新《企業(yè)所得稅法》下企業(yè)納稅成本控制研修班
【課程背景】
新的《中華人民共和國企業(yè)所得法》及其《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于
【學員對象】各企業(yè)總經理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、會計主管及稅務、會計與預算專員等。
【培訓時間】從2008年4月份開始每周六
【培訓方式】案例分析討論、互動交流、現場解答
【培訓內容】
第一部分 新企業(yè)所得稅法及其《實施條例》對照解析
（一）企業(yè)所得稅法實施條例總體概況
1、實施條例的整體構思、背景分析及條例的內容具體規(guī)定
2、新企業(yè)所得稅法實施條例對內外資企業(yè)的具體影響
（二）總則對照解析
（三）應納稅所得額對照解析
（四）應納稅額對照解析
（五）稅收優(yōu)惠政策對照解析
1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過渡和銜接辦法對照解析
2、稅收優(yōu)惠的具體范圍、認定標準與管理對照解析
3、過渡期稅收優(yōu)惠的具體安排、實施步驟和管理措施對照解析
4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施對照解析
5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定對照解析
（六）特別納稅調整對照解析
1、新增的反避稅條款對照解析
2、關聯企業(yè)轉讓定價實施條例對照解析
（七）高新技術企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例對照解析
1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術企業(yè)
2、高新技術企業(yè)的具體認定標準及申請高新技術企業(yè)的具體步驟及辦法
（八）源泉扣繳對照解析
（九）征收管理對照解析
（十）實施細則對照解析
第二部分 新稅法下納稅籌劃的風險與成本控制
（一）企業(yè)所得稅納稅籌劃的風險與成本控制
1、《企業(yè)所得稅法》集粹及其籌劃基本思路
2、收入總額籌劃的風險與成本控制
3、準予扣除項目籌劃的風險與成本控制
4、虧損彌補籌劃的風險與成本控制
5、預繳方式籌劃的風險與成本控制
6、固定資產更新籌劃的風險與成本控制
7、壞賬轉銷籌劃的風險與成本控制
8、其他業(yè)務籌劃的風險與成本控制
（二）企業(yè)增值稅納稅籌劃的風險與成本控制
1、稅法集粹及其籌劃基本思路
2、納稅人類型的選擇的風險與成本控制
3、分散經營籌劃的風險與成本控制
4、聯合經營籌劃的風險與成本控制
5、兼營與混合銷售籌劃的風險與成本控制
6、減少流通環(huán)節(jié)籌劃的風險與成本控制
7、計稅方式籌劃的風險與成本控制
8、運費及優(yōu)惠政策籌劃的風險與成本控制
（三）企業(yè)營業(yè)稅納稅籌劃的風險與成本控制
1、稅法集粹及其籌劃基本思路
2、兼營與混合銷售籌劃的風險與成本控制
3、營業(yè)額籌劃的風險與成本控制
4、銷售價格籌劃的風險與成本控制
5、無形資產和不動產籌劃的成本控制
6、簽訂合同籌劃的風險與成本控制
2008年房地產最新政策解析、所得稅法實施條例精解及納稅籌劃技巧高級培訓班
【課程背景】
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于
《國家稅務總局關于房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》（國稅發(fā)[2006]187號）已于2007年實施，而《國家稅務總局關于印發(fā)土地增值稅清算鑒證業(yè)務準則的通知》（國稅發(fā)〔2007〕132號）又于2008年1月1日起施行，兩個土地增值稅文件規(guī)范土地增值稅清算鑒證業(yè)務，企業(yè)如何準備清算工作最大限度合法節(jié)稅？
企業(yè)如何進行項目操作，少交及不交營業(yè)稅？企業(yè)如何充分運用新所得稅規(guī)定提升開發(fā)企業(yè)利潤，如何在更加嚴格管理下作好企業(yè)土地增值稅清算工作，“規(guī)避涉稅風險”、“合法籌劃節(jié)稅”成為房地產開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。因此：
●面對于2008年執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》房地產企業(yè)如何籌劃？
●如何填報2008年企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表？
●新《企業(yè)所得稅法》房地產企業(yè)如何規(guī)劃外省市項目公司交稅最少？
●開發(fā)企業(yè)2007年所得稅申報風險點評及如何處理？
●開發(fā)企業(yè)如何取得土地最能節(jié)稅？
●擁有土地開發(fā)商如何轉讓稅負最低？
●土地擁有方如何繞開“招、拍、掛”？如何合法少交或不交稅？
