財(cái)務(wù)模型，其實(shí)并不是多么復(fù)雜的技術(shù)，無非就是財(cái)務(wù)預(yù)測和現(xiàn)金流計(jì)算。
我的文章寫來寫去，也就這么些內(nèi)容，最多就是介紹不同類型的項(xiàng)目。由于每個(gè)項(xiàng)目的計(jì)算思路都是一樣的，在我看來這些項(xiàng)目也沒啥需要特別介紹的，所以這段時(shí)間一直沒有更新（也是因?yàn)橛衅渌虑樵诿Γ?/span>
但是，最近看到的一些留言和提問真的是思路清奇，腦洞大開，我就先嘮叨幾句吧。
問題：
做模型，為什么要計(jì)算流動(dòng)資金？
建設(shè)期1-3年，期間有試運(yùn)行收入，把試運(yùn)營收入放哪年？是把收入放到第0年還是第1年？
現(xiàn)金分紅沒有考慮折舊攤銷，也就是說，不是從利潤表可分配利潤角度去分紅？
流動(dòng)資金回收會(huì)影響到投資回收期，為什么不在當(dāng)年回收、第二年再投入？
現(xiàn)在回頭來看，我想你們已經(jīng)找到答案了。你們的基礎(chǔ)并不差，有注會(huì)，有會(huì)計(jì)中級(jí)，還有CFA，當(dāng)時(shí)之所以會(huì)這么問，是把自己“卡”在了模型計(jì)算里。
為什么要算流動(dòng)資金，看看財(cái)務(wù)管理書中的營運(yùn)資本部分，或者看一下歷史文章中關(guān)于流動(dòng)資金介紹，不過是動(dòng)動(dòng)手指的功夫。
建設(shè)期收入如何處理，你看誰家利潤表的收入想擱哪年就擱哪年，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許你調(diào)著玩？
現(xiàn)金分紅不從利潤表可分配利潤的角度去分，公司法和公司章程就不答應(yīng)。有利潤，沒現(xiàn)金，如何分紅？
流動(dòng)資金為什么會(huì)在期末才收回？流動(dòng)資金的作用是什么，干啥用的？第1年當(dāng)年收回，第2年年初咋辦？
如果跳出模型來看，結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目經(jīng)營，上面的這些問題，就都不是問題。
只能怪我們現(xiàn)在的教育和培訓(xùn)，把人變成了刷題機(jī)器，卻沒有培養(yǎng)任何的獨(dú)立思維和解決問題的能力。
吐個(gè)槽吧，有時(shí)候也得怪中文的博大精深，中國人會(huì)“整詞兒”。營業(yè)資本，在英文里就是working capital，字面意思就是流動(dòng)資金，中文書籍中就不按字面意思翻譯成流動(dòng)資金，非得弄個(gè)營運(yùn)資本，結(jié)果就是學(xué)完財(cái)管的，在工作中還搞不懂流動(dòng)資金是啥東西，這應(yīng)該怪誰呢？
最后，叮囑幾句，不要陷在模型的計(jì)算中，不要脫離項(xiàng)目的實(shí)際經(jīng)營，你遇到的問題，都不是問題，都可以在工作中找到答案。
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