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| [ 2008-11-26 ] 共有0條點(diǎn)評(píng) | ||
| 建國(guó)以來，中國(guó)外匯管理體制經(jīng)歷了由計(jì)劃管理向市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主、輔以計(jì)劃調(diào)控管理方式的轉(zhuǎn)變。1978年實(shí)行改革開放戰(zhàn)略以來，中國(guó)外匯管理體制改革沿著逐步縮小指令性計(jì)劃，培育市場(chǎng)機(jī)制的方向，有序地由高度集中的外匯管理體制向與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的外匯管理體制轉(zhuǎn)變。 一. 外匯管理體制改革 1. 計(jì)劃管理與市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合的外匯管理體制(1979—1993年) 改革開放以前，我國(guó)基本上實(shí)行的是高度集中的、以行政管理手段為主的外匯管理體制，對(duì)外匯收支實(shí)行全面計(jì)劃管理與控制。這一管理方式雖然可以集中有限的外匯資源滿足重點(diǎn)項(xiàng)目使用，維持匯率穩(wěn)定，但其弊端也是顯而易見的。 1979年以后，我國(guó)外匯管理體制逐漸由高度集中的計(jì)劃管理向市場(chǎng)管理過渡。到1993年前，已經(jīng)基本建立健全了計(jì)劃管理與市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合的外匯管理模式。這一時(shí)期的改革主要包括以下幾方面： (1)逐步完善外匯經(jīng)營(yíng)管理組織體系 1979年以前，國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)人民銀行分別承擔(dān)管理外匯的職能。1979年3月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立國(guó)家外匯管理總局，歸屬于中國(guó)銀行，并賦予它管理全國(guó)外匯的職能，從此改變了外匯多頭管理的混亂狀況。 1979年10月，中國(guó)國(guó)際信托投資公司被批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，改變了原來外匯業(yè)務(wù)只由中國(guó)銀行一家經(jīng)營(yíng)的狀況。此后，包括外資金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的一大批銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)涉入外匯業(yè)務(wù)，我國(guó)逐漸形成了由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一管理、以外匯專業(yè)銀行為主體、多種金融機(jī)構(gòu)并存的外匯經(jīng)營(yíng)體制[15]。 (2)公布并實(shí)施了外匯管理?xiàng)l例及一系列實(shí)施細(xì)則 為了規(guī)范改革開放后資本的跨國(guó)流動(dòng)，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)先后頒布了包括《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》在內(nèi)的一系列外匯管理辦法和實(shí)施細(xì)則，逐步為我國(guó)的外匯管理建立起一個(gè)法律框架，進(jìn)一步完善和健全了我國(guó)的外匯管理制度。 (3)實(shí)行外匯上繳與留成制度，建立外匯調(diào)劑市場(chǎng) 1979年8月13日國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于大力發(fā)展對(duì)外貿(mào)易增加外匯收入若干問題的規(guī)定》，提出外匯由國(guó)家集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的同時(shí)，實(shí)行貿(mào)易和非貿(mào)易留成制。1980年10月制定了《調(diào)劑外匯暫行辦法》，開始外匯調(diào)劑試點(diǎn)，隨后逐漸擴(kuò)大調(diào)劑主體范圍、增加交易品種、放松了外匯調(diào)劑價(jià)格的限制，我國(guó)外匯調(diào)劑市場(chǎng)逐漸發(fā)展起來，形成了計(jì)劃管理和市場(chǎng)調(diào)劑并行的管理方式以及官方匯率和外匯調(diào)劑價(jià)格并存的雙重匯率制度。 (4)對(duì)人民幣匯率不斷進(jìn)行改革，市場(chǎng)化程度提高 為了發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，適應(yīng)外貿(mào)體制改革的需要，1979年我國(guó)開始實(shí)行雙重匯率制，即貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算匯率和官方公布的非貿(mào)易外匯收支牌價(jià)并存。這種制度在一定程度鼓勵(lì)了出口，支持了外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但總體而言，并沒有改變改革前外貿(mào)虧損的局面，并且雙重匯率的實(shí)施為國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來帶來了很大的障礙。1985年后，隨著外匯調(diào)劑市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)開始實(shí)行官方牌價(jià)和外匯調(diào)劑價(jià)格并存，這實(shí)際上是一種新的雙重匯率制。 