●開發(fā)企業(yè)面對國稅發(fā)[2006]187號如何制定尾盤操控技術來免交土地增值稅？
●開發(fā)企業(yè)開發(fā)普通住宅如何定價，操作成本費用最大限度少交土地增值稅？
●普通住宅如何利用數學模型定價？
●企業(yè)如何利用拆遷政策不交所得稅？
●房地產開發(fā)企業(yè)如何利用融資來避稅？
●房地產開發(fā)企業(yè)如何利用定向開發(fā)不交少交營業(yè)稅及土地增值稅？
●商業(yè)、酒店開發(fā)如何規(guī)避應交稅金70%？
●開發(fā)企業(yè)如何規(guī)范核算，規(guī)避所得稅風險？
●房地產開發(fā)企業(yè)如何遞延收入緩解資金緊張程度？
●境外融資及上市如何操作？如何協調企業(yè)會計制度與稅法的差異？
●怎樣正確地運用實用性技巧調整企業(yè)利潤？怎樣才能依法納稅、合理籌劃？
●物業(yè)稅介紹及對房地產業(yè)影響？
●如何全面籌劃綜合稅負最低 如何進行涉稅建賬……
【學員對象】房地產企業(yè)董事長、總經理、財務總監(jiān)、財務經理、主管會計辦稅人員等。
【課程內容】
第一講：《新企業(yè)所得稅法》及實施條例解析與疑難問題精解
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對納稅義務人的新規(guī)定
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對稅前扣除標準和范圍的具體規(guī)定
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對收入確認原則及具體規(guī)定
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對資產的稅務處理
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對減免稅的新規(guī)定
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對企業(yè)重組與清算的規(guī)定
◆新企業(yè)所得稅法及實施條例對關聯方交易的新調整規(guī)定
◆新所得稅法及實施條例對房地產企業(yè)影響分析
第二講：國家稅務總局關于印發(fā)《土地增值稅清算鑒證業(yè)務準則》通知
◆正常收入處理
◆用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務、換取其他單位和個人的非貨幣性資產等處理
◆代收費用處理
◆預售收入備查簿管理、銷售退回、銷售折扣與折讓處理
◆以土地使用權投資開發(fā)的項目處理
◆有無掛在往來賬不作銷售收入申報納稅的情形
◆以房換地、以房產補償給拆遷戶處理
◆土地作價入股投資或聯營從事房地產開發(fā)、轉讓在建項目、將房地產抵債轉讓
◆扣除項目不能夠直接認定的，是否按照規(guī)定合理分攤
◆土地使用權支付金額的審核
◆土地征用及拆遷補償費的審核（如明顯異常、政府或者他人承擔已征用和拆遷等）◆前期工程費的審核◆建筑安裝工程費的審核
◆基礎設施費和公共配套設施費的審核
◆房地產開發(fā)費用的審核
◆國家規(guī)定的加計扣除項目的審核（未進行任何形式的開發(fā)即轉讓的、僅進行土地開發(fā)如"三通一平"、不建造房屋即、未進行任何實質性的改良或開發(fā)即再行轉讓的等）◆報告出具與協調
全面解答疑難問題
第三講：所得稅法稅收籌劃及案例運用
◆新企業(yè)所得稅法與原內外資主要區(qū)別
◆新企業(yè)所得稅法下的扣除對影響運用
◆企業(yè)所得稅年終籌劃案例（共6個，重點講解）
◆運用搬遷拆遷政策免征所得稅（舉2例，重點講解）
◆房地產企業(yè)如何利用人工、借款利息等關聯交易及2007年終匯算運用
◆設立分公司所避稅及2007年運用
◆新企業(yè)所得稅法下房地產企業(yè)上市融資變化
第四講：土地增值稅處理及核算技巧運用
◆土地增值稅的籌劃總圖 ●土地增值稅年終籌劃案例（共6個重點講解）
◆土地增值稅扣除項目對年終所得稅影響 ●土地增值稅計提技巧
◆常規(guī)項目的鑒證業(yè)務處理及核算技巧 ●非常規(guī)項目的鑒證業(yè)務處理及核算技巧
第五講：營業(yè)稅籌劃案例
◆改房產銷售為股權轉讓 開發(fā)商偷梁換柱節(jié)稅過億元
◆籌劃建安公司設備 降低營業(yè)稅四成
◆籌劃自制混合銷售 節(jié)約大額營業(yè)稅金●物業(yè)節(jié)稅得實惠
◆房地產公司開發(fā)大刀闊斧 防止馬失前蹄●合作建房、代建房、回遷房處理
第六部分：企業(yè)自查及風險控制
◆所得稅審計及稅務檢查要求 ◆提供資料及處理
◆審計意見及所得稅調整 ◆主要差異處理
◆房地產業(yè)涉及主要稅種及問題 ◆房地產業(yè)稅務稽查流程及方法
第七部分：新企業(yè)準則與稅法差異簡介
◆基本準則與新所得稅法區(qū)別 ◆存貨準則主要內容與原準則及稅法區(qū)別
◆長期股權投資準則主要內容及差異 ◆投資性房地產準則的主要內容及差異
◆固定資產準則的主要內容與會計處理 ◆收入相關準則主要內容與會計處理技
◆對新舊會計準則的比較和分析
第八部分：企業(yè)全面籌劃介紹
