[摘要]信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中常用的支付方式，具有銀行信用特點(diǎn)，可使受益人收匯得到保障。但信用證結(jié)算并非絕對(duì)安全，也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，特別是“軟條款”信用證。“軟條款”（Soft Clause）信用證是開證申請(qǐng)人利用信用證這一銀行信用工具，在信用證內(nèi)開列一些靈活的、甚至受益人無法履行的條款，使受益人處于不利地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)。軟條款具有形式多樣、隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，很難被察覺，給國際貿(mào)易帶來一定負(fù)面影響。闡述信用證“軟條款”的概念及其性質(zhì)，列舉了信用證軟條款的常見類型，并且提出加強(qiáng)資信調(diào)查、提高外貿(mào)人員業(yè)務(wù)水平、充分發(fā)揮銀行作用等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
[關(guān)鍵詞]信用證；軟條款；風(fēng)險(xiǎn)防范
[中圖分類號(hào)]F740.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]2095—3283（2013）06—0036—03
一、信用證軟條款的概念
國際商會(huì)并沒有對(duì)信用證軟條款做出明確界定，尚未形成統(tǒng)一、權(quán)威的定論。目前被廣泛認(rèn)定的概念是：信用證軟條款是指不可撤銷信用證中有附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動(dòng)地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。
二、信用證軟條款的性質(zhì)
信用證軟條款雖然增加了收匯風(fēng)險(xiǎn)，但其存在有時(shí)也具有合理性和邏輯性，不可一概否認(rèn)。對(duì)于信用證中的軟條款的認(rèn)識(shí)要明確進(jìn)口商的意圖，若出于誠信的風(fēng)險(xiǎn)防范目的，并通過此項(xiàng)條款來約束出口商的貿(mào)易行為，達(dá)到保質(zhì)、保量進(jìn)口，則屬合理。故按其性質(zhì)劃分，可分為非惡意的軟條款與惡意的軟條款。
（一）非惡意的軟條款
進(jìn)口商為了預(yù)防出口商的欺騙行為，在信用證中作出一些限制以降低自身風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到自我保護(hù)的目的，這類軟條款限制則屬非惡意。
?。ǘ阂獾能洍l款
少數(shù)不法進(jìn)口商以詐騙為目的，利用“軟條款”令申請(qǐng)人或開證行完全單方面控制貿(mào)易交易，使信用證受益人處于被動(dòng)局面并承受風(fēng)險(xiǎn)。例如，出口商不能如期發(fā)貨，信用證不能議付，或因單證不符而遭銀行拒付。進(jìn)口商通過這些隱蔽性的條款達(dá)到詐騙目的，此類軟條款則屬惡意。
三、非惡意性軟條款舉例
（一）信用證有條件的生效條款
THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVE PROVID-ED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION WILL BEOBTAINED FROM EXCHANGE AUTHORITY， WE SHALLINFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OB-TAINED.（本信用證從外匯當(dāng)局獲批必要的授權(quán)書后方能生效，一旦獲得授權(quán)書我方將立即通知你方）。
信用證生效的條件是“獲批授權(quán)書后信用證方能生效”條款，此軟條款屬于非惡意性的，尚可以接受。實(shí)際的貿(mào)易背景可能是一些國家政府對(duì)外匯控制較嚴(yán)，進(jìn)口商品要經(jīng)過嚴(yán)格、復(fù)雜的審批手續(xù)，但如果等到獲得“進(jìn)口許可證”后，再開其信用證，可能會(huì)延誤商業(yè)時(shí)機(jī)，因此往往要求出口商將生產(chǎn)出運(yùn)與審批同時(shí)進(jìn)行。在一般情況下，出口商收到此類“尚未生效”的信用證時(shí)，可以委托廠家及時(shí)付諸生產(chǎn)，前提是出口商一定認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)，要求開證人在裝運(yùn)前務(wù)必使信用證“生效”。
（二）規(guī)定航運(yùn)線路
A CERTIFICATE FROM THE STEAMSHIP AGENTS/OWNER/MASTER
CERTIFYING
THAT
THE
