四、基金的名稱(chēng)
本基金名稱(chēng)：鵬華中證500指數(shù)證券投資基金（LOF）
五、基金的運(yùn)作方式及類(lèi)型
（一）本基金運(yùn)作方式
上市契約型開(kāi)放式
（二）本基金類(lèi)型
股票型證券投資基金
六、基金的投資目標(biāo)
本基金采用指數(shù)化投資方式，追求基金凈值增長(zhǎng)率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率之間的跟蹤誤差最小化，力爭(zhēng)將日均跟蹤偏離度控制在0.35%以?xún)?nèi)，年跟蹤誤差控制在4%以?xún)?nèi)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)中證500指數(shù)的有效跟蹤。
七、基金的投資方向
本基金投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，主要投資于中證500指數(shù)的成份股及其備選成份股（投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%），現(xiàn)金或者到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。此外，為更好的實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金將少量投資于非中證500成份股、新股（首次發(fā)行或增發(fā)等）以及法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其它金融工具。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。
八、基金的投資策略
本基金采用被動(dòng)式指數(shù)投資方法，原則上按照成份股在中證500指數(shù)中的基準(zhǔn)權(quán)重構(gòu)建指數(shù)化投資組合，并根據(jù)標(biāo)的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
當(dāng)預(yù)期成份股發(fā)生調(diào)整和成份股發(fā)生配股、增發(fā)、分紅等行為時(shí)，或因基金的申購(gòu)和贖回等對(duì)本基金跟蹤標(biāo)的指數(shù)的效果可能帶來(lái)影響時(shí)，或因某些特殊情況導(dǎo)致流動(dòng)性不足時(shí)，或其他原因?qū)е聼o(wú)法有效復(fù)制和跟蹤標(biāo)的指數(shù)時(shí)，基金管理人可以對(duì)投資組合管理進(jìn)行適當(dāng)變通和調(diào)整，力求降低跟蹤誤差。
1、資產(chǎn)配置策略
為實(shí)現(xiàn)緊密跟蹤業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的投資目標(biāo)，本基金將以不低于基金資產(chǎn)凈值90%的資產(chǎn)投資于中證500指數(shù)成份股和備選成份股，現(xiàn)金或者到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5％。
2、股票投資策略
（1）股票投資組合的構(gòu)建
本基金在建倉(cāng)期內(nèi)，將按照中證500指數(shù)各成份股的基準(zhǔn)權(quán)重對(duì)其逐步買(mǎi)入，在力求跟蹤誤差最小化的前提下，本基金可采取適當(dāng)方法，以降低買(mǎi)入成本。當(dāng)遇到成份股停牌、流動(dòng)性不足等其他市場(chǎng)因素而無(wú)法依指數(shù)權(quán)重購(gòu)買(mǎi)某成份股及預(yù)期標(biāo)的指數(shù)的成份股即將調(diào)整或其他影響指數(shù)復(fù)制的因素時(shí)，本基金可以根據(jù)市場(chǎng)情況，結(jié)合研究分析，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以期在規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)承受限度之內(nèi)，盡量縮小跟蹤誤差。
（2）股票投資組合的調(diào)整
本基金所構(gòu)建的股票投資組合將根據(jù)中證500指數(shù)成份股及其權(quán)重的變動(dòng)而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，本基金還將根據(jù)法律法規(guī)中的投資比例限制、申購(gòu)贖回變動(dòng)情況、新股增發(fā)因素等變化，對(duì)其進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，以保證基金凈值增長(zhǎng)率與基準(zhǔn)指數(shù)間的高度正相關(guān)和跟蹤誤差最小化?；鸸芾砣藢?duì)成份股的流動(dòng)性進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)流動(dòng)性欠佳的個(gè)股將可能采用合理方法尋求替代。由于受到各項(xiàng)持股比例限制，基金可能不能按照成份股權(quán)重持有成份股，基金將會(huì)采用合理方法尋求替代。
1）定期調(diào)整
根據(jù)標(biāo)的指數(shù)的調(diào)整規(guī)則和備選股票的預(yù)期，對(duì)股票投資組合及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
2）不定期調(diào)整
根據(jù)指數(shù)編制規(guī)則，當(dāng)中證500指數(shù)成份股因增發(fā)、送配等股權(quán)變動(dòng)而需進(jìn)行成份股權(quán)重新調(diào)整時(shí)，本基金將根據(jù)各成份股的權(quán)重變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；
根據(jù)本基金的申購(gòu)和贖回情況，對(duì)股票投資組合進(jìn)行調(diào)整，從而有效跟蹤標(biāo)的指數(shù)；
根據(jù)法律、法規(guī)規(guī)定，成份股在標(biāo)的指數(shù)中的權(quán)重因其它特殊原因發(fā)生相應(yīng)變化的，本基金可以對(duì)投資組合管理進(jìn)行適當(dāng)變通和調(diào)整，力求降低跟蹤誤差。
3、債券投資策略
本基金可以根據(jù)流動(dòng)性管理需要，選取到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券進(jìn)行配置。本基金債券投資組合將采用自上而下的投資策略，根據(jù)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)分析、資金面動(dòng)向分析等判斷未來(lái)利率變化，并利用債券定價(jià)技術(shù)，進(jìn)行個(gè)券選擇。
