老年金(OAS)是加拿大政府的一種社會福利, 它來源于稅收. 也就是說, 你可以不需要任何工作或者貢獻, 就能申請老年金. 老年金系統(tǒng)包括幾種福利: OAS(老年金), GIS(低保補助), Allowance(配偶補助)。
一、OAS(老年金)
老年金的要求是什么呢？
作為一種社會福利，他只對居住年限及年齡有要求。
1.如果住在加拿大：
a. 65歲或以上；
b. 居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民；
c. 18歲以后在加拿大住滿了10年。
2.如果沒有住在加拿大：
a. 65歲或以上；
b. 當(dāng)你離開加拿大時，是加拿大公民或者永久居民；
c. 18歲以后在加拿大住滿了20年。
3.如果你不符合上述兩個條件，但你曾經(jīng)住在和加拿大有養(yǎng)老金協(xié)議的國家(比如美國)，你也可能夠資格申領(lǐng)老年金.。
老年金作為一種社會養(yǎng)老福利，并不是你一夠資格就自動發(fā)放的，而是必須申請，但老年金可以回朔最多11個月，因為老年金不是自動發(fā)放，所以為了給申請留一個時間，老年金的申請可以提前一年(64歲)。
對于老年金發(fā)放所要求的居住時間，并不是說你在十年內(nèi)一天都不能離開加拿大。只要離開加拿大的時間不超過半年，這段不在加拿大的時間對老年金的申領(lǐng)并不產(chǎn)生影響的。
老年金究竟有多少呢?
如果你在加拿大18歲后住滿了40年或者在1977年7月1日前滿25歲并且在那以前住在加拿大，是加拿大的永久居民或者公民，就夠資格領(lǐng)取全額老年金。
在2008年時, 全額老年金的數(shù)額為$491.93. 如果不符合領(lǐng)取全額老年金的條件, 則你領(lǐng)取的老年金的數(shù)額是你居住的年限除以40, 算出一個百分比, 你所能領(lǐng)取的老年金就是全額數(shù)乘以這個百分比。
舉個例子, 比如老王在加拿大住了20年, 夠資格領(lǐng)取老年金, 那么他能領(lǐng)取的數(shù)額就是：
20/40X$491.93=$245.72.
由于老年金是一種福利, 所以他跟前一年的收入有關(guān). 具體來講, 如果你的除去老年金等以外的其他收入大于一個標(biāo)準(zhǔn)(2012年的標(biāo)準(zhǔn)是$69,562,2013年的標(biāo)準(zhǔn)是$70,954), 加拿大政府就會部分或者全部收回你的老年金, 這個叫clawback. 比率為15%. 比如上例中老王的其他收入為$80,000, 那么他實際可以領(lǐng)取的老年金是多少呢?
首先計算出clawback: 15%X($80,000-$62,144)=$2,678.40, 那么每月就會clawback $2,678.40/12=$223.20. 然后老王每月能領(lǐng)取的金額就是:
$245.72-$223.20=$22.52.
