本網(wǎng)訊（通訊員 劉熠杭 記者 于立輝）[摘要]民間借貸作為一種由來已久
的信用形式，有其存在
的理論及政策依據(jù)。在司法實踐中，各地就已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
部分是否應(yīng)抵做本金做法不一，筆者僅就此問題進行相關(guān)闡述及探討。
[關(guān)鍵詞] 民間借貸 已付利息 四倍利率 調(diào)整
民間高利息率借貸作為一種信用形式由來已久。早在西夏時期,高利貸就非常盛行,不僅活躍于經(jīng)濟較發(fā)達
的城鎮(zhèn),而且也流行于邊遠落后
的牧區(qū)。不論“官營”還是“私營”,在社會經(jīng)濟生活中都占有舉足輕重
的地位。新中國成立后,民間借貸自發(fā)地成為一種信用渠道,是整個社會主義信用體系
的一個組成
部分，逐漸由隱蔽型轉(zhuǎn)為顯性化。如今, 高利率
的民間借貸在我國
部分城市及鄉(xiāng)村已普遍存在。
一、民間高利息率借貸存在
的依據(jù)
（一）高利息率借貸存在
的理論依據(jù)
馬克思生息資本理論
的創(chuàng)立,為民間借貸提供了重要
的理論依據(jù)。《資本論》第三卷第五篇《利潤分為利息和企業(yè)主收入，生息資本》第21章中講道:貨幣“在這里,它
的使用價值正在于它轉(zhuǎn)化為資本而生產(chǎn)利潤。就它……作為生產(chǎn)利潤
的手段
的這種屬性來說,它變成了商品,不過這是一種特別
的商品”。和一般商品不同
的是,它所讓渡
的使用價值,“本身就是價值”?！凹此琴J放,而不是永遠出讓”。它出讓
的是“生產(chǎn)平均利潤
的能力”,“也表現(xiàn)為這種資本生產(chǎn)價值和增加價值
的能力”。因此,它要求“借入者必須把它作為已經(jīng)實現(xiàn)
的資本,即作為價值加上剩余價值(利息)來償還;而利息只能是他所實現(xiàn)
的利潤
的一
部分”?！皩δ欠N用借入
的資本從事經(jīng)營
的生產(chǎn)資本家來說,總利潤會分成兩
部分:利息和
超過利息的余
額。他必須把前者支付給貸出者,而后者則形成他自己所占
的利潤
部分?！瘪R克思在這里清楚地說明了支付借貸利息
的合理性。
（二）高利息率借貸存在
的政策依據(jù)
自新中國成立至今，我國在不同歷史時期針對民間借貸現(xiàn)狀，先后出臺了多部政策法規(guī),以規(guī)制民間借貸
的有序運行。由最初
的政府對借貸
的利息不加干涉，雙方自行約定轉(zhuǎn)為限定借貸利率不應(yīng)超過三分，但超過三分,只要雙方自愿,亦不加干涉。后要求借貸月息不應(yīng)超過一分五厘?，F(xiàn)執(zhí)行《
最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件
的若干意見》第六條
的規(guī)定：“民間借貸
的利率可以適當(dāng)高于銀行
的利率,各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)
的實際情況具體掌握,但
最高不得超過銀行同類貸款利率
的四倍(包含利率本數(shù))。超過此限度
的,超出
部分的利息不予保護。”我國民間高利息率借貸
的存在,有政策法規(guī)環(huán)境。在我國正規(guī)金融市場不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對資金
的強烈需求時,它
的存在具有必然性。
二、司法實踐中利息給付
的方式
在經(jīng)濟生活中,高利息率借貸分為貨幣性借貸和實物性借貸兩種。就貨幣性借貸而言,無論是起步比較早
的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)還是起步相對較晚
的經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū),都普遍存在著高利息率借貸
的現(xiàn)象。
利息，是由本金派生出來
的價值。利息
的多少是由利率決定
的。利率（利息率)，反映
的是一定時期內(nèi)利息
額與本金
的比率。 利息收益作為本金
的法定孳息，應(yīng)歸金錢之債
的債權(quán)人享有，不受當(dāng)事人過錯
的影響。法定孳息基于法律關(guān)系而發(fā)生，其歸屬自應(yīng)取決于法律
的規(guī)定或者合同
的約定。利息收益作為法定孳息，是本金在借貸法律關(guān)系中產(chǎn)生
的收益，因此債權(quán)人取得利息，并非基于對本金
的所有權(quán)，而是基于借貸合同確定
的債權(quán)。借貸合同具有相對性，因此利息之債也具有相對性，無論本金輾轉(zhuǎn)至何人之手，債權(quán)人僅對借貸合同
的債務(wù)人享有收取利息
的權(quán)利。
在司法實踐中，針對利息
的給付，產(chǎn)生
的爭議多集中在債務(wù)人單筆償還債權(quán)人本息