2. 逐步建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的外匯管理體制(1994年至今) 1994年開始，我國(guó)進(jìn)行了新一輪外匯管理體制改革，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，為我國(guó)加入世界貿(mào)易組織和實(shí)現(xiàn)人民幣可兌換奠定了基礎(chǔ)。 (1)實(shí)現(xiàn)匯率并軌，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度 從1994年1月1日起，我國(guó)實(shí)現(xiàn)人民幣官方匯率與外匯調(diào)劑市場(chǎng)匯率并軌，建立了以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。匯率并軌十年以來，人民幣匯率波動(dòng)不大，與美元的匯價(jià)基本保持在1美元兌換8. 3元人民幣左右，1998年以來更是穩(wěn)定在8.27元。 (2)實(shí)行銀行結(jié)售匯制度，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣自由兌換 根據(jù)1993年年底中國(guó)人民銀行頒布的《關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的公告》，我國(guó)于1994年1月1日起，取消各類外匯留成、上繳和額度管理制度，實(shí)行強(qiáng)制銀行結(jié)售匯制度。年底，我國(guó)接受國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條款義務(wù)，取消了對(duì)經(jīng)常性國(guó)際交易支付和轉(zhuǎn)移的所有限制，實(shí)行人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，為我國(guó)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)、為外商來華投資和對(duì)華貿(mào)易提供了寬松的環(huán)境，創(chuàng)造了有利的條件。 (3)建立銀行間外匯市場(chǎng)，改進(jìn)匯率形成機(jī)制，保持合理及相對(duì)穩(wěn)定的人民幣匯率 1994年4月4日，全國(guó)統(tǒng)一的外匯市場(chǎng)——中國(guó)外匯交易中心成立并正式運(yùn)行，從此中國(guó)外匯市場(chǎng)由帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的外匯調(diào)劑市場(chǎng)發(fā)展到符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的銀行間外匯市場(chǎng)的新階段。它的建立統(tǒng)一了人民幣市場(chǎng)匯價(jià)，徹底改變了市場(chǎng)分割、匯率不統(tǒng)一的局面，奠定了浮動(dòng)匯率制的基礎(chǔ)，有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和進(jìn)一步利用外資，同時(shí)也有利于中央銀行充分發(fā)揮間接宏觀調(diào)控的作用，保持匯率穩(wěn)定。在外匯領(lǐng)域基本形成了國(guó)家間接調(diào)控下的市場(chǎng)機(jī)制。 (4)進(jìn)一步完善外匯管理法規(guī)體系 1996年中國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，為配合入世進(jìn)程和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，我國(guó)對(duì)大量外匯管理法律法規(guī)等進(jìn)行了全面的清理，按照世貿(mào)組織的要求廢止和修改了部分法規(guī)，同時(shí)制訂出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等一系列新的外匯管理政策法規(guī)，使外匯管理法規(guī)更加系統(tǒng)、規(guī)范。 (5)其它方面 近十年來，我國(guó)外匯管理體制的其它方面也發(fā)生了不少變化。例如，在外債管理方面，我國(guó)建立了償債基金，嚴(yán)格了外債管理，確保國(guó)家對(duì)外信譽(yù)；加強(qiáng)對(duì)資本項(xiàng)目的管理，促進(jìn)了我國(guó)外匯管理的規(guī)范化、科學(xué)化；停止發(fā)行外匯券，禁止外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算和流通；強(qiáng)化了外匯指定銀行的依法經(jīng)營(yíng)和服務(wù)職能；建立了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系；建立外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理制度等等，為穩(wěn)定宏觀金融、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)。 二. 人民幣可兌換改革進(jìn)程 我國(guó)外匯管理體制改革的目標(biāo)是最終實(shí)現(xiàn)人民幣可自由兌換。