幾點注意事項:
1. 老年金跟工作與否無關(guān), 也就是說, 如果你65歲后仍然在工作, 只要你夠資格領(lǐng)取老年金, 那你就能得到老年金。
2. 正常情況下, 你領(lǐng)取的老年金雖然算應(yīng)稅收入, 但加拿大政府不會預(yù)扣你的個人所得稅, 但是, 如果領(lǐng)取老年金時不在加拿大, 那么加拿大政府會預(yù)扣25%的稅項。
3. 老年金只是養(yǎng)老金系統(tǒng)的一個部分, 在申請老年金時, 一定要記得同時申請其他福利, 比如GIS或者Allowance等
老年金申請手續(xù)
合資格的人士應(yīng)在其年滿六十五歲前六個月遞交申請表。申請表可致電加拿大人力資源部索取或從其網(wǎng)址下載。申請表上除了填上個人及配偶或同居伴侶﹙包括同性的同居伴侶﹚資料外，更要填報由出生以后所有住過的地方，及填寫兩個可以證明你在加拿大居住期的人士的姓名、地址及電話﹙這兩位人士必須與你無親戚關(guān)系﹚。
由2000年七月叁十一日起，養(yǎng)老金及煺休金計劃的法例將同居伴侶的定義擴闊，同居伴侶(Common-law partners)的定義是指兩人，不論性別，己形同夫婦一起居住及生活一年或己上。同性同居伴侶與異性同居伴侶也能享有同等的權(quán)利和福利。因此，當(dāng)你申請養(yǎng)老金時，你必須呈報同性同居伴侶的個人資料。
至于證件方面，你必須附上出生證明文件以證明你的出生日期及年齡，另外還要附上移民入境紙及公民證，證明你是加拿大公民或合法移民。如果你在十八歲以后沒有連續(xù)在加拿大居住，必須提供每次出入境加拿大的證明。
老年金的計算方法
獲批準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金的人士會在合資格后的一個月收到津貼，至于可領(lǐng)取幾多金額，則視乎申請人在遞表時已在加拿大住了多久而決定。你可能領(lǐng)取全部或部份養(yǎng)老金，其計算方法如下：
1. 全部金額(Full Pension)：
- 你必須年滿十八歲后在加拿大居住了起碼40年
- 你于一九五二年七月一日前出生，于年滿18歲后至一九七七年七月一日之間已居住在加拿大一段時間，并于申請養(yǎng)老金前在加拿大住滿十年。如果你在這十年里曾離開加拿大到其他國家居住，你也有可能領(lǐng)取到全部金額，只要你在申請養(yǎng)老金前一年己回到加拿大居住，并且在十年前曾在加拿大居住了的年期相等于叁倍你在這十年內(nèi)所離開的日子。于2008年一月份起，養(yǎng)老金全部金額為每月 $491.93。
2. 部份金額(Partial Pension)：
- 假如你不屬于可領(lǐng)取全部金額的人士，只可領(lǐng)取部份養(yǎng)老金金額，一般是申請養(yǎng)老金時年滿65歲，并在18歲以后在加拿大住滿十年。
- 部份養(yǎng)老金的計算方法，則視乎申請人在18歲后在加拿大住了多少年期而定，每住滿一年，可多領(lǐng)四十份之一的金額。舉例，如申請人在申請養(yǎng)老金時在加拿大住滿十年，可領(lǐng)取的金額是全部金額的四十份之十，即四份之一。一旦申請了養(yǎng)老金，這金額的計算便不會改變，也不會因你日后所居住的時間多了而增加金額。
養(yǎng)老金的付款方法
養(yǎng)老金是按月以支票寄給你或每月自動轉(zhuǎn)賬存入你指定的戶口內(nèi)。通常是每月最后的三天內(nèi)收到金額。
如果你因某種塬因延遲申請養(yǎng)老金，入息保障辦事處將會發(fā)還過去的金額給你，但最多只可補回12個月。
可否在加拿大以外的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金
在以下情況，不論你離開加拿大多久，也可在加拿大以外的地方繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金：
1. 你年滿18歲后在加拿大已居住了20年；
2. 你曾在與加拿大簽有社會保障協(xié)議的國家居住及工作并符合20年的居住期。
如你不符合以上條件，你只可領(lǐng)取離開這個月再加六個月的養(yǎng)老金，之后，養(yǎng)老金便會停止發(fā)放，當(dāng)你將來返回加拿大時，由返回加拿大那個月起，重新再發(fā)養(yǎng)老金給你。養(yǎng)老金的金額是會每叁個月按生活指數(shù)而調(diào)整。
二、GIS（低保補助）
