美國銀行業(yè)一季度利潤嚴(yán)重縮水。摩根大通、美國銀行、花旗集團(tuán)、富國銀行最近幾日披露的數(shù)據(jù)顯示，一季度分別實現(xiàn)凈利潤28.65億美元、40億美元、25億美元、6.53億美元，分別同比下滑69%、45%、46%和89%。
上述銀行凈利潤大幅下降，主要是因為新冠肺炎疫情導(dǎo)致經(jīng)濟狀況惡化，銀行計提了大量撥備，以應(yīng)對可能的資產(chǎn)質(zhì)量惡化。
今年以來，美國銀行業(yè)股價遭遇重創(chuàng)。1月2日至4月15日，摩根大通、美國銀行、花旗集團(tuán)、富國銀行股價分別下挫33.77%、36.59%、46.00%和46.57%。
相較于凈利潤，上述銀行營業(yè)收入的變化就相對容易接受多了。一季度摩根大通、美國銀行、花旗集團(tuán)、富國銀行分別實現(xiàn)營業(yè)收入283億美元、228億美元、207億美元和177億美元，同比分別為-3%、-1%、12%、-18%。
但陡增的撥備“吃掉”了大量利潤。具體看，摩根大通計提貸款損失準(zhǔn)備82.85億美元，同比增長454%，其中包括68億損失準(zhǔn)備金(Reserve Build)；美國銀行計提信貸損失準(zhǔn)備同比增長37億美元，至48億美元，其中36億美元是損失準(zhǔn)備金；花旗集團(tuán)計提信用損失70.27億美元，其中包括48.93億美元損失準(zhǔn)備金，去年同期這一數(shù)值僅為2000萬美元；富國銀行計提貸款和債務(wù)證券損失準(zhǔn)備40億美元，同比增長400%，其中包括31億美元損失準(zhǔn)備金。
“花旗一季度的盈利狀況嚴(yán)重受到新冠肺炎疫情的影響。我們合理控制了成本，并且此前一直保持著不錯的收入，因為直到一季度末疫情影響才逐步顯現(xiàn)。”花旗集團(tuán)首席執(zhí)行官邁克爾·考伯特(Michael Corbat)表示，不斷惡化的經(jīng)濟和“當(dāng)前預(yù)期信用損失(CECL)”會計準(zhǔn)則的運用，使得花旗大量計提貸款損失準(zhǔn)備金。
CECL會計準(zhǔn)則側(cè)重于對貸款存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期損失進(jìn)行估計。美國8家全球系統(tǒng)重要性銀行及在美國證券交易委員會報備的大型銀行，應(yīng)在今年起正式采用這一準(zhǔn)則。摩根大通、花旗集團(tuán)、美國銀行曾在去年底預(yù)測，新的會計準(zhǔn)則將會使其撥備提升20%至30%。
顯然，如今這幾家銀行計提的撥備，遠(yuǎn)超去年末市場的預(yù)期。美國銀行業(yè)正儲備更多“糧食”，以應(yīng)對可能到來的“寒冬”。
摩根大通首席執(zhí)行官杰米·戴蒙(Jamie Dimon)認(rèn)為，一季度公司業(yè)績很不錯，但考慮到經(jīng)濟嚴(yán)重衰退的可能性，很有必要計提68億美元的風(fēng)險準(zhǔn)備金。富國銀行也在一份文件中指出，貸款損失準(zhǔn)備大幅增加，主要是因為計提了更多風(fēng)險準(zhǔn)備金。其中，批發(fā)業(yè)務(wù)的撥備大幅增加，主要是為了應(yīng)對因新冠肺炎疫情引起的信用狀況惡化；同時，用于石油與天然氣板塊的不良核銷金額有所增加。
對于消費者與社區(qū)銀行、公司與投資銀行、商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理這四大業(yè)務(wù)條線，摩根大通分別計提貸款損失準(zhǔn)備58億美元、14億美元、10億美元和9400萬美元。相比其他業(yè)務(wù)板塊，消費者與社區(qū)銀行條線計提的撥備很多。國信證券經(jīng)濟研究所銀行團(tuán)隊認(rèn)為，這反映出摩根大通對疫情影響下居民和個體戶的償債能力非常擔(dān)憂。
富國銀行對社區(qū)銀行業(yè)務(wù)、批發(fā)銀行業(yè)務(wù)、財富管理與投資業(yè)務(wù)分別計提貸款損失準(zhǔn)備金17億美元、23億美元和800萬美元。該行另一個令人驚訝的數(shù)據(jù)是，一季度的攤薄后每股盈利僅為1美分，而去年同期為1.20美元。該行分析稱，0.73美元的降幅來自于因經(jīng)濟和市場環(huán)境導(dǎo)致的計提撥備增加及證券貶值；0.06美元的降幅來自于贖回該行K系列優(yōu)先股的影響。
（文章來源：上海證券報）
