文/萬里祥
上節(jié)課講到家庭理財?shù)娜桑骸霸氯?30％)、年三(30％)、三年翻番”，即每月堅持把收入的30％儲蓄起來，做理財投資的原始資本積累；每年實現(xiàn)30％的投資收益率；每三年使自己的金融資產(chǎn)實現(xiàn)倍增。
每月的收入不夠花，如何完成“月三”的儲蓄指標？這是許多家庭面臨的問題。錢對于家庭來說，只有兩種存在形式；一是收入，二是支出。收入是掙錢，支出是花錢。理財首先要了解自己家庭每月的收入有多少，更重要的是要了解支出情況，要了解錢是怎么花的？哪些是必須花的？哪些是可花可不花的？做到心中有數(shù)。這就要學會記帳，因為家庭理財是從記帳開始的。只有把家庭的收入和支出盡可能真實的記下來，才能便于自己或理財師幫助你進行較真實、科學的理財分析，找出存在的問題，制訂理財規(guī)劃方案，有效地進行家庭理財。
家庭記帳和企業(yè)記帳不一樣，不用那么繁瑣，沒必要收集所有支出的憑證做出傳票，然后記帳。但是每天晚上要填一張家庭日支出統(tǒng)計表(見表一)，也就是現(xiàn)金支出的流水帳。雖不一定要支出憑證，但盡可能把當天發(fā)生的支出記詳細，不要遺漏。這對下一步進行家庭財務(wù)分析非常重要。
除每天認真填寫現(xiàn)金支出的流水帳外，每月1日要把上月的支出情況加上全月的收入情況匯總填寫“家庭月收支表”和“家庭月資產(chǎn)負債表”。
“家庭月收支表”也可稱為“家庭月?lián)p益表”，由于使用的記帳方法是現(xiàn)金收付制而不是權(quán)責發(fā)生制，因此“家庭月收支表”(損益表)實際上也就是現(xiàn)金流量表。這張表反映的是上一個月內(nèi)家庭收入、支出及余額的財務(wù)狀況。收入比較簡單，一般有三種形式；工資收入、兼職收入和投資收入。支出比較復雜，分可控支出和不可控支出兩大類共11種支出費用(見表二)。
不可控支出受家庭的收入影響較小，一經(jīng)發(fā)生，調(diào)節(jié)的范圍不大?？煽刂С鍪苁杖氲挠绊戄^大，有較大的調(diào)節(jié)范圍：收入多，可控支出可以加大；收入少，可控支出可以減小。通過編制收支表(損益表)，家庭可以及時調(diào)整自己的支出項目，減少不必要的消費和支出。只要連續(xù)二個月認真填寫表一和表二，你就會找出可壓縮的不必要的支出，你就會發(fā)現(xiàn)，完成“月三”的儲蓄指標并不很難。
“家庭月資產(chǎn)負債表”是反映家庭在截止日前家庭基本財務(wù)狀況的報表。從表中可以得知：1、家庭資產(chǎn)的構(gòu)成，債權(quán)債務(wù)的關(guān)系；2、家庭的財務(wù)實力及發(fā)展趨向，償債能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化；3、家庭資產(chǎn)診斷所需要的主要資料；4、家庭凈資產(chǎn)總額(見表三)。
“家庭日支出統(tǒng)計表”、“家庭月收支表(損益表)”及“家庭月資產(chǎn)負債表”這三張表在家庭理財中起著十分重要的作用，為家庭理財?shù)呢攧?wù)分析提供了原始依據(jù)和基礎(chǔ)資料。對制訂預算和理財規(guī)劃方案，對優(yōu)化家庭消費結(jié)構(gòu)、幫助家庭實現(xiàn)資產(chǎn)快速增值都將具有重要意義。
家庭日支出統(tǒng)計表(表一)
單位：元 年 月 日
支出明細
金額
支出明細
金額
支出明細
金額
一、可控支出
4、耐用品購置費
培訓費
1、日常生活費
自行車
9、保險費
糧食
電動車
社保繳費
油.醬油.醋.鹽.調(diào)料