VESSELCARRYING GOODS IS NOT ISRAELI AND WILL NOTCALL ON AN ISRAELI PORT WHILE CARRYING THEGOODS， AND THAT THE VESSEL IS NOT BANNED EN-TRY TO THE PORTS OF THE ARAB STATES.（由船務(wù)代理、船東或船長簽發(fā)的證明書證明載貨船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且船只可以不受限制進(jìn)入阿拉伯國家的港口）。
規(guī)定船舶不是以色列船籍，在航行途中不?？恳陨懈劭诓⑶也皇芟拗七M(jìn)入阿拉伯國家的港口，此類信用證在中東國家中較常見。眾所周知，中東國家和以色列由于歷史原因，積怨較深。在國際貿(mào)易中，商人為了保護(hù)自身利益，避免受到政治因素影響，常常開出此類信用證，屬非惡意性。
?。ㄈ┑狡诘攸c(diǎn)在開證行
少數(shù)信用證規(guī)定，該信用證的到期地點(diǎn)在開證行，條款中又規(guī)定：“交單期是提單后的21天”。一般的受益人都會(huì)要求開證人將“到期地點(diǎn)”改在“出口國所在地銀行”，以免單據(jù)寄到開證行時(shí)延誤到期日，造成拒付（一般來說，出口商難于估計(jì)該套單據(jù)議付行的審核時(shí)間長短，及這套單據(jù)的“在途時(shí)間”，難于確定單據(jù)能否在有效期內(nèi)到達(dá)開證行）。在通常情況下，受益人此時(shí)必須考慮到交單期的緊迫性，一定要在寄單前的“郵程時(shí)間”內(nèi)將單據(jù)交到議付銀行。開證行因收到信用證項(xiàng)下單據(jù)的“時(shí)日”遲到而拒付的，這種情況很少見。因此，只要受益人把握好時(shí)間，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交單和處理信用證業(yè)務(wù)，并提醒銀行經(jīng)辦人員務(wù)必迅速處理這套單據(jù)，并用DHL或其他快郵方式寄單，以便單據(jù)能在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)到達(dá)開證行柜臺(tái)。因此，這類條款也可接受，但受益人一定要注意到該條款的“風(fēng)險(xiǎn)性”并及時(shí)交單。
四、惡意性軟條款舉例
（一）檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人指定
INSPECTION CERTIFICATE ISSUED AND SIGNEDBY TWO EXPERTS NOMINATED BY THE APPLICANT，THE SPECIMEN SIGNATURES OF THE INDIVIDUALWHO WERE AUTHORIZED TO SIGN THE CERTIFICATEWERE KEPT BY US.（檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人指定的兩名專家出具并簽名，該簽名的樣本由開證行保存）。 按照慣例，檢驗(yàn)證書是由一個(gè)獨(dú)立于貿(mào)易關(guān)系人之外的有資格、有權(quán)威的第三方專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來執(zhí)行。但此軟條款的檢驗(yàn)證書卻由進(jìn)口商完全控制，如果沒有特殊原因，這類軟條款出口商要加倍警惕。因?yàn)槌隹谪浳锏钠焚|(zhì)完全由進(jìn)口商掌握，即使出口商的貨物符合合同的標(biāo)準(zhǔn)，也容易被進(jìn)口商否定，給出口商帶來很大風(fēng)險(xiǎn)，造成損失。
?。ǘ┥暾?qǐng)人對(duì)裝運(yùn)完全控制
SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RE.CEIPT OF APPLICANT’S SHIPPING INSTRUCTIONSTHROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THENAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSE.QUENT CREDIT AMENDMENT.（只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后才可以裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后以信用證修改書方式發(fā)出）。
按照慣例，應(yīng)由出口商裝船完畢后，及時(shí)向進(jìn)口方發(fā)出裝船通知，以便買方做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。但是此條款卻由買方控制裝運(yùn)，不利于貿(mào)易的順利進(jìn)行，對(duì)出口方也非常不利。如果申請(qǐng)人以任何理由不發(fā)出裝運(yùn)通知，受益人就不能裝運(yùn)，貨物就要滯留在產(chǎn)地，受益人無法發(fā)貨收匯，會(huì)蒙受巨大的損失。