這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)將使我國(guó)經(jīng)濟(jì)更好的融入世界經(jīng)濟(jì)之中，促進(jìn)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，但是，過快過急的貨幣可兌換進(jìn)程對(duì)經(jīng)濟(jì)的損害也是巨大的，這已經(jīng)在世界上諸多次金融危機(jī)中得到證實(shí)。1996年底我國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，目前正在進(jìn)行資本項(xiàng)目可兌換的系列改革。 1. 人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換 我國(guó)實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換大約經(jīng)歷了三個(gè)階段。 第一階段是1979年到1987年，特點(diǎn)是外匯留成、審批使用。為了鼓勵(lì)外貿(mào)主體增加外匯收入的積極性，也為了滿足這些外貿(mào)主體日常經(jīng)營(yíng)的需要，國(guó)家實(shí)行了外匯留成制度。但各地區(qū)、企業(yè)的留成外匯在使用時(shí)仍需國(guó)家主管部門審批。 第二階段是1988年到1993年，外匯留成、調(diào)劑使用。這期間外貿(mào)體制從統(tǒng)負(fù)盈虧經(jīng)過承包制走向外貿(mào)企業(yè)自負(fù)盈虧，外匯留成也從逐步提高留成比例發(fā)展到統(tǒng)一全國(guó)留成比例。這期間進(jìn)一步完善和擴(kuò)大了外匯調(diào)劑市場(chǎng)，使一些企業(yè)能在國(guó)家用匯序列的指導(dǎo)下在調(diào)劑市場(chǎng)上買到所需外匯，部分地保證了企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目用匯的需求。 第三階段是1994年到現(xiàn)在，強(qiáng)制結(jié)匯、經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換。 2. 人民幣資本項(xiàng)目可兌換的改革 根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的定義，資本項(xiàng)目可兌換是指“消除對(duì)國(guó)際收支資本和金融賬戶下各項(xiàng)交易的外匯管制，如數(shù)量限制、課稅及補(bǔ)貼”。當(dāng)今一個(gè)國(guó)家資本項(xiàng)目開放問題，不僅是匯率機(jī)制確定和資金支付轉(zhuǎn)移的問題，而是一國(guó)經(jīng)濟(jì)如何真正走向世界經(jīng)濟(jì)體系之中，迎接和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化不可逆轉(zhuǎn)的潮流所帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇的問題。 資本項(xiàng)目可兌換是一把雙刃劍。就我國(guó)而言，一方面可以引進(jìn)外資為我所用，提高經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行效率，另一方面伴隨資本管制的放松而來的資本外逃和貨幣替代可能破壞金融穩(wěn)定，嚴(yán)重威脅到經(jīng)濟(jì)發(fā)展。人民幣資本項(xiàng)目可兌換的實(shí)現(xiàn)，需要滿足一定的條件，例如：宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定且達(dá)到較高發(fā)展水平；完善的金融體系、金融市場(chǎng)和合理的利率匯率形成機(jī)制；健全的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控機(jī)制和金融調(diào)控機(jī)制；高效、穩(wěn)健的金融監(jiān)管制度；外匯短缺的消除和可維持的國(guó)際收支結(jié)構(gòu)；自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)和理性預(yù)期的居民等等。因此，人民幣資本項(xiàng)目開放應(yīng)是一個(gè)有序漸進(jìn)的過程，一定要在符合我國(guó)的具體國(guó)情，適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢(shì)的前提下，逐步去實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換的必要條件。 改革開放以來，我國(guó)通過對(duì)外國(guó)直接投資實(shí)行鼓勵(lì)政策、嚴(yán)格控制對(duì)外借債，逐漸實(shí)現(xiàn)全口徑管理、謹(jǐn)慎開放證券投資，防范國(guó)際資本流動(dòng)沖擊，完善有管理的人民幣浮動(dòng)匯率制度，加強(qiáng)資本項(xiàng)目可兌換的管理等一系列配套措施，加快了資項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，同時(shí)也保證了外匯市場(chǎng)的平穩(wěn)發(fā)展。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)境內(nèi)的資本賬戶是處于一種比較嚴(yán)格的管制狀態(tài)。但是經(jīng)過30年來的改革，在實(shí)踐中我國(guó)資本賬戶下的大部分資本項(xiàng)目已有相當(dāng)程度的開放，實(shí)行的是一種“名緊而實(shí)松”的管制[16]。 三. 外匯黑市交易屢禁不止 長(zhǎng)期以來我國(guó)實(shí)行的是較為嚴(yán)格的外匯管制。1996年頒布的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)明確規(guī)定，“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算”。