| ?。ㄒ唬召~款及應收票據(jù)
第一條總公司財務科需分別為各營業(yè)所設立一應收賬款明細賬，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收賬款的增減情況。
第二條每月底總公司財務科應編制賬齡分析表，并與各營業(yè)所會計員寄來的應收賬款明細表核對無誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。
第三條總公司財務科應將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當天下午即轉存銀行，或請銀行委收。并將應收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應收票據(jù)明細表。
第四條營業(yè)所會計分別于當日下班前寄銷貨日報表，總公司財務科于第3日收到后，應即編制銷貨日報總表，并于當天呈送總經(jīng)理核閱。
?。ǘ┿y行存款及現(xiàn)金收支
第五條總公司財務科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表，呈送總經(jīng)理核閱。本表的收入欄，應包括托收票據(jù)的轉入部分。
第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為請款截止日，15 日前財務科需審核、整理完
畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20 日為付款日。
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第七條總公司財務科需指定專人，負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元整。將來視實際狀況，再行斟酌調整。
第八條有關零用金的保管、支付與補充，悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。
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第九條財務科除整理總公司人員薪金外，并于收到各營業(yè)所的薪金表，于3 日前送呈總經(jīng)理核準，并于當天將各營業(yè)所的薪金，分別轉匯至各營業(yè)所的賬戶。
第十條財務科負責總公司人員的薪金發(fā)放，并應遵守薪金保密的規(guī)定。
?。ㄎ澹p益結算與報表編制
第十一條財務科負責總公司及全公司的損益結算與報表編制。次月6日前，財務科須將下列報表呈送總經(jīng)理核閱。
1. 總公司損益表。
2. 全公司匯總損益表。
3. 營業(yè)分析月報表。
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第十二條財務科負責審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表，并分別于1 月、4月、7月、10月，每個月的6日前，呈送總經(jīng)理核閱。
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