汽車意外傷害險
蔬菜、水果
家具、用具、餐具
健康險
肉、蛋
電器、器械、設(shè)施
壽險
早點
5、旅游娛樂費
財產(chǎn)險
午餐盒飯、快餐
旅游費
交強險
餐廳請客、家宴
書、報、雜志費
汽車全險
煙、酒、水、飲料
視聽費(電影、歌廳)
10、稅費
熟食、糕點
俱樂部會員費
房產(chǎn)稅
其他食品
其他娛樂費
契稅
內(nèi)衣、內(nèi)褲、襪子
6、投資費
印花稅
鞋、帽、頭巾
銀行儲蓄
個人所得稅
西服、外衣、毛衣、毛褲
分紅.萬能.投聯(lián)保險
車船使用稅
大衣、皮衣
債券
11還貸費
床上用品
基金
房貸
服飾、首飾
股票
車貸
其他衣物
商品期貨
投資貸款
2、交通費
金融期貨
助學貸款
公交車費
外匯
消費貸款
出租車費
黃金
停車、存車費
收藏品
汽油、機油、防凍液
房地產(chǎn)投資
高速公路過路、過橋費
實業(yè)投資
汽車、自行車維修費
汽車年檢、養(yǎng)路費
二、不可控支出
3、醫(yī)療保健費
7、家庭基礎(chǔ)消費
醫(yī)藥費(自費部分)
水費
保健營養(yǎng)品
電費
美容美發(fā)
煤氣、燃氣費
化妝品
物業(yè)管理費
洗滌靈、洗衣粉
電話、通訊、上網(wǎng)費
牙膏.香皂.洗發(fā)液.浴液
8、教育費
其他衛(wèi)生清潔用品
保姆費
游泳、打球
學雜費
其他健身運動
教材費
家 庭 月 收 支 表(表二)
年 月
一、收入
金額(元)
1、工資收入(包括獎金、津貼、加班費、退休金)
2、兼職收入(包括勞務(wù)報酬、稿酬、咨詢、中介費)
3、投資收入(包括房租、利息、股息、紅利)
其他收入
收入總額:
二、支出
可控支出：
1、日常生活消費(食品、服飾費)
2、交通費(公交、出租車、存車、汽油、
汽車維修、年檢、養(yǎng)路費)
3、醫(yī)療保健費(醫(yī)藥、保健品、美容、化妝品、健身費)
4、耐用品購置費(購車、家具、家用電器費)
5、旅游娛樂費(旅游費、書報費、視聽費、會員費)
6、投資費(儲蓄、分紅.萬能.投聯(lián)險、債券、基金、股票、期貨、
外匯、黃金、收藏品、房地產(chǎn)、實業(yè))
不可控支出：
7、家庭基礎(chǔ)消費(水、電、氣、物業(yè)、電話、上網(wǎng)費)
8、教育費(保姆、學雜、教材、培訓費)
9、保險費(社保、意外傷害險.健康險.壽險、財產(chǎn)險.交強險.車全險)
10、稅費(房產(chǎn)稅、契稅、個人所得稅、車船使用稅)
11、還貸費(房貸、車貸、投資貸款、助學貸款、消費貸款)
其他支出
支出總額:
三、盈余
(收入總額 - 支出總額 = 盈余)
家庭月資產(chǎn)負債表(表三)
年 月
資產(chǎn)
金額(元)
負債及凈資產(chǎn)
金額(元)
金
融
資
產(chǎn)
流動
資產(chǎn)
現(xiàn)金與活期存款
流動
負債
短期欠款
定期存款
賒帳款
借出款
信用卡透支
其他
其他
投資
資產(chǎn)
債券
長期
貸款
住房貸款
基金
汽車貸款
股票
消費貸款
商品期貨
助學貸款
金融期貨
投資貸款
外匯
私人借款
分紅.萬能.投聯(lián)保險現(xiàn)金價值
其他
房地產(chǎn)投資
實業(yè)投資
其他
年金
保險
資產(chǎn)
年金及養(yǎng)老帳戶
負
債
總
額
壽險.健康保險現(xiàn)金價值
其他
實
物
資
產(chǎn)
自用住房
汽車
高值家具、用具
高值電器、器械
高值衣物、首飾
凈資產(chǎn)
總額
黃金.珠寶.收藏品
其他
資產(chǎn)總額
負債及凈資產(chǎn)總額
