我國大概有3億多人參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，今年有累計3800萬人中斷繳保險。中斷繳納社保的情況主要有兩種，一種是參保年限已滿15年后中斷社保，待到退休年齡后直接領(lǐng)取養(yǎng)老金；另外一種情況則是繳納年限未滿15年，暫時中斷或者徹底中斷繳納社保的行為。中斷繳納社保主要集中在三類人群：一是下崗失業(yè)人員，這類人群大都屬于被動中斷；二是小微企業(yè)員工，企業(yè)為了降低成本不給員工繳納社保；三是流動性比較大的務(wù)工人員。
今年，在北京一家互聯(lián)網(wǎng)公司工作的湖南女孩張莉也開始考慮是否要中斷自己的社會保險，但又覺得自己已經(jīng)交了幾年了，就此中斷也會有損失。再三衡量之下她帶著這個問題來咨詢了專業(yè)理財師：“公司給大家上五險一金，但是每個月扣的錢挺多的，很多同事選擇了退保，認(rèn)為還不如拿這筆錢來投資，自己給自己攢一筆養(yǎng)老金?！?/p>
為了回答張莉的問題我們先來搞清楚我國養(yǎng)老險的基本內(nèi)涵：
1. 養(yǎng)老險的繳納比例：單位繳納20%，個人繳納8%
2. 享受基本養(yǎng)老保險的條件：
（1）達(dá)到法定退休年齡并辦理退休手續(xù)
（2）繳費年限累計滿15年
3. 針對2006年以后參加工作并繳納社保的人（按照22歲大學(xué)畢業(yè)工作計，應(yīng)為85年及以后出生的人），養(yǎng)老金計發(fā)公式為：
（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金
=（統(tǒng)籌地上年度職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）/2*繳費年限*1%
（2）個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲蓄額/計發(fā)月份
張莉2007年大學(xué)畢業(yè)后，落戶北京參加工作已經(jīng)6年，目前稅前月工資6000元。2007年07月開始繳納社保，以稅前月工資6000元為繳費基數(shù)。
這樣來看，工作的第一年每月個人繳納養(yǎng)老金480元，單位繳納養(yǎng)老金1200元。
按照現(xiàn)行退休年齡的相關(guān)規(guī)定，女干部滿55周歲退休，即張莉?qū)⒃?040年06月退休，2040年07月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。
據(jù)北京市統(tǒng)計局統(tǒng)計，2006年北京市職工年平均工資為36097元，平均到每個月為3008元，那么，就2007年而言，上年度職工月平均工資為3008元。
假設(shè)張莉收入及北京市職工平均工資的年增長率均為5%，因此她的職工繳費工資指數(shù)每年保持不變；2040年開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時的計發(fā)月份按照當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)計算。
因此，2040年07月開始，張莉開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，其中
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
=（統(tǒng)籌地上年度職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）/2*繳費年限*1%
=（15050+15050*6000/3008）/2*33*1% = 7436元
個人賬戶養(yǎng)老金
= 個人賬戶儲蓄額/計發(fā)月份
= 472697/170 = 2780元
那么，2040年張莉每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金為10216元，當(dāng)年北京市職工月平均工資為15802元。
假設(shè)張莉的壽命至80歲，即2065年，在此期間她均可按照上述標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金，那么合計領(lǐng)取養(yǎng)老金共計5367226元。按照5%的年化收益折現(xiàn)至退休當(dāng)年的55周歲，折現(xiàn)金額為1584956元。也就是說，張莉在55周歲退休，至80歲領(lǐng)養(yǎng)老金合計536萬元。
那么，如果張莉停止繳納養(yǎng)老金，而是每月將應(yīng)當(dāng)繳納養(yǎng)老金的資金用于年化收益5%的投資，會發(fā)生什么情況呢？
自2007年07月開始，每月將用于繳納社保的資金用于平均年化收益5%的投資，用復(fù)利公式計算后，那么至55周歲退休時，該部分資金合計為906406元。也就是說工作首年月入6000元，55周歲退休時，該部分資產(chǎn)達(dá)90萬元。
假設(shè)張莉的壽命至80歲，且將這部分資金全部用于養(yǎng)老金。那么退休第一年，張莉可使用其中的64060元（即每月5338元）用于養(yǎng)老金，剩余資金繼續(xù)用于5%的投資。
考慮到通貨膨脹的因素，之后每年用于養(yǎng)老金的花費可比前一年提高5%。
這樣，到2065年，張莉80歲時，合計可支取養(yǎng)老金3057398元。這樣看來，貌似沒有參加養(yǎng)老金社保來得劃算。
那么假設(shè)張莉比較有理財頭腦，每月應(yīng)當(dāng)繳納養(yǎng)老金的資金用于年化收益10%的投資：那么自2007年07月開始，每月將用于繳納社保的資金用于平均年化收益10%的投資，那么至55周歲退休時，該部分資金合計為2052772元。既到55周歲退休時，張莉給自己儲蓄的養(yǎng)老金資產(chǎn)可達(dá)205萬元。
同上所述，假設(shè)張莉的壽命至80歲，且將這部分資金全部用于養(yǎng)老金。那么退休后第一年，她可使用其中的145500元（即每月12125元）用于養(yǎng)老金，剩余資金考慮到風(fēng)險承受能力的下降，全部用于5%的投資。
考慮到通貨膨脹的因素，之后每年用于養(yǎng)老金的花費可比前一年提高5%。
這樣，到2065年，XX80歲時，合計可支取養(yǎng)老金6944293元，這樣的結(jié)果顯然是優(yōu)于參加養(yǎng)老金社保的。
綜上所述，中斷繳納養(yǎng)老保險，DIY自己的養(yǎng)老金計劃并非適用于每個人。這還取決于個人的自控能力（你能保證每個月都為自己儲蓄養(yǎng)老金嗎？）以及投資理財?shù)哪芰Γ隳転樽约簝π钕聛淼酿B(yǎng)老金增值嗎？）。理財師建議，不要輕易中斷自己的保險，尤其是在已經(jīng)參保多年的情況下。但是考慮到現(xiàn)在的養(yǎng)老金缺口以及未來的未知因素，通過理財，為自己儲蓄一部分基金作為未來養(yǎng)老金的補充，還是十分有必要的。
