正安縣2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2015年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
（
正安縣財(cái)政局局長(zhǎng) 袁心靜
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年財(cái)政預(yù)算（草案）情況。請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位委員和列席代表提出寶貴意見(jiàn)。
2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
一、2014年財(cái)政預(yù)算收支完成情況
（一）財(cái)政收入完成情況
2014年，全縣地方財(cái)政總收入完成77,994萬(wàn)元，為年初預(yù)算的111.42%,比上年增加20,323 萬(wàn)元,增長(zhǎng)35.24%，其中：公共財(cái)政預(yù)算收入完成40,078萬(wàn)元，為年初預(yù)算的100.20%,比上年增加7,187萬(wàn)元,增長(zhǎng)21.85 %。公共財(cái)政預(yù)算收入分部門完成情況：國(guó)稅部門完成2,059萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)43.48%；地稅部門完成27,870萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)31.20%；財(cái)政部門完成10,149萬(wàn)元，比上年下降0.64%。
縣級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入40,078萬(wàn)元，上級(jí)預(yù)算補(bǔ)助收入194,371萬(wàn)元（比上年減少2,843萬(wàn)元），地方政府性債券轉(zhuǎn)貸收入190萬(wàn)元；縣級(jí)基金預(yù)算收入11,830萬(wàn)元，上級(jí)基金補(bǔ)助收入4,497萬(wàn)元。以上構(gòu)成我縣2014年財(cái)政總收入250,966萬(wàn)元，比上年減少447萬(wàn)元，下降0.12%。
（二）財(cái)政支出完成情況
2014年財(cái)政總支出完成250,810萬(wàn)元，比上年減少633萬(wàn)元，下降0.25%。其中：公共財(cái)政預(yù)算支出233,982萬(wàn)元，為年初預(yù)算的106.79%，比上年增加3,331萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.44%；上解支出467萬(wàn)元；地方債券還本支出190萬(wàn)元；基金支出16,171萬(wàn)元。
（三）財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果
財(cái)政總收入完成250,966萬(wàn)元，總支出實(shí)現(xiàn)250,810萬(wàn)元，消化上年基金預(yù)算赤字77萬(wàn)元（2013年決算批復(fù)），基金結(jié)余79萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了收支平衡。但這個(gè)平衡是相對(duì)的，是將部分項(xiàng)目支出由財(cái)政墊付和將部分支出壓到下年取得的平衡。
2014年超財(cái)力支出（隱形赤字）23,800萬(wàn)元，由于無(wú)財(cái)力安排年底轉(zhuǎn)入暫付款，加上用貸款安排的支出44,250萬(wàn)元，2014年實(shí)際財(cái)政總支出318,860萬(wàn)元。2014年應(yīng)安排但未安排的支出11,800萬(wàn)元列入2015年預(yù)算。
近幾年的財(cái)政決算從報(bào)表上看，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡，但財(cái)政總賬上的暫付余額逐年巨增，2011年12,037萬(wàn)元，2012年42,136萬(wàn)元，2013年81,211萬(wàn)元，2014年達(dá)109,584萬(wàn)元（含隱形赤字73,939萬(wàn)元，其中2012年14,324萬(wàn)元，2013年31,805萬(wàn)元，2014年23,800萬(wàn)元）。暫付款巨增，擠占大量的項(xiàng)目資金，致使國(guó)庫(kù)存款急劇下降，基本戶無(wú)錢，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)非常大。
二、2014年主要財(cái)政工作
2014年，面對(duì)嚴(yán)峻的財(cái)政收入形勢(shì)和異常突出的支出壓力，在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會(huì)各界大力支持下，全縣財(cái)政工作按照“發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、融入重慶，遵義前列、北部率先”的總要求，堅(jiān)持“合理生財(cái)、科學(xué)聚財(cái)、節(jié)儉用財(cái)、高效理財(cái)、規(guī)范管財(cái)”的工作原則，不斷克難攻堅(jiān)抓收入，優(yōu)化結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持、著力抓好預(yù)算執(zhí)行，全力化解收支矛盾，確保工資及時(shí)發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)。
（一）夯實(shí)財(cái)源、強(qiáng)化征管，繼續(xù)做大財(cái)政“蛋糕”