低保補助GIS, (Guaranteed Income Supplement ), 實際上是為低收入的老年人設(shè)計的。
能夠申請的條件:
1. 夠資格領(lǐng)取老年金OAS；
2. 收入低于政府每年公布的一個數(shù)值. (2012年收入$16,560, 低于這個數(shù)值, 就夠資格申領(lǐng)GIS)。
2006年, 一個低收入的老年人最多能領(lǐng)取的GIS為: $740.44/月. 能于低保補助GIS, 并不是你一夠條件政府就自動發(fā)放, GIS跟OAS一樣, 也要主動申請. 并且要每年重新評估, 不過幸運的是, 在每年重新評估時, 并不需要重新申請, 你的tax return就是作為評估的依據(jù). 所以老年人一定要每年按時報稅, 不能因為收入低不報稅, 如果那樣的話, 政府可能會停掉你的低保補助的。
低保補助跟老年金不一樣, 如果某人離開加拿大, 那么加拿大政府就會再發(fā)放離開的那一個月, 然后再加6個月的低保補助, 從那以后, 政府會停止發(fā)放GIS 直止回到加拿大并重新申請. 我們舉個例子, 老王在4月分回到中國, 那么政府會發(fā)放GIS直到十月末, 然后停止。
低保補助的clawback 稅
低保補助是一種對低收入老年人進行補貼的社會福利, 當(dāng)某人收入增加時, GIS就會相應(yīng)減少, 這個比例為50%. 舉個例子, 如果老王去年的GIS是400/月, 今年老王因為開始取RRSP了, 每月取200, 那么, 老王的GIS就會減少為300/月. 減少的數(shù)額為老王的收入即200/月的50%. 對于有興趣的讀者, 很容易就可以算出, 如果收入達到$14,472, 則低保補助GIS剛才被clawback完。
我們知道了GIS的clawback比例, 那么對老年人的理財規(guī)劃時, 一定要考慮到這個問題. 那就是怎樣分配你的收入, 使你的GIS最大化. 我知道很多朋友都忽略了這個問題. 比如一位姓嚴(yán)的老先生, 在規(guī)劃他的個人財務(wù)時, 把幾萬塊RRSP轉(zhuǎn)成RRIF, 這樣每年大概從RRIF能取出$3,000左右的錢作為當(dāng)年收入, 這樣一來, 他的GIS就減少了$1,500左右. 這是不是相當(dāng)于他的RRIF取出來的稅率為50%了? 實際上這個情況是最糟糕的理財案例之一。
對于一個在加拿大的積累并不多的老年人朋友來說, 可能低保補助GIS是他們的主要的收入來源. 好好地計劃收入分配, 最大化GIS是提高老年人福利的一種重要手段。
三、Allowance(配偶補助)
領(lǐng)取條件具體規(guī)定如下：
- 申請人的年齡必須是在60～64歲之間(65歲以上可以領(lǐng)取養(yǎng)老金)；
- 申請人自18歲起在加拿大的居住時間己超過10年; 如果申請人已婚(合法婚姻或事實婚姻)，則其配偶必須是基本養(yǎng)老金津貼和收入保障補貼領(lǐng)取者；
- 如果申請人是鰥夫或寡婦，則年齡必須是在60～64歲之間；
- 配偶津貼的數(shù)量與申請人的收入有關(guān)，收入增加，津貼便減少。
我們都知道,在加拿大如果住滿十年以上, 65歲以上就可以領(lǐng)取老年金及低保補助. 可是對于那些60-64歲之間, 退休了, 又沒有其他收入來源的老人來說, 他們就面臨一個艱難的處境: 政府的老年金及低保補助要65歲才可以申請, 而退休后又沒有收入來源了, 在這種情況下, 怎么辦呢?
在這種情況下, 他們有可能符合配偶金Allowance的條件, 從而得到一些政府福利。
配偶金Allowance, 顧名思義, 就是要有配偶才行. 這里的配偶可以為同性, 也可以為異性. 配偶金Allowance有兩種, 一種就是簡單的配偶金Allowance, 條件是60-64歲, 配偶正在領(lǐng)取低保補助GIS; 另外一種是Allowance for the survivor, 這種情況指配偶去世了, 但他去世時正在領(lǐng)取老年金。
配偶金 Allowance 的數(shù)額會根據(jù)你的前一年的收入及你配偶的前一年的收入計算。
另外記住一點就是, 如果你正在領(lǐng)取Allowance for the survivor, 然后你又再婚了, 那么你的Allowance for the survivor將會立即停止.
由于配偶金Allowance是加拿大政府對生活在加拿大的低收入老者的補助, 因此, 只要你離開加拿大, 配偶金Allowance將會在半年后停止, 這跟低保補助GIS是一樣的.
