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的分類
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃的分類
3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的分類；稅收籌劃的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng)
（三）課后練習(xí)：弄清概念
（四）教學(xué)方法與手段
該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)提出任務(wù)、引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第二章 稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實(shí)施條件與工作步驟
（一）目的與要求
本章主要介紹稅務(wù)籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃的實(shí)施前提條件、稅收籌劃的工作步驟。通過學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉相關(guān)法律知識(shí)，并能結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況加以運(yùn)用。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 稅收籌劃產(chǎn)生的原因
1．主要內(nèi)容：國(guó)家間稅收管轄權(quán)的差別；稅收?qǐng)?zhí)法效果的差別；稅制因素；其他因素
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：國(guó)家間稅收管轄權(quán)的差別
3．問題與應(yīng)用：了解國(guó)家間稅收管轄權(quán)的差別
第二節(jié) 實(shí)施稅收籌劃的前提條件
1．主要內(nèi)容：具備必要的法律知識(shí)；具備相當(dāng)?shù)氖杖胍?guī)模
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：法律知識(shí)；收入規(guī)模
3．問題與應(yīng)用：了解相關(guān)法律
第三節(jié) 稅收籌劃的稅種選擇及應(yīng)注意的問題
1．主要內(nèi)容：不同稅種在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和影響；不同稅種的稅負(fù)彈性
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅負(fù)彈性
3．問題與應(yīng)用：明確稅收籌劃應(yīng)注意的問題，針對(duì)企業(yè)情況選擇稅收籌劃稅種
第四節(jié) 稅收籌劃的工作步驟
1．主要內(nèi)容：熟練把握有關(guān)法律規(guī)定；了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和要求；簽訂委托合同；制定稅收籌劃計(jì)劃并實(shí)施；控制稅收籌劃計(jì)劃的運(yùn)行
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：簽訂委托合同；制定稅收籌劃計(jì)劃
3．問題與應(yīng)用：深入調(diào)查，了解企業(yè)稅收籌劃工作步驟
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)提出任務(wù)、引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第三章 稅收籌劃的原理
（一）目的與要求
本章主要介紹稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握各種節(jié)稅原理的概念、特點(diǎn)及技術(shù)要點(diǎn)，并能結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況加以運(yùn)用。
（二） 教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 節(jié)稅原理概述
1．主要內(nèi)容：節(jié)稅原理概述
2． 基本概念和知識(shí)點(diǎn)：節(jié)稅原理
3．問題與應(yīng)用：理解節(jié)稅原理
第二節(jié) 絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅
1．主要內(nèi)容：絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅
2． 基本概念和知識(shí)點(diǎn)：絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅
3．問題與應(yīng)用：理解絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅
1．主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅
3．問題與應(yīng)用：理解風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅
第四節(jié) 組合節(jié)稅原理
1．主要內(nèi)容：組合節(jié)稅原理
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：組合節(jié)稅
3．問題與應(yīng)用：理解組合節(jié)稅原理
第五節(jié) 模糊節(jié)稅
1．主要內(nèi)容：模糊節(jié)稅原理
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：模糊節(jié)稅
3．問題與應(yīng)用：理解模糊節(jié)稅原理
第六節(jié) 稅收籌劃的基本技術(shù)
1．主要內(nèi)容：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)、延期納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù)
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)、延期納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù)
3．問題與應(yīng)用：利用稅收優(yōu)惠政策、納稅期的遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)提出任務(wù)、引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第四章 增值稅的稅收籌劃
（一） 目的與要求
本章主要介紹增值稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握兩類納稅人類別的稅務(wù)籌劃、購(gòu)銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃。
（二） 教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：增值稅納稅人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅納稅人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解增值稅納稅人的稅收籌劃
第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃；計(jì)稅依據(jù)的法律界定，銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃，進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
第三節(jié) 增值稅稅率的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：稅率的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅稅率的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用： 理解增值稅稅率的稅收籌劃
第四節(jié) 增值稅減免稅的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定；減免稅的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅減免稅的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解增值稅減免稅的稅收籌劃
第五節(jié) 增值稅出口退稅的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：增值稅出口退稅的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅出口退稅的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解增值稅出口退稅的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章是本教材重點(diǎn)章節(jié)之一，可采用實(shí)際案例教學(xué)和任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)，有條件的還可以讓學(xué)生到本地納稅大戶參觀調(diào)研納稅實(shí)際情況。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，負(fù)責(zé)共同完成一個(gè)納稅籌劃方案的設(shè)計(jì)與決策。教師負(fù)責(zé)引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第五章 消費(fèi)稅的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握本章要求掌握消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃、外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃，了解包裝物及其押金的稅務(wù)籌劃。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃
第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：計(jì)稅依據(jù)的法律界定；計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