2014年繼續(xù)按照“強(qiáng)化農(nóng)業(yè)穩(wěn)定基礎(chǔ)財(cái)源、突破工業(yè)富財(cái)政、實(shí)施全民招商增后勁、加快城鎮(zhèn)建設(shè)提增速、投資拉動(dòng)戰(zhàn)略突增收”的財(cái)源建設(shè)思路，不斷壯大財(cái)政“蛋糕”。在財(cái)政收入征管方面，充分發(fā)揮財(cái)政作為財(cái)貿(mào)系統(tǒng)的牽頭作用，多次召開(kāi)財(cái)稅部門聯(lián)系會(huì)，分析收入形勢(shì)，強(qiáng)化征管措施。一是以重點(diǎn)稅源管理為著力點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、大企業(yè)、重點(diǎn)工程（項(xiàng)目）的管理和服務(wù)，全面強(qiáng)化稅源管理和監(jiān)控；二是搭建政府綜合治稅平臺(tái)，強(qiáng)化日常征管，摸清底數(shù)，切實(shí)鞏固和加強(qiáng)部門間的協(xié)作，推進(jìn)社會(huì)綜合治稅，加大欠稅清繳；三是及時(shí)調(diào)度，解決征管中存在的問(wèn)題。將稅收任務(wù)納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的綜合目標(biāo)考核，調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和征收部門的積極性，加強(qiáng)收入征收管理。四是加大政府非稅收入征管，嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目和收支兩條線，兌現(xiàn)減免政策和停收取消項(xiàng)目，做到應(yīng)收盡收，以確保完成全年任務(wù)目標(biāo)。2014年實(shí)現(xiàn)地方財(cái)政總收入77,994萬(wàn)元，增幅達(dá)35.24％；公共財(cái)政預(yù)算收入40,078萬(wàn)元，增幅達(dá)21.85％。財(cái)政收入規(guī)模再創(chuàng)歷史新高。
（二）進(jìn)一步拓寬融資渠道，規(guī)范政府債務(wù)管理
由縣財(cái)政牽頭組建的正安縣國(guó)有資產(chǎn)投融資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司逐漸邁入正軌。目前，已就正安一中改擴(kuò)建項(xiàng)目、2013年土地開(kāi)發(fā)治理項(xiàng)目、職院建設(shè)、新城片區(qū)及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地收儲(chǔ)和棚戶區(qū)改造等建設(shè)項(xiàng)目分別向貴州銀行、農(nóng)發(fā)行、建行、國(guó)開(kāi)行等金融機(jī)構(gòu)積極申請(qǐng)貸款101,200萬(wàn)元，目前已到帳資金57,500萬(wàn)元。有效緩解了我縣財(cái)政壓力，為促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展發(fā)揮了積極推動(dòng)作用。
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]43號(hào)）和全省政府存量債務(wù)清理甄別培訓(xùn)會(huì)精神，在去年審計(jì)認(rèn)定的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照政府存量債務(wù)清理甄別的相關(guān)要求，對(duì)全縣政府性存量債務(wù)進(jìn)行清理甄別，摸清了政府性債務(wù)來(lái)源、債務(wù)使用情況，未到期債務(wù)分年償還情況，進(jìn)一步完善了地方政府性存量債務(wù)臺(tái)賬。全縣通過(guò)清理甄別的債務(wù)余額487,341萬(wàn)元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)452,282萬(wàn)元，政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)29,151萬(wàn)元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)5,908萬(wàn)元。為今后地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理奠定了基礎(chǔ)。
（三）保障改善民生，支持和諧社會(huì)建設(shè)
堅(jiān)持以保障民生為重點(diǎn)，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加公共財(cái)政對(duì)社會(huì)事業(yè)投入，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)全面發(fā)展。一是支持完善就業(yè)和社會(huì)保障體系?；I措資金18,218萬(wàn)元，進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)低保對(duì)象補(bǔ)助水平、五保對(duì)象供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)撫對(duì)象待遇；籌措資金1,730萬(wàn)元，支持新增城鎮(zhèn)就業(yè)6,358人，下崗失業(yè)人員再就業(yè)926人；籌措資金7,317萬(wàn)元，支持全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全覆蓋；支持發(fā)放小額擔(dān)保貸款1,586萬(wàn)元。二是支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收。籌措資金8,086萬(wàn)元，實(shí)施扶貧開(kāi)發(fā)；兌現(xiàn)糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合直補(bǔ)資金5,172萬(wàn)元，惠及全縣125,235戶農(nóng)民，有力支持了農(nóng)民春耕生產(chǎn)，促進(jìn)了穩(wěn)糧增收；籌措資金5,162萬(wàn)元，實(shí)施“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目212個(gè)；爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資金1,578萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目5個(gè)；籌措資金254萬(wàn)元，對(duì)127個(gè)村的村級(jí)公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)進(jìn)行了補(bǔ)助。