但在較為嚴(yán)格的外匯管制下，促生了運(yùn)行在外匯管理體制外的外匯交易——黑市交易。我國(guó)外匯黑市交易經(jīng)過20余年的發(fā)展，已從最初的零星交易發(fā)展成以企業(yè)為主體、規(guī)模龐大、包含貪污、走私、偷逃匯和騙稅等多種因素在內(nèi)的有組織的市場(chǎng)體系，雖經(jīng)多次嚴(yán)厲打擊，卻始終屢禁不止。 1. 我國(guó)外匯黑市概況 我國(guó)的外匯黑市交易已經(jīng)存在并發(fā)展了很多年，最早的黑市交易以私人為交易主體，交易量非常小，目的在于滿足超出國(guó)家規(guī)定限額的因私出境產(chǎn)生的外匯需求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和改革開放的不斷深入，外匯黑市交易額增加，交易過程更加隱秘，技術(shù)手段更加現(xiàn)代化，并且出現(xiàn)了專門從事黑市外匯交易的組織——地下錢莊，交易主體也變成外商投資企業(yè)和國(guó)有外貿(mào)公司。近些年地下錢莊發(fā)展迅猛，給我國(guó)金融秩序造成了極大的危害。 由于外匯黑市交易的隱秘性，我國(guó)每年通過黑市進(jìn)行的外匯交易數(shù)量無法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，但從我國(guó)執(zhí)法機(jī)關(guān)近年來查處的違規(guī)外匯交易的數(shù)量和涉案金額中可以大體看出黑市交易的規(guī)模，據(jù)統(tǒng)計(jì)[17]，2002年，全國(guó)共查處各類外匯違規(guī)案件1.2萬件，涉案金額90.2億美元，收繳罰沒款1.1億元人民幣。同時(shí)，國(guó)家外匯管理局還配合公安、工商等部門，搗毀“地下錢莊”及黑市窩點(diǎn)78個(gè)，抓獲違法分子519人，批捕27人。以地下錢莊為主體的外匯黑市交易規(guī)模之大、危害之大，由此可見一斑。 按國(guó)際上通行的計(jì)算方式，資本外逃額即貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加部分的差值。有報(bào)道稱，每年我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)中這一“誤差與遺漏”有一兩百億美元，多年累計(jì)下來，數(shù)額已逾千億。一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家估計(jì)，由于“誤差與遺漏”僅僅是被政府所統(tǒng)計(jì)的那一部分，更多的資金流出沒有記錄在案，因此這一數(shù)字可能更為驚人。另有統(tǒng)計(jì)顯示，香港的“外來直接投資”從1998年的147億美元大幅飆升到2000年的643億美元。分析家認(rèn)為，這筆錢中的相當(dāng)一部分來自于地下錢莊的“洗錢”活動(dòng)。 2. 外匯黑市存在的原因 外匯黑市的猖獗，不僅嚴(yán)重?cái)_亂了我國(guó)的外匯金融秩序，而且對(duì)穩(wěn)定人民幣匯率和金融市場(chǎng)具有極強(qiáng)的破壞力。其長(zhǎng)期存在的根本原因在于合法途徑無法滿足對(duì)外匯供給和需求的要求，在這些要求中有隨經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展產(chǎn)生的合理的外匯供求，也存在因非法交易產(chǎn)生的外匯供求。具體說來，其存在的原因主要有：1.對(duì)外匯收支較為嚴(yán)格的管制；2.居民對(duì)本幣的貶值心理預(yù)期；3.源源不斷的充足的外匯供給；4.另外，千變?nèi)f化的黑市交易方式、較高的查處難度使黑市交易有恃無恐；國(guó)內(nèi)單一的外匯投資渠道和與銀行相比外匯黑市的價(jià)格優(yōu)勢(shì)也增加了黑市上的外匯供給，使外匯黑市達(dá)成一種“惡性”均衡。 3. 治理外匯黑市的對(duì)策 外匯黑市交易是我國(guó)外匯管理體制外進(jìn)行的非法交易，它不僅導(dǎo)致大量資本外流，給國(guó)家外匯資產(chǎn)造成巨大損失，而且大規(guī)模的外匯黑市交易還會(huì)干擾我國(guó)外匯金融秩序，使國(guó)家對(duì)貨幣數(shù)量和外匯交易規(guī)模的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性降低，嚴(yán)重影響我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的有效性。對(duì)于外匯黑市交易要采取疏堵并舉的措施：1.要進(jìn)一步放寬政策限制、簡(jiǎn)化手續(xù)，盡可能地滿足企業(yè)和個(gè)人正常的用匯需求，逐步引導(dǎo)黑市交易中合理的外匯需求通過合法的途徑得到滿足。2.應(yīng)進(jìn)一步完善進(jìn)出口收、付匯核銷制度，進(jìn)一步完善資本項(xiàng)目的外匯管理，進(jìn)而從根本上鏟除“地下錢莊”生存的土壤。3.進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，加大查處力度，增強(qiáng)人民銀行、公安部、財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局等部門的協(xié)調(diào)，促進(jìn)各金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的完善，監(jiān)督法律法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。 |
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