?。ㄈ┯袟l件的付款
PAYMENT TO BENEFICIARES WILL BE EFFECTEDONLY AFTER YOU RECEIVE OUR ADVICE THAT THEAPPLICANTS HAVE ADVISED US ABOUT THE ARRIVALOF GOODS AND THAT THEY AUTHORISE PAYMENT.（開證申請(qǐng)人通知開證行在收到貨物后才能授權(quán)開征行給受益人付款）。
此條款違背了信用證支付的特點(diǎn)，一般受益人不能接受。因?yàn)樵谛庞米C結(jié)算中，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，受益人就可以收匯，并非要等到進(jìn)口商收到貨物后才給出口商結(jié)匯。當(dāng)然，在實(shí)踐中，一些銀行為了保護(hù)自身利益，也無法全然按照UCP600中規(guī)定的操作，但此類軟條款對(duì)于受益人來說，仍需謹(jǐn)慎對(duì)待。首先，它延遲了受益人的收匯速度，受益人不能及時(shí)安全收匯；其次，倘若遭遇市場(chǎng)行情變動(dòng)，進(jìn)口商還要以其它的理由要求降價(jià)或者拒絕付款，出口商會(huì)蒙受更大損失。因此，面對(duì)不符合信用證結(jié)算特點(diǎn)的軟條款，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待，避免損失。
?。ㄋ模┮笾Ц侗ＷC金的條款
遇到此類軟條款，信用證受益人一定要十分謹(jǐn)慎，因?yàn)槠渫鶎儆谄墼p性質(zhì)。信用證條款中要求出口商按合同金額的5%～15%預(yù)付履約保證金、開證押金、傭金或質(zhì)保金給買方指定代表或中介，這些大多數(shù)屬于欺詐行為。有時(shí)出口商會(huì)被高額的利潤所吸引，忽略此類有限制性的軟條款，最終致使支付了高額保證金后，錢貨兩空。
五、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)資信調(diào)查
國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的存在在一定程度上取決于雙方的資信水平。信用證的軟條款分惡意性和非惡意性兩種，故應(yīng)區(qū)別對(duì)待。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶信息檔案，定期或不定期地客觀分析客戶資信情況。在交易前，通過獨(dú)立調(diào)查機(jī)構(gòu)，仔細(xì)核查客戶的基本信息，對(duì)其注冊(cè)資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開戶銀行所在地址、聯(lián)系電話、經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營歷史等，進(jìn)行必要的調(diào)查、評(píng)議，從而選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員進(jìn)行溝通與交流，對(duì)業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題給予指導(dǎo)與解答。交易后以應(yīng)收未收賬作為監(jiān)控手段，防止壞賬的產(chǎn)生，從而在一定程度上避免風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
?。ǘ┨岣咄赓Q(mào)人員的業(yè)務(wù)水平
外貿(mào)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身業(yè)務(wù)水平。增強(qiáng)對(duì)信用證軟條款的敏感度，以防止在履約過程中陷入被動(dòng)局面，真正實(shí)現(xiàn)信用證的“銀行信用”的特點(diǎn)，從而達(dá)到安全收匯的目的。如果遇到相關(guān)的軟條款及不合理要求，一定要積極應(yīng)對(duì)，仔細(xì)分析，要求對(duì)方及時(shí)修改，切不可盲目發(fā)貨。
?。ㄈ┏浞职l(fā)揮銀行作用
在國際結(jié)算中，銀行是重要的結(jié)算機(jī)構(gòu)。銀行應(yīng)該充分發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢(shì)，與客戶一同積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備。目前，很多銀行為了提高服務(wù)質(zhì)量，積極審核開證行的資信能力、付款責(zé)任和索匯路線，并與出口商一起認(rèn)真審核信用證。一旦發(fā)現(xiàn)欺詐行為，會(huì)與國外銀行及時(shí)溝通，避免損失，保證客戶利益。
?。ㄘ?zé)任編輯：董博雯）
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