三是支持辦好人民滿意的教育。積極籌措資金54,500萬(wàn)元，支持解決農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、推進(jìn)學(xué)前教育行動(dòng)計(jì)劃、農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校教師特設(shè)崗位計(jì)劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免及為普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國(guó)家助學(xué)金等。四是支持提高人民健康水平。籌措新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助資金17,560萬(wàn)元，提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助工作、支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，實(shí)施鄉(xiāng)村醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)攻堅(jiān)行動(dòng)。五是支持保障性安居工程建設(shè)。籌措資金17,909萬(wàn)元，支持新建廉租住房、公共租賃住房建設(shè)、棚戶區(qū)改造及農(nóng)村危房改造。六是支持提升文化服務(wù)水平?；I措資金565萬(wàn)元，支持我縣文體事業(yè)發(fā)展。七是支持平安正安建設(shè)。深化政法經(jīng)費(fèi)保障體制改革，籌措資金3,414萬(wàn)元，支持社會(huì)治安綜合治理、禁毒摘帽等工作。
（四）發(fā)揮財(cái)政職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政支持。認(rèn)真研究、分析上級(jí)資金分配政策，加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門的溝通，積極反映我縣財(cái)政的實(shí)際困難，爭(zhēng)取財(cái)政部門項(xiàng)目資金6,994萬(wàn)元。二是財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金全面試行鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)賬制管理。為落實(shí)政府減政放權(quán)和方便群眾的要求，推進(jìn)扶貧項(xiàng)目的實(shí)施和報(bào)賬，自2014年9月起，19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部列為試點(diǎn)，將以往財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金縣級(jí)報(bào)賬制改為鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)賬制管理。三是支持招商引資?；I措資金316萬(wàn)元，做好重大項(xiàng)目謀劃包裝，支持參加國(guó)內(nèi)外大型招商引資等經(jīng)貿(mào)活動(dòng)，落實(shí)企業(yè)落地我縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。四是加大工業(yè)園區(qū)建設(shè)投入。圍繞“加速發(fā)展、加快轉(zhuǎn)型、推動(dòng)跨越”的主基調(diào)，以經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)作為突破工業(yè)化的重要手段，樹(shù)立投入建設(shè)就是培植財(cái)源的理念，2014年安排工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金5,100萬(wàn)元。目前，瑞新工業(yè)園區(qū)新開(kāi)工企業(yè)14家，總量達(dá)42家，投產(chǎn)28家，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值16億元，解決 5,600人就業(yè)，工業(yè)化戰(zhàn)略已初顯成效。五是支持企業(yè)發(fā)展。完善服務(wù)企業(yè)的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整。落實(shí)小微企業(yè)優(yōu)惠政策，扎實(shí)推進(jìn)“營(yíng)改增”工作，安排資金190萬(wàn)元用于扶持小微企業(yè)，并退稅59.6萬(wàn)元，切實(shí)減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。六是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)?；I措資金近61,000萬(wàn)元，為鳳儀至安場(chǎng)城市主干道、西門河道治理工程、園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房等重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)及高速路籌措資本金提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（五）不斷深化改革，財(cái)政管理更加規(guī)范