第三節(jié) 消費(fèi)稅稅率的籌劃
1．主要內(nèi)容：消費(fèi)稅稅率的籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題
（四）學(xué)方法與手段
該章是本教材重點(diǎn)章節(jié)之一，可采用實(shí)際案例教學(xué)和任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)，有條件的還可以讓學(xué)生到本地納稅大戶參觀調(diào)研納稅實(shí)際情況。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，負(fù)責(zé)共同完成一個(gè)納稅籌劃方案的設(shè)計(jì)與決策。教師負(fù)責(zé)引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第六章 營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹營(yíng)業(yè)稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃方法及營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用。結(jié)合增值稅和消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃中的兼營(yíng)及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃進(jìn)一步理解本章中兼營(yíng)及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用： 理解營(yíng)業(yè)稅納稅人的稅收籌劃；營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用： 理解營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅稅率的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：營(yíng)業(yè)稅稅率的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營(yíng)業(yè)稅稅率的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解營(yíng)業(yè)稅稅率的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章是本教材重點(diǎn)章節(jié)之一，可采用實(shí)際案例教學(xué)和任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)，有條件的還可以讓學(xué)生到本地納稅大戶參觀調(diào)研納稅實(shí)際情況。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，負(fù)責(zé)共同完成一個(gè)納稅籌劃方案的設(shè)計(jì)與決策。教師負(fù)責(zé)引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第七章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹企業(yè)所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握運(yùn)用所得稅優(yōu)惠政策及會(huì)計(jì)方法的選擇進(jìn)行稅務(wù)籌劃，正確運(yùn)用稅基籌劃原理對(duì)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代繳所得稅的稅務(wù)籌劃。
（二） 教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃
第二節(jié)企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的法律界定；企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例，理解企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
第三節(jié) 利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章是本教材重點(diǎn)章節(jié)之一，可采用實(shí)際案例教學(xué)和任務(wù)驅(qū)動(dòng)教學(xué)，有條件的還可以讓學(xué)生到本地納稅大戶參觀調(diào)研納稅實(shí)際情況。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，負(fù)責(zé)共同完成一個(gè)納稅籌劃方案的設(shè)計(jì)與決策。教師負(fù)責(zé)引導(dǎo)、答疑、批改作業(yè)等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第八章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹個(gè)人所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握運(yùn)用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策及會(huì)計(jì)方法的選擇進(jìn)行稅務(wù)籌劃，正確運(yùn)用稅基籌劃原理對(duì)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代繳所得稅的稅務(wù)籌劃。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅納稅人的法律界定；個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
第二節(jié) 個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定
1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定；個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
第三節(jié) 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定；個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
第四節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅計(jì)稅優(yōu)惠政策的法律界定；個(gè)人所得稅計(jì)稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章是本教材重點(diǎn)章節(jié)之一，尤其學(xué)生自己比較感興趣。教學(xué)方法可采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第九章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹關(guān)稅及其他稅種的基本常識(shí)和基本方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生在了解關(guān)稅及其他稅種的基本常識(shí)的基礎(chǔ)上，掌握關(guān)稅及其他稅種稅務(wù)籌劃法等國(guó)際稅務(wù)籌劃的基本方法。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：關(guān)稅的稅收籌劃的法律界定；關(guān)稅的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：關(guān)稅的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解關(guān)稅的稅收籌劃
第二節(jié) 其他稅種的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：其他稅種的稅收籌劃的法律界定；其他稅種的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：其他稅種的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解其他稅種的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章可作為選修課，可采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第十章 跨國(guó)稅收的稅收籌劃
（一）目的與要求
本章主要介紹國(guó)際稅收的基本常識(shí)和國(guó)際稅務(wù)籌劃的基本方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生在了解國(guó)際稅收的基本常識(shí)的基礎(chǔ)上，掌握避免國(guó)際雙重交稅的基本方法、人的流動(dòng)稅務(wù)籌劃法、人的非流動(dòng)稅務(wù)籌劃法、物的流動(dòng)稅務(wù)籌劃法物的非流動(dòng)稅務(wù)籌劃法等國(guó)際稅務(wù)籌劃的基本方法。
（二）教學(xué)內(nèi)容
第一節(jié) 跨國(guó)公司的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：跨國(guó)公司的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：跨國(guó)公司的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：通過案例分析跨國(guó)公司的稅收籌劃
第二節(jié) 跨國(guó)個(gè)人的稅收籌劃
1．主要內(nèi)容：跨國(guó)個(gè)人的稅收籌劃
2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：跨國(guó)個(gè)人的稅收籌劃
3．問題與應(yīng)用：理解跨國(guó)個(gè)人的稅收籌劃
（三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題
（四）教學(xué)方法與手段
該章可作為選修課，采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
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