) 遠(yuǎn)期付款交單(D/P … days after sight)
是由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運單據(jù),進(jìn)口人即在匯票上承兌,并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù),在匯票到期付款前,匯票和貨運單據(jù)由代收行掌握。(業(yè)務(wù)流程)
2.承兌交單(Documents against Acceptance,D/A)
承兌交單是指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后,即可向銀行取得全部貨運單據(jù),而對出口人來說,交出物權(quán)憑證之后,其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付,出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此,出口人對于接受這種方式必須慎重。(業(yè)務(wù)流程)
遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序
?、俪隹谌税凑蘸贤b貨并取得貨運單據(jù)后,填寫托收委托書,開出遠(yuǎn)期匯票,連同貨運單據(jù)交托收行,委托代收貨款。
?、谕惺招懈鶕?jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運單據(jù),寄交進(jìn)口地代收行或提示行。
③代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù),進(jìn)口人經(jīng)審核無誤在匯票上承兌后,代收行收回匯票與單據(jù)。
?、苜I方到期付清貨款。
?、荽招薪粏?。
?、薮招型ㄖ惺招校钜咽胀邹k理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
⑦托收行向賣方交款。
承兌交單業(yè)務(wù)程序
?、俪隹谌税凑蘸贤b貨并取得貨運單據(jù)后,填寫托收委托書,聲明“承兌交單”,開出遠(yuǎn)期匯票,連同貨運單據(jù)交托收行,委托代收貨款。
?、谕惺招懈鶕?jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運單據(jù),寄交進(jìn)口地代收行或提示行。
?、鄞招邪凑胀惺瘴袝闹甘鞠蜻M(jìn)口人提示匯票與單據(jù),進(jìn)口人在匯票上承兌,代收行在收回匯票的同時,將貨運單據(jù)交給進(jìn)口人。
?、苓M(jìn)口人到期付款。
?、荽招修k理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。
⑥托收行向出口人交款。
托收條款舉例
例1:買方憑賣方開具的即期跟單匯票,與第一次見票時立即付款,付款后交單。
例2:買方對賣方開具的見票后某某天付款的跟單匯票,與第一次提示即時予以承兌,并應(yīng)于匯票到期日即予以付款,付款后交單。
例3:買方對賣方開具的見票后某某天付款的跟單匯票,與第一次提示即時予以承兌,并應(yīng)于匯票到期日即予以付款,承兌后交單。
(三) 托收方式的特點
托收屬于商業(yè)信用
銀行辦理托收業(yè)務(wù)時,只是按委托人的指示辦事,并無承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)
出口商風(fēng)險較大,其貨款能否收到,完全依靠進(jìn)口商的信用。
在付款交單的條件下,雖然進(jìn)口人在付款前提不到貨物,但若進(jìn)口人到期拒不付款贖單,由于貨物已運出,在進(jìn)口地辦理提貨、交納進(jìn)口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售以致低價拍賣或運回國內(nèi),出口商需付較高代價。
在承兌交單條件下,進(jìn)口人只要辦理承兌手續(xù),即可取得貨運單據(jù)而提走貨物,所以對出口人來說,承兌交單比付款交單的風(fēng)險更大。
但跟單托收對進(jìn)口人卻很有利,減少了其費用支出,從而有利于資金周轉(zhuǎn)。所以出口業(yè)務(wù)中采用托收,作為推銷貨物和加強(qiáng)競爭的手段。
托收和匯付都屬商業(yè)信用,但在國際貿(mào)易結(jié)算中,使用跟單托收要比匯付方式多。
匯付方式資金負(fù)擔(dān)不平衡,會對某一方產(chǎn)生較大風(fēng)險。因此,雙方都會爭取對自己有利的條件,雙方利益差距難以統(tǒng)一,故較少使用。
而托收方式使雙方的風(fēng)險差異得到一些彌補(bǔ),要比預(yù)付貨款方式優(yōu)越,特別是對進(jìn)口商更有利。
(四) 跟單托收業(yè)務(wù)中的進(jìn)出口押匯
押匯,是銀行在進(jìn)出口商品流通期間為進(jìn)出口商提供的一種資金融通的方式。
在跟單托收業(yè)務(wù)中有兩種押匯業(yè)務(wù),即托收出口押匯和托收進(jìn)口押匯。
1.托收出口押匯
是指托收銀行采用買入出口商向進(jìn)口商開出的跟單匯票的辦法,向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。也就是,出口人以代表貨物所有權(quán)的單據(jù)作為抵押品,由銀行續(xù)做一種抵押貸款。
其具體做法是:出口商按照合同規(guī)定發(fā)運貨物后,開出以進(jìn)口商為付款人的匯票,將匯票及全套貨運單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時,由托收銀行買入跟單匯票,按照匯票金額扣除從付款日(買入?yún)R票日)到預(yù)計收到票款日的利息及手續(xù)費,將余款先行付給出口商。
押匯額=票面金額一押匯息一手續(xù)費
這種先付的款項,實際上是托收銀行對出口商的一種墊款,也是以匯票和單據(jù)作為抵押的一種放款。此時,托收銀行即作為匯票的善意持票人,將匯票和單據(jù)寄至代收銀行,向進(jìn)口商提示,票款收到后,即歸還托收銀行的墊款。
托收銀行做托收出口押匯可以使出口商在貨物裝運取得貨運單據(jù)后,立即得到銀行的資金融通,有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。