一是嚴(yán)格支出管理。認(rèn)真落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省委“十項(xiàng)規(guī)定”、市委“十二項(xiàng)規(guī)定”和“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法，強(qiáng)化預(yù)算約束，2014年“三公”經(jīng)費(fèi)比上年壓縮2,620萬(wàn)元，壓減率34%。二是深化財(cái)政改革。以“整合資金、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格監(jiān)管、提升保障”為核心，深化財(cái)政預(yù)算支出管理改革，優(yōu)先保障基本支出需求，加強(qiáng)財(cái)政收支績(jī)效評(píng)價(jià)工作。三是全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。按照省財(cái)政廳要求，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所軟硬件建設(shè)，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)工作、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部管理等工作，2014年7月份順利通過(guò)省廳驗(yàn)收，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所規(guī)范化管理。四是進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購(gòu)規(guī)模，全年共監(jiān)督政府采購(gòu)活動(dòng)52次，政府采購(gòu)預(yù)算金額33，279萬(wàn)元，節(jié)約資金934萬(wàn)元，節(jié)約率為2.8%。五是強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。按照單位申報(bào)，財(cái)政審批的工作程序，全年無(wú)償劃撥資產(chǎn)9例，有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)8例，報(bào)廢資產(chǎn)25例，涉及資產(chǎn)價(jià)值735萬(wàn)元；已完成各行政事業(yè)單位國(guó)資管理軟件升級(jí)，與省財(cái)政廳聯(lián)網(wǎng)，全面實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。六是加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作。大力宣傳新《預(yù)算法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，采取舉辦講座等形式廣泛、深入地開(kāi)展宣傳培訓(xùn)。精心組織會(huì)計(jì)從業(yè)資格、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格報(bào)名、考試等工作。狠抓會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，全縣共700余名會(huì)計(jì)人員參加了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育。加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)會(huì)人員財(cái)政支農(nóng)政策的培訓(xùn)，全年舉辦培訓(xùn)班2期，180多人參加了培訓(xùn)。
（六）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行
一是開(kāi)展由縣財(cái)政牽頭，監(jiān)察、審計(jì)部門參加的“三公”經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，糾正了同城接待和購(gòu)置土特產(chǎn)行為；二是開(kāi)展全縣財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，收繳部分單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼資金11萬(wàn)元；三是與審計(jì)、監(jiān)察部門聯(lián)合開(kāi)展非稅收入“收支兩條線”和“小金庫(kù)”專項(xiàng)檢查；四是開(kāi)展財(cái)政扶貧資金、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼、糧食直補(bǔ)資金、農(nóng)村危房改造資金的檢查，收回挪用資金8萬(wàn)元，處分責(zé)任人一名；五是與民政局、衛(wèi)生局分別開(kāi)展農(nóng)低保資金、新農(nóng)合資金的專項(xiàng)檢查工作，收繳違紀(jì)資金93萬(wàn)元。六是認(rèn)真開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量大檢查和財(cái)政內(nèi)審工作，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，規(guī)范預(yù)算單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
2014年全縣財(cái)政工作取得了顯著成效，得益于縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的大力支持，得益于上級(jí)財(cái)政的精心指導(dǎo)和傾力支持，得益于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門的密切配合。但客觀上還存在著一些突出矛盾和問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾十分突出，支出壓力大。干部職工工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和民生項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目配套等剛性支出逐年上升，年初預(yù)算將以上資金安排后，無(wú)財(cái)力安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)，2014年累計(jì)支出缺口達(dá)到121,384萬(wàn)元，財(cái)政支出壓力非常巨大,收支矛盾十分突出！