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存貨核算選項
存貨核算模塊憑證科目設(shè)置
期初余額
存貨核算選項
存貨核算模塊主要進行材料入庫成本和出庫成本的核算。本案例采用按倉庫核算，采購暫估方式為單到回沖。出庫成本采用全月平均法，在核算材料實際成本完成后系統(tǒng)更新相關(guān)單據(jù)，最后生成憑證傳遞到總賬。在ERP進行相關(guān)配置滿足業(yè)務(wù)需求。
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核算方式：按倉庫核算
本案例按倉庫核算。系統(tǒng)默認按倉庫核算。按倉庫在倉庫檔案中設(shè)置計價方式，并且每個倉庫單獨核算出庫成本；如果按存貨核算，則按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計價方式進行核算。
暫估方式：單到回沖
本案例選單到回沖。系統(tǒng)默認為按單到回沖。單到回沖是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單；
銷售成本核算方式
本案例選按銷售出庫單核算。默認為按銷售發(fā)票核算。是指按什么單據(jù)來確定主營業(yè)務(wù)成本。
零出庫成本選擇
本案例選上次出庫成本。是指核算出庫成本時，如果出現(xiàn)賬中為零成本或負成本，造成出庫成本不可計算時，出庫成本的取值方式
紅字出庫單成本
本案例選上次出庫成本。是指對先進先出或后進先出方式核算的紅字出庫單據(jù)記明細賬時，出庫成本的取值方式
入庫單成本選擇
本案例選上次入庫成本。是指對入庫單據(jù)記明細賬時，如果沒有填寫入庫成本即入庫成本為空時，入庫成本的取值方式
結(jié)存負單價成本選擇
本案例選上次出庫成本。是指期末存貨結(jié)存單價小于等于零時，系統(tǒng)按以下方式自動調(diào)整期末結(jié)存單價，并生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=原結(jié)存成本-上次出庫成本*結(jié)存數(shù)量
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單據(jù)審核后才能記帳
如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，則正常單據(jù)記賬的過濾條件中"包含未審核單據(jù)"選項就只能選擇不包含，在顯示要記賬的單據(jù)列表時，未審核的單據(jù)不顯示。如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，系統(tǒng)應(yīng)自動將庫存的選項記賬后允許取消審核，改為不選擇。
賬面為負結(jié)存時入庫單記賬自動生成出庫調(diào)整
當入庫單記賬時，如果賬面為負結(jié)存，按入庫的數(shù)量比例調(diào)整結(jié)存成本，并自動生成出庫調(diào)整單。
退料成本按原單成本取價
按生產(chǎn)訂單或委外訂單領(lǐng)料后的退料時，該選項起作用。該選項對先進先出或移動平均計價方式核算適用
退貨成本按原單成本取價
當銷售成本核算方式選擇按銷售出庫單核算時，該選項起作用。勾選此選項，當參照原發(fā)貨單進行退貨，能夠溯源到對應(yīng)的銷售出庫單，取原銷售出庫成本作為本次退貨成本。如果退貨單對應(yīng)多張銷售出庫單，取已銷售出庫的平均成本作為本次退貨成本。
暫估單價與結(jié)算單價不一致暫估處理時是否調(diào)整出庫成本
此選項只針對先進先出、后進先出和個別計價三種方法，因為只有這三種計價方式可通過出庫單跟蹤到入庫單。
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全月平均/移動平均單價最高最低控制
本案例不進行控制
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存貨核算模塊憑證模板設(shè)置
案例
本案例應(yīng)付賬款科目受控應(yīng)付模塊，存貨核算模塊需要生成以下憑證：
采購成本核算相關(guān)憑證：
采購購入庫暫估生成財務(wù)憑證：借：原材料 貸：應(yīng)付暫估。
采購購入庫暫估沖回生成紅字財務(wù)憑證：借：原材料（紅字） 貸：應(yīng)付暫估（紅字）。
采購購入庫暫估沖回生成藍字財務(wù)憑證：借：原材料 貸：應(yīng)付暫估。
采購發(fā)票在應(yīng)付模塊生成財務(wù)憑證：借：應(yīng)付暫估 借：進項稅 貸：應(yīng)付賬款。
委外成本核算相關(guān)憑證：
委外入庫暫估生成財務(wù)憑證：借：原材料 貸：委外加工-材料費 貸：應(yīng)付暫估。
委外入庫暫估沖回生成紅字財務(wù)憑證：（紅字）借：原材料 貸：委外加工-材料費 貸：應(yīng)付暫估。
委外入庫結(jié)算（報銷記賬）生成財務(wù)憑證：借：原材料 貸：委外加工-材料費 貸：委外加工-加工費。
委外采購發(fā)票在應(yīng)付模塊生成財務(wù)憑證：借：委外加工-加工費 借：進項稅 貸：應(yīng)付賬款。
委外材料出庫生成財務(wù)憑證：借：委外加工-材料費 貸：原材料
銷售成本核算相關(guān)憑證：
分期收款銷售出庫生成財務(wù)憑證：借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 （也即分期收款出庫未確認主營成本）
普通銷售銷售出庫生成財務(wù)憑證：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （也即出庫就確認主營成本）
存貨核算模塊分期收款發(fā)出商品生成財務(wù)憑證：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 （分期開票并結(jié)算后在供應(yīng)鏈結(jié)轉(zhuǎn)主營成本）
銷售發(fā)票（分期銷售/普通銷售）在應(yīng)收模塊生成財務(wù)憑證：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷項稅
生產(chǎn)相關(guān)憑證：
生產(chǎn)材料出庫單生成財務(wù)憑證：借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料/半成品
產(chǎn)成品入庫單生成財務(wù)憑證：借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-完工轉(zhuǎn)出
下面進行相關(guān)憑證科目設(shè)置
存貸科目
本案例根據(jù)存貨分類，設(shè)置存貨科目、分期收款發(fā)出商品科目。
如上圖根據(jù)存貨分類進行科目設(shè)置
對方科目
本案例根據(jù)收發(fā)類別設(shè)置相關(guān)對方科目。
如上圖根據(jù)收發(fā)類別設(shè)置，本案例應(yīng)付賬款科目受控應(yīng)付模塊，所以此處設(shè)置對方科目為應(yīng)付暫估科目。