但匯票付款與否完全取決于進(jìn)口商的信用,因此,托收銀行做出口押匯的風(fēng)險較大。許多銀行不愿意做或很少做。如果銀行承做這種業(yè)務(wù),一般是進(jìn)口商所在國外匯情況較好,進(jìn)口商資信狀況和所銷商品在國際市場上銷售狀況良好。即使在這樣的條件下,大都也是局限于付款交單的情況下,而且只發(fā)放匯票金額的一部分貨款,很少像信用證項下的出口押匯那樣發(fā)放全額貨款。
2.托收進(jìn)口押匯
托收進(jìn)口押匯,是指代收銀行憑進(jìn)口商信托收據(jù)給予進(jìn)口商提貨便利,從而向進(jìn)口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。
在遠(yuǎn)期付款交單情況下,進(jìn)口商為了抓住有利市場行情,不失時機(jī)地轉(zhuǎn)售商品,希望能在匯票到期付款前先行提貨,就可以要求代收銀行做托收進(jìn)口押匯。
具體做法是:
由進(jìn)口商出具信托收據(jù)(T/R)向代收銀行借取貨運單據(jù),先行提貨。
信托收據(jù)(Trust Receipt T/R)是進(jìn)口方借單時提供的一種書面擔(dān)保文件,用以表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售;同時承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行,貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行。
這種做法純粹是代收銀行自己向進(jìn)口商提供的信用便利,與出口人和托收銀行無關(guān)。所以對代收銀行來說,有一定風(fēng)險。
但是,如果憑信托收據(jù)向進(jìn)口商借單是出口商的授權(quán),即通常稱之為付款交單憑信托收據(jù)借貸單(D/P,T/R)。這種做法是指出口人在辦理托收申請時,指示銀行允許進(jìn)口商承兌匯票后可以憑信托收據(jù)借單提貨,日后進(jìn)口商到期拒付時,則與銀行無關(guān),一切風(fēng)險由出口人自己承擔(dān)。
(五) 托收統(tǒng)一規(guī)則
國際貿(mào)易中各國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時,由于當(dāng)事人各方對權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的解釋不同,加上各銀行的具體業(yè)務(wù)做法也有差異,往往會導(dǎo)致誤會、爭議和糾紛。為此,國際商會擬訂修改而形成《托收統(tǒng)一規(guī)則》(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522),即國際商會第522號出版物。
《托收統(tǒng)一規(guī)則》是一項國際慣例,沒有強(qiáng)制性,只有在當(dāng)事人事先在托收指示書中約定以該規(guī)則為準(zhǔn)時,才受其約束。
主要內(nèi)容摘述如下:
1.凡在托收指示書中注明按URC522行事的托收業(yè)務(wù),除非另有明文規(guī)定或與一國、一州或地方不得違反的法律、法規(guī)相抵觸,本規(guī)則對有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。
2.銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎從事。其義務(wù)就是要嚴(yán)格按托收指示書內(nèi)容與URC522辦理。如銀行決定不受理所受到的托收或其相關(guān)指示,必須用電訊或不可能用電訊方式時則須用其他最快捷方式通知發(fā)出托收指示書的一方。
3.除非事先已征得銀行同意,貨物不應(yīng)直接運交銀行,也不得以銀行或其指定人為收貨人。否則此項貨物的風(fēng)險和責(zé)任由發(fā)貨方承擔(dān)。
4.銀行必須確定所收到的單據(jù)與托收指示書所列的完全一致,對于單據(jù)缺少或發(fā)現(xiàn)與托收指示書中所列的單據(jù)不一致時,必須毫不延遲地用電訊或其他快捷方式通知發(fā)出托收指示書的一方。除此之外,銀行沒有進(jìn)一步審核單據(jù)的義務(wù)。
5.托收如被拒絕付款或拒絕承兌,提示行必須毫不延遲地向發(fā)出托收指示書的銀行送交拒絕付款或拒絕承兌的通知。托收銀行在收到此通知后,必須在合理時間內(nèi)對代收銀行作出進(jìn)一步處理有關(guān)單據(jù)的指示。提示行如在送出拒付通知60天內(nèi)仍末接到該項指示時,可將單據(jù)退回托收銀行,而不負(fù)任何責(zé)任。
6. 如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票,該托收指示書中應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付(D/A)還是憑付款交付(D/P)。如無此注明,商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交付,代收行對因此遲交單據(jù)而產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任。
7. 如托收人指定一名代表,在遭到拒絕付款和/或拒絕承兌時,作為需要時的代理,則應(yīng)在托收指示書中明確且完整地注明該代理人的權(quán)限。如無此注明,銀行將不接受該代理人的任何指示。
(六)使用托收方式注意事項
認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口人的資信情況、經(jīng)營能力、經(jīng)營作風(fēng);
了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制、外匯管制條例和相關(guān)的法律法規(guī);
確定國外代收行應(yīng)征得托收行的事先同意;
出口合同應(yīng)爭取以CIF條件交易,有出口人辦理保險;若不采用CIF條件,則應(yīng)投賣方利益險;
在進(jìn)口人簽回銷貨確認(rèn)書或合同后,才可辦理裝運,嚴(yán)格繕制單據(jù),與合同條款一致;
健全管理制度,及時催收清理貨款