二是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，收入大幅增長(zhǎng)不可持續(xù)。由于無(wú)工業(yè)支撐，財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，受煤炭生產(chǎn)經(jīng)常關(guān)停、水泥廠技改稅收抵扣、稅收起征點(diǎn)調(diào)高等因素的影響，國(guó)稅收入增長(zhǎng)乏力；財(cái)政部門收入硬性增長(zhǎng)，而部分行政性收費(fèi)逐步取消，收入目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；投資拉動(dòng)，地稅增長(zhǎng)可持續(xù)一段時(shí)間，但因房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，加之無(wú)工業(yè)等持續(xù)性財(cái)源支撐，財(cái)政收入增長(zhǎng)不具可持續(xù)性。三是財(cái)政暫付款居高不下，資金調(diào)度困難，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)大。近年加快地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，項(xiàng)目推進(jìn)力度大，因縣財(cái)力有限，很多支出都是先安排，年底視財(cái)力狀況再調(diào)整，隱形赤字?jǐn)?shù)額逐年巨增。由于融資困難，致使很多支出都是財(cái)政墊支，縣財(cái)政暫付款巨增，2014年底財(cái)政總賬暫付款余額為109,584萬(wàn)元，占用大量項(xiàng)目資金，縣財(cái)政資金調(diào)度困難，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)非常大。四是債務(wù)壓力大。我縣地方政府性債務(wù)截至2014年年底達(dá)到487,341萬(wàn)元，縣財(cái)政收入有限，償債能力脆弱，從明年起將逐漸進(jìn)入償債高峰期，償債壓力巨大。
這些都需要我們高度重視，采取有力措施，在以后工作中逐步緩解和解決。
2015年財(cái)政預(yù)算（草案）
2015年，是全面貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神和全面深化改革的關(guān)鍵之年，也是“十二·五”規(guī)劃收官、謀劃“十三·五”規(guī)劃編制的重要之年。我們將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“戰(zhàn)天斗地、削峰填谷、挖山填海、愚公移山”的正安時(shí)代精神，更加扎實(shí)工作，克難攻堅(jiān)，譜寫正安財(cái)政新篇章。
一、2015年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想及原則
指導(dǎo)思想：全面貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中全會(huì)及《深化財(cái)稅體制改革總體方案》，認(rèn)真落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)精神，按照縣委“發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、融入重慶，遵義前列、北部率先”的總要求，繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，以深入貫徹執(zhí)行新《預(yù)算法》為契機(jī)，全面加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算的分配、執(zhí)行與監(jiān)督；夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)，做大財(cái)政蛋糕；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持既保民生又促發(fā)展，推動(dòng)公共服務(wù)均等化，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)；推行財(cái)政資金使用績(jī)效考核制度，強(qiáng)化監(jiān)督管理，提高財(cái)政績(jī)效，為實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越發(fā)展提供財(cái)力保障。
2015年預(yù)算編制的基本原則：根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》等有關(guān)規(guī)定，著力六個(gè)原則編制2015年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算。一是收入預(yù)算編制體現(xiàn)實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥。二是支出預(yù)算編制體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在保證基本支出合理需要的前提下，優(yōu)先安排中央和省、市確定的政策性重點(diǎn)支出，嚴(yán)格控制一般性支出。三是逐步完善政府預(yù)算體系，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。四是提高預(yù)算編制的完整性。將政府及其部門收入和支出全部納入預(yù)算管理，將上級(jí)政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級(jí)預(yù)算。五是細(xì)化預(yù)算編制，推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)。預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，按新《預(yù)算法》規(guī)定期限向社會(huì)公開(kāi)。六是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格按人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行支出，預(yù)算執(zhí)行中一般不再增加一般性支出。加強(qiáng)債務(wù)管理，明確政府性債務(wù)借、用、還責(zé)任，建立科學(xué)透明、規(guī)范合理、安全有效的政府性債務(wù)管理體系，科學(xué)舉債、高效用債、及時(shí)償債。