九、基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)
本基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中證500指數(shù)收益率×95%+銀行同業(yè)存款利率×5%。
如果中證500指數(shù)被停止編制及發(fā)布，或中證500指數(shù)由其他指數(shù)替代（單純更名除外），或由于指數(shù)編制方法等重大變更導(dǎo)致中證500指數(shù)不宜繼續(xù)作為本基金的標(biāo)的指數(shù)，本基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以變更基金的標(biāo)的指數(shù)和業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，并在變更前提前2個(gè)工作日在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體上公告。
十、基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征
本基金屬于采用指數(shù)化操作的股票型基金，其預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)和收益高于貨幣市場(chǎng)基金、債券基金、混合型基金，為證券投資基金中的較高預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)、較高預(yù)期收益品種。
十一、基金的投資組合報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）
本基金管理人的董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大
遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
本基金的托管人中國(guó)工商銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，已于2010年7月16日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)和投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
本報(bào)告中所列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截至2010年6月30日（未經(jīng)審計(jì)）。
1、截至2010年6月30日基金資產(chǎn)組合情況
序號(hào) 項(xiàng)目 金額（元） 占基金總資產(chǎn)的比例（%）
1 權(quán)益投資 1,717,331,989.80 91.41
其中：股票 1,717,331,989.80 91.41
2 固定收益投資 529,267.00 0.03
其中：債券 529,267.00 0.03
資產(chǎn)支持證券 - -
3 金融衍生品投資 - -
4 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) - -
其中：買(mǎi)斷式回購(gòu)的買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) - -
5 銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì) 103,811,226.26 5.53
6 其他各項(xiàng)資產(chǎn) 57,006,824.59 3.03
7 合計(jì) 1,878,679,307.65 100.00
2、截至2010年6月30日按行業(yè)分類(lèi)的股票投資組合
（1）積極投資按行業(yè)分類(lèi)的股票投資組合
本基金截至2010年6月30日未持有積極投資的股票。
（2）指數(shù)投資按行業(yè)分類(lèi)的股票投資組合
代碼 行業(yè)類(lèi)別 公允價(jià)值（元） 占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
A 農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 44,128,782.26 2.42
B 采掘業(yè) 18,510,437.04 1.01
C 制造業(yè) 993,618,500.25 54.43
C0 食品、飲料 55,759,105.78 3.05
C1 紡織、服裝、皮毛 59,758,238.84 3.27
C2 木材、家具 6,800,148.62 0.37
C3 造紙、印刷 38,708,583.93 2.12
C4 石油、化學(xué)、塑膠、塑料 184,540,621.34 10.11
C5 電子 125,856,024.76 6.89
C6 金屬、非金屬 101,967,458.59 5.59
C7 機(jī)械、設(shè)備、儀表 258,495,251.30 14.16
C8 醫(yī)藥、生物制品 140,434,111.79 7.69
C99 其他制造業(yè) 21,298,955.30 1.17
D 電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 65,075,363.68 3.56
E 建筑業(yè) 24,605,984.47 1.35
F 交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè) 77,293,083.37 4.23
G 信息技術(shù)業(yè) 109,608,551.44 6.00
H 批發(fā)和零售貿(mào)易 132,463,545.45 7.26
I 金融、保險(xiǎn)業(yè) 2,435,876.00 0.13
J 房地產(chǎn)業(yè) 73,158,761.19 4.01
K 社會(huì)服務(wù)業(yè) 57,926,166.84 3.17
L 傳播與文化產(chǎn)業(yè) 31,001,983.30 1.70
M 綜合類(lèi) 87,504,954.51 4.79
合計(jì) 1,717,331,989.80 94.08
3、截至2010年6月30日按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的積極投資前五名與指數(shù)投資的前十名股票明細(xì)
（1）積極投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名股票投資明細(xì)
本基金截至2010年6月30日未持有積極投資的股票。