的順序、債務(wù)人還清同筆借款本息后又要求債權(quán)人就已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分予以返還、已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分是否應(yīng)抵做本金幾方面。針對債務(wù)人單筆償還債權(quán)人本息順序問題，依照《
最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國合同法>若干問題
的解釋（二）》第二十一條之規(guī)定：“債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時，并且當(dāng)事人沒有約定
的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：（一）實現(xiàn)債權(quán)
的有關(guān)費用；（二）利息；（三）主債務(wù)?！毕冉o付利息，再償還本金。對于同筆借款本息付清后，債務(wù)人要求債權(quán)人就已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分予以返還
的請求，大
部分觀點認為應(yīng)不予支持。但就本息未還清
的借款，已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分是否應(yīng)抵做本金，各地做法不一，有
的予以調(diào)整，即將已付利息高于銀行同類貸款利率四倍
的部分抵做本金，有
的不予調(diào)整。
三、已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
部分是否應(yīng)抵做本金
我國現(xiàn)行法律明確對超過銀行同類貸款利率四倍
的利息不予保護，即雙方當(dāng)事人關(guān)于超過銀行同類貸款利率四倍
部分的利率約定無效，而合同被確認無效、被撤銷或解除
的法律后果是該合同溯及到合同成立之時消滅，即對利率超過銀行同類貸款利率四倍
的部分應(yīng)不予保護，按約定給付
的該
部分利息應(yīng)抵做本金。
例如浙江溫州地區(qū)，在以往審理民間借貸糾紛案件中，法院對債務(wù)人已支付
的超過銀行同類貸款利率四倍
的部分利息往往不予干涉。但從2012年5月開始，溫州市法院為切實服務(wù)溫州金融改革、減輕民營企業(yè)融資成本
的需要，規(guī)定對于債務(wù)人已支付
的，超過銀行同類貸款利率四倍
的部分利息，將依法在本金中予以扣除。
溫州市中級人民法院對一起民間借貸糾紛案作為典型案件進行網(wǎng)絡(luò)庭審直播，將5月份全市法院商事審判例會中形成
的“已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分將作本金扣除”
的新規(guī)定進行普及傳播。該院認為借款6%
的月利率明顯超過法律
保護的范圍，應(yīng)按銀行同類貸款利率四倍
的標(biāo)準(zhǔn)予以調(diào)整，已付款項中超過該標(biāo)準(zhǔn)
部分抵做本金。
以上做法，更有利于遏制民間融資
的高利貸化及投機化，應(yīng)予施行。我市作為能源城市，近年來經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進，民間融資及相關(guān)產(chǎn)業(yè)隨之興盛，借貸利率多超過銀行同類貸款利率
的四倍，因?qū)匐p方當(dāng)事人基于意思自治原則達成協(xié)議并按約定履行，司法部門對已付利息雖超過該標(biāo)準(zhǔn)亦不予調(diào)整，對于未付
部分，不應(yīng)超過該標(biāo)準(zhǔn)，此做法有其合理性及可行性。但因現(xiàn)行法律規(guī)定利率不得超過銀行同類貸款利率
的四倍，為促進公平正義，實現(xiàn)合理預(yù)期，應(yīng)將已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分抵做本金。對此，實踐中除對已付利息超過銀行同類貸款利率四倍
的部分抵做本金外，對剩余本息
的計算仍有不同做法。一是將償還利息
的剩余
部分抵做本金，即總本金
額核減單筆已償還本金
額為剩余本金
額，依此類推，確定最終未償還本息
額。二是不以類推方式確定未償還
的本息
額，而是在法律文書中確定債務(wù)人應(yīng)再行給付債權(quán)人未償還本金
額及按銀行同類貸款利率四倍給付利息
的期間，同時備注在執(zhí)行階段就已付款
額在該筆本息中予以核減。對此，筆者認為后者將會損害債權(quán)人
的利益，前者較為嚴謹，更合乎我國現(xiàn)行法律規(guī)定及立法本意，但該做法亦不應(yīng)溯及既往。
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