二、2015年財(cái)政預(yù)算安排情況
2015年，全縣地方財(cái)政總收入安排84,000萬(wàn)元，(剔除高速公路一次性收入因素)增長(zhǎng)20%，其中：公共財(cái)政預(yù)算收入安排47,200萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%。公共財(cái)政預(yù)算收入分部門安排情況：國(guó)稅部門安排2,410萬(wàn)元（其中：增值稅縣級(jí)部分1,620萬(wàn)元），增長(zhǎng)17.05%；地稅部門安排35,790萬(wàn)元（其中：煙葉稅6,000萬(wàn)元），增長(zhǎng)28.53%；財(cái)政部門安排9,000萬(wàn)元，下降11.30%，下降原因主要是行政性收費(fèi)項(xiàng)目大幅取消。
公共財(cái)政預(yù)算收入47,200萬(wàn)元，上年已明確的各項(xiàng)補(bǔ)助收入192,864萬(wàn)元；縣級(jí)基金收入14,675萬(wàn)元，基金補(bǔ)助收入4,497萬(wàn)元，財(cái)政總收入合計(jì)259,236萬(wàn)元。
根據(jù)“量入為出，收支平衡”的原則，2015年安排財(cái)政總支出259,236萬(wàn)元(實(shí)際應(yīng)安排283,639萬(wàn)元，剛性支出缺口29,523萬(wàn)元)，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出239,597萬(wàn)元，上解支出467萬(wàn)元；基金支出19,172萬(wàn)元。
三、2015年財(cái)政主要工作
圍繞上述目標(biāo)，我們將著力抓好以下重點(diǎn)工作：
（一）把培植財(cái)源作為有效支撐，多措并舉做大財(cái)政蛋糕
充分利用預(yù)算、貼息、政府采購(gòu)等手段，支持工業(yè)經(jīng)濟(jì)、農(nóng)特經(jīng)濟(jì)、旅游經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。全面落實(shí)招商引資政策，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)總量做大，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。重點(diǎn)支持小微企業(yè)發(fā)展，著力解決小微企業(yè)發(fā)展資金不足問(wèn)題。積極落實(shí)稅制改革等政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展實(shí)力。繼續(xù)以瑞新省級(jí)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)作為工業(yè)化的突破口，加大對(duì)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)。
（二）把服務(wù)三農(nóng)作為工作重點(diǎn)，不斷加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)力度
進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)，完善涉農(nóng)服務(wù)手段，提升涉農(nóng)服務(wù)質(zhì)量。從健全體制機(jī)制入手，圍繞省委提出的全面小康“六項(xiàng)行動(dòng)”，著力實(shí)施好“小康寨”項(xiàng)目、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，進(jìn)一步改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施；整合支農(nóng)資金,鞏固提升生態(tài)茶葉、謝壩大鯢、謝壩煙草三個(gè)省級(jí)園區(qū)，突出打造一個(gè)新建茶園示范園、一個(gè)生態(tài)畜牧示范園并申報(bào)省級(jí)園區(qū)。完善安場(chǎng)花卉、芙蓉江鐵皮石斛、土坪白及、大坎果蔬、虎踏石鄉(xiāng)村旅游五個(gè)縣級(jí)園區(qū)建設(shè)，推進(jìn)農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)業(yè)種養(yǎng)結(jié)構(gòu)，切實(shí)增加農(nóng)民收入。
（三）把民生建設(shè)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，協(xié)調(diào)推進(jìn)社會(huì)事業(yè)建設(shè)
堅(jiān)持以民為本的發(fā)展理念，加大對(duì)公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，著力解決事關(guān)群眾切身利益的問(wèn)題，讓廣大人民群眾共享發(fā)展成果。一是突出提升社會(huì)公共服務(wù)能力。加大對(duì)教育、科技、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事務(wù)的投入力度，完善社會(huì)公共服務(wù)場(chǎng)所基礎(chǔ)設(shè)施。二是進(jìn)一步提高村組干部報(bào)酬和基層干部職工待遇，激發(fā)基層干部隊(duì)伍活力。三是加強(qiáng)民生保障，提高人民生活水平。全面支持城鄉(xiāng)居民收入倍增計(jì)劃實(shí)施，著力解決城鄉(xiāng)困難群眾的生產(chǎn)生活問(wèn)題，加大對(duì)社會(huì)救助、社會(huì)福利的覆蓋范圍，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。