（2）指數(shù)投資按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)
序號(hào) 股票代碼 股票名稱(chēng) 數(shù)量（股） 公允價(jià)值(元) 占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1 002073 軟控股份 885,145 13,224,066.30 0.72
2 600499 科達(dá)機(jī)電 570,749 11,414,980.00 0.63
3 600584 長(zhǎng)電科技 888,506 9,880,186.72 0.54
4 000829 天音控股 677,412 9,795,377.52 0.54
5 600315 上海家化 302,636 9,227,371.64 0.51
6 000759 武漢中百 812,003 8,753,392.34 0.48
7 600880 博瑞傳播 513,983 8,650,333.89 0.47
8 002022 科華生物 586,958 8,640,021.76 0.47
9 000400 許繼電氣 315,718 8,297,069.04 0.45
10 002092 中泰化學(xué) 458,785 7,969,095.45 0.44
4、截至2010年6月30日按債券品種分類(lèi)的債券投資組合
序號(hào) 債券品種 公允價(jià)值（元） 占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1 國(guó)家債券 - -
2 央行票據(jù) - -
3 金融債券 - -
其中：政策性金融債 - -
4 企業(yè)債券 - -
5 企業(yè)短期融資券 - -
6 可轉(zhuǎn)債 529,267.00 0.03
7 其他 - -
8 合計(jì) 529,267.00 0.03
5、截至2010年6月30日按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì)
序號(hào) 債券代碼 債券名稱(chēng) 數(shù)量（張） 公允價(jià)值(元) 占基金資產(chǎn)凈值比例（％）
1 110009 雙良轉(zhuǎn)債 4,700 529,267.00 0.03
注：上述債券明細(xì)為本基金本報(bào)告期末持有的全部債券。
6、截至2010年6月30日按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)
本基金截至2010年6月30日未持有資產(chǎn)支持證券。
7、截至2010年6月30日按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì)
本基金截至2010年6月30日未持有權(quán)證。
8、投資組合報(bào)告附注
(1)報(bào)告期內(nèi)本基金投資的前十名證券中沒(méi)有發(fā)行主體被監(jiān)管部門(mén)立案調(diào)查的、或在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開(kāi)譴責(zé)、處罰的股票。
(2)報(bào)告期內(nèi)本基金投資的前十名股票沒(méi)有超出基金合同規(guī)定的備選股票庫(kù)。
(3)其他資產(chǎn)構(gòu)成
序號(hào) 名稱(chēng) 金額（元）
1 存出保證金 1,240,531.17
2 應(yīng)收證券清算款 54,938,021.41
3 應(yīng)收股利 208,722.50
4 應(yīng)收利息 19,504.16
5 應(yīng)收申購(gòu)款 559,134.12
6 其他應(yīng)收款 -
7 待攤費(fèi)用 40,911.23
8 其他 -
9 合計(jì) 57,006,824.59
(4) 截至2010年6月30日持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)
本基金截至2010年6月30日未持有處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券。
(5)期末指數(shù)投資前十名股票中存在流通受限情況的說(shuō)明
本基金截至2010年6月30日指數(shù)投資前十名股票中不存在流通受限情況。
(6)期末積極投資前五名股票中存在流通受限情況的說(shuō)明
本基金截至2010年6月30日未持有積極投資的股票。
(7) 投資組合報(bào)告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投資組合報(bào)告中數(shù)字分項(xiàng)之和與合計(jì)項(xiàng)之間可能存在尾差。
十二、基金的業(yè)績(jī)
基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資人在做出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說(shuō)明書(shū)。
1、本基金基金合同生效以來(lái)的投資業(yè)績(jī)與同期基準(zhǔn)的比較如下表所示（本報(bào)告中所列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)）：
■
2、基金合同生效以來(lái)基金份額凈值的變動(dòng)情況，并與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的變動(dòng)進(jìn)行比較：
成立時(shí)間 凈值增長(zhǎng)率1 凈值增長(zhǎng)率標(biāo)準(zhǔn)差2 業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率3 業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差4 1-3 2-4
2010年2月5日至2010年6月30日 -22.20% 1.60% -16.02% 1.80% -6.18% -0.20%
注1：本基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)＝中證500指數(shù)收益率×95%+銀行同業(yè)存款利率×5%；
注2：本基金基金合同于2010年2月5日生效；
注3：本基金業(yè)績(jī)截止日為2010年6月30日。
十三、基金的費(fèi)用與稅收
（一）基金費(fèi)用的種類(lèi)
1、基金管理人的管理費(fèi)；
2、基金托管人的托管費(fèi)；
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)和訴訟費(fèi)；
5、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；
6、基金的證券交易費(fèi)用；
7、基金的銀行匯劃費(fèi)用；
