而違規(guī)給“三高”企業(yè)發(fā)放貸款或者把銀行資金用于抵頂?shù)胤脚涮踪Y金來源，不僅使金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，更使國(guó)家宏觀調(diào)控政策效果打折扣。
劉星建議，政策性金融機(jī)構(gòu)要將落實(shí)國(guó)家政策性貸款等金融政策放在首位，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該將防控風(fēng)險(xiǎn)放首位，警惕國(guó)際金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化給金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
違規(guī)向“三高”企業(yè)發(fā)放貸款
劉星表示，從審計(jì)結(jié)果來看，三家金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力都較之以前有很大的提高。但是，這次審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)三家金融結(jié)構(gòu)不同程度存在履行政策力度不夠和違規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控不足的問題。
以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為例，審計(jì)署2009年對(duì)其總行和11家分支行進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放各類貸款47.97億元，存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題的資金高達(dá)105.53億元。
據(jù)審計(jì)署公告，農(nóng)業(yè)銀行遼寧朝陽市凌源支行2008年12月到2009年2月期間，向當(dāng)?shù)匾患伊腥胩蕴P(guān)停落后產(chǎn)能的鋼鐵企業(yè)違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款2.2億元。
在審計(jì)署檢查的9家農(nóng)業(yè)銀行分行當(dāng)中，存在違規(guī)給不符合產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放貸款、違規(guī)開立保函、發(fā)放無指定用途的貸款以及信貸資金流入股市等行為。
劉星表示，違規(guī)發(fā)放貸款的事情不斷發(fā)生，而且多向基層支行發(fā)展，一方面說明了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控問題，另一方面也顯示了金融機(jī)構(gòu)在放貸等內(nèi)部考核制度的壓力下，經(jīng)常打“擦邊球”。
一家股份制銀行某市分行的大客戶部經(jīng)理對(duì)記者說，現(xiàn)在商業(yè)銀行，尤其是民營(yíng)股份制銀行的基層機(jī)構(gòu)考核壓力很大。
地方融資平臺(tái)貸款遭挪用
地方融資平臺(tái)的貸款，是2009年金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的重點(diǎn)。同時(shí)，審計(jì)署還開展了17個(gè)省區(qū)的負(fù)債能力調(diào)查，從兩方面入手去檢查地方融資平臺(tái)貸款和使用情況。
審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義在今年審計(jì)工作會(huì)議上表示，要從銀行關(guān)注融資平臺(tái)貸款的安全性和風(fēng)險(xiǎn)情況。
而從審計(jì)署公布的三家金融機(jī)構(gòu)2008年資產(chǎn)負(fù)債情況審計(jì)結(jié)果來看，涉及到融資平臺(tái)的貸款或擔(dān)保，問題都不少。
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2008年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果顯示，農(nóng)業(yè)銀行的230億元政府融資平臺(tái)貸款當(dāng)中，就有25億元被挪用做地方擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目的配套資金，或用來做政府的財(cái)政支出。被挪用資金將近11%。
北京大岳咨詢公司總監(jiān)李偉表示，地方融資平臺(tái)所獲得貸款，往往在政府授意下作為形象工程建設(shè)等資金，而地方融資平臺(tái)歸還貸款的主要來源是賣地，一旦土地價(jià)格下降，銀行放貸給地方融資平臺(tái)公司的貸款也將面臨風(fēng)險(xiǎn)。
過去，由于一般有地方財(cái)政為融資平臺(tái)做擔(dān)保，銀行都對(duì)融資平臺(tái)貸款趨之若鶩。隨著財(cái)政擔(dān)保被叫停，地方又推出了“打捆貸款”等多種為融資平臺(tái)公司提供間接、直接擔(dān)保的措施。
正是在地方政府間接或直接的擔(dān)保下，銀行認(rèn)為地方融資平臺(tái)就代表政府，對(duì)于地方融資平臺(tái)的貸款格外積極。
根據(jù)審計(jì)報(bào)告，農(nóng)發(fā)行黑龍江、湖北、湖南等地分支機(jī)構(gòu)以涉農(nóng)貸款名義違規(guī)向城市道路、土地整理等非農(nóng)領(lǐng)域及項(xiàng)目發(fā)放貸款14.49億元。2008年2月至9月，湖北省武漢市蔡甸區(qū)支行發(fā)放的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款2.6億元，被用于省級(jí)公路建設(shè)。
此外，一些開工手續(xù)不全、配套資本金不到位的建設(shè)項(xiàng)目也通過地方政府投融資平臺(tái)獲發(fā)放貸款。如農(nóng)發(fā)行河南省鞏義市支行2008年在相關(guān)項(xiàng)目審批手續(xù)不完備的情況下，向當(dāng)?shù)卣谫Y平臺(tái)發(fā)放河流綜合治理項(xiàng)目貸款6.07億元，其中1.7億元被挪用于歸還銀行貸款本息及支付其他項(xiàng)目工程款等。
劉星介紹說，在審計(jì)檢查中還發(fā)現(xiàn)，有些政府融資平臺(tái)采取弄虛作假方式套取貸款。2007年至2008年，5戶政府融資平臺(tái)企業(yè)使用虛假合同和假發(fā)票從農(nóng)發(fā)行重慶市分行套取11.72億元貸款。
2010年，審計(jì)署繼續(xù)開展對(duì)地方融資平臺(tái)負(fù)債、貸款等情況的審計(jì)調(diào)查。據(jù)記者了解，目前已經(jīng)有四川等部分省市開展了此項(xiàng)工作，審計(jì)署將于5月份全面開展城市融資平臺(tái)的審計(jì)工作。
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