（四）把預(yù)算管理作為創(chuàng)新方向，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革
認(rèn)真學(xué)習(xí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》和新《預(yù)算法》，增強(qiáng)預(yù)算的法律意識(shí)，堅(jiān)持依法理財(cái)。不斷完善預(yù)算管理辦法，深化預(yù)算管理制度改革。一是推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，完善政府預(yù)算體系。從2015年起，編制一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等四本預(yù)算，并按功能分類和經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行細(xì)化。二是加大預(yù)算公開(kāi)力度，著力打造透明預(yù)算。所有財(cái)政資金信息要向社會(huì)公開(kāi)，預(yù)算執(zhí)行中，通過(guò)調(diào)整預(yù)算或上級(jí)安排的各類資金使用情況全部予以公開(kāi)。要進(jìn)一步細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，公開(kāi)部門職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況等說(shuō)明性內(nèi)容，切實(shí)增強(qiáng)可讀性，不斷提高預(yù)算透明度。三是嚴(yán)格控制行政成本，推進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè)。2015年，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算按照“零增長(zhǎng)”的原則編制，重點(diǎn)控制公務(wù)接待、公車運(yùn)行、會(huì)議、差旅等支出，將各類財(cái)政資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)全部納入預(yù)算管理，杜絕超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本，推進(jìn)厲行節(jié)約工作長(zhǎng)效化、常態(tài)化、制度化。四是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]43號(hào)）文件精神，加強(qiáng)債務(wù)管理，建立科學(xué)有效的償債機(jī)制，嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是認(rèn)真做好清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策工作。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》（國(guó)發(fā)[2014]62號(hào)）文件精神，開(kāi)展對(duì)我縣已有的稅收等優(yōu)惠政策全面清理工作，落實(shí)中央宏觀調(diào)控政策，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，維護(hù)正常的收入分配秩序，促進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)。
（五）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)理財(cái)能力
一是深入開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)。鞏固和擴(kuò)大黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果，進(jìn)一步落實(shí)整改措施；切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)干部隊(duì)伍“四風(fēng)”建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，不斷提高工作質(zhì)量和辦事效率；著力打造“團(tuán)結(jié)、創(chuàng)新、勤廉、高效”的財(cái)政干部隊(duì)伍。二是以“五清建設(shè)”為載體，努力提高財(cái)政干部素質(zhì)。圍繞省廳提出的“四基建設(shè)”要求，著力抓好以“基本情況清楚、基本政策法規(guī)清楚、基本問(wèn)題清楚、基本對(duì)策清楚、清正廉潔”為主要內(nèi)容的財(cái)政系統(tǒng)“五清建設(shè)”。三是建立縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的長(zhǎng)效機(jī)制。通過(guò)外派培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)和自主學(xué)習(xí)，努力提升財(cái)政系統(tǒng)干部的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理工作的綜合能力和服務(wù)水平。
各位代表：做好2015年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)的關(guān)心支持下，進(jìn)一步解放思想、堅(jiān)定信心、扎實(shí)工作，統(tǒng)籌各種有利因素，采取更加科學(xué)有效的措施，攻堅(jiān)克難，完成各項(xiàng)財(cái)政工作目標(biāo)，為正安經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展發(fā)揮新的、更大的作用！
附：表一：正安縣2014年地方財(cái)政收入分部門完成情況表（下載）
表二：正安縣2014年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況表（下載）
表三：正安縣2015年財(cái)政收支預(yù)算（草案）表（下載）
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