8、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的指數(shù)使用費(fèi)；
9、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。
本基金終止清算時(shí)所發(fā)生費(fèi)用，按實(shí)際支出額從基金財(cái)產(chǎn)總值中扣除。
（二）基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理人的管理費(fèi)
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.75%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.75%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前2個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等,支付日期順延。
2、基金托管人的托管費(fèi)
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.15%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H＝E×0.15%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前2個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等,支付日期順延。
上述一、基金費(fèi)用的種類(lèi)中第3－8項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
（三）與基金銷(xiāo)售有關(guān)的費(fèi)用
1、申購(gòu)費(fèi)
本基金的申購(gòu)費(fèi)用應(yīng)在投資人申購(gòu)基金份額時(shí)收取。本基金的申購(gòu)費(fèi)用不列入基金財(cái)產(chǎn)，主要用于本基金的市場(chǎng)推廣、銷(xiāo)售、注冊(cè)登記等各項(xiàng)費(fèi)用。
本基金采取金額申購(gòu)的方式，場(chǎng)外、場(chǎng)內(nèi)的申購(gòu)費(fèi)率相同，具體費(fèi)率如下：
申購(gòu)金額M（元） 申購(gòu)費(fèi)率
M<100萬(wàn) 1.2%
100萬(wàn)≤ M <500萬(wàn) 0.6%
M≥ 500萬(wàn) 每筆1000元
投資者在一天之內(nèi)如果有多筆申購(gòu)，適用費(fèi)率按單筆分別計(jì)算。
2、轉(zhuǎn)換費(fèi)
本基金目前僅可辦理場(chǎng)外轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，場(chǎng)內(nèi)暫未開(kāi)通基金間轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)。
具體轉(zhuǎn)換費(fèi)率、計(jì)算公式及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)規(guī)則詳見(jiàn)基金管理人于2010年4月30刊登的《鵬華中證500指數(shù)基金(LOF)關(guān)于開(kāi)放申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換和定期定額業(yè)務(wù)的公告》的相關(guān)內(nèi)容。
3、贖回費(fèi)：本基金的場(chǎng)外贖回費(fèi)率按持有年限逐年遞減，具體費(fèi)率如下：
持有年限（Y） 場(chǎng)外贖回費(fèi)率
Y＜1年 0.5%
1年≤Y＜2年 0.25%
Y≥2年 0
本基金的場(chǎng)內(nèi)贖回費(fèi)率為固定值0.5%。
本基金的贖回費(fèi)用在投資者贖回本基金份額時(shí)收取。本基金的贖回費(fèi)用由贖回申請(qǐng)人承擔(dān)，贖回費(fèi)總額的25%歸基金財(cái)產(chǎn)，75%用于支付市場(chǎng)推廣、注冊(cè)登記費(fèi)和其他手續(xù)費(fèi)。
4、本基金的申購(gòu)費(fèi)率、轉(zhuǎn)換費(fèi)率、贖回費(fèi)率和收費(fèi)方式由基金管理人根據(jù)《基金合同》的規(guī)定確定并在《招募說(shuō)明書(shū)》中列示。基金管理人和基金托管人協(xié)商后，可以根據(jù)《基金合同》的相關(guān)約定調(diào)整費(fèi)率或收費(fèi)方式，基金管理人最遲應(yīng)于新的費(fèi)率或收費(fèi)方式實(shí)施日前2個(gè)工作日在至少一家指定媒體及基金管理人網(wǎng)站公告。
5、基金管理人可以在不違背法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》約定的情形下根據(jù)市場(chǎng)情況制定基金促銷(xiāo)計(jì)劃，針對(duì)特定地域范圍、特定行業(yè)、特定職業(yè)的投資者以及以特定交易方式（如網(wǎng)上交易、電話(huà)交易等）等進(jìn)行基金交易的投資者定期或不定期地開(kāi)展基金促銷(xiāo)活動(dòng)。在基金促銷(xiāo)活動(dòng)期間，按相關(guān)監(jiān)管部門(mén)要求履行相關(guān)手續(xù)后基金管理人可以適當(dāng)調(diào)低基金申購(gòu)費(fèi)率、基金贖回費(fèi)率和基金轉(zhuǎn)換費(fèi)率。
（四）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等費(fèi)用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（五）費(fèi)用調(diào)整
基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費(fèi)率、基金托管費(fèi)率等相關(guān)費(fèi)率。
調(diào)高基金管理費(fèi)率、基金托管費(fèi)率等費(fèi)率，須召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議；調(diào)低基金管理費(fèi)率、基金托管費(fèi)率等費(fèi)率，無(wú)須召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
基金管理人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日前2日在至少一種指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上公告。
