計算賠款是理賠工作的最后環(huán)節(jié)，也是理賠工作的關鍵、重要一步。保險車輛肇事后經(jīng)現(xiàn)場查勘、調查、定損以至事故車輛修復后，由被保險人提供單證、事故責任認定書、損害賠償調解書、車輛估損單、修理清單和修車發(fā)票以及各種其他賠償費用單據(jù)，經(jīng)保險責任審定、損失費用核定后，應按車輛損失險、第三者責任險、施救費、車輛附加險等分別計算賠款數(shù)額。
一、車輛損失險的賠償計算
在汽車保險合同有效期內，保險車輛發(fā)生保險責任范圍內的事故而遭受的損失或費用支出，保險人按以下規(guī)定賠償。交通事故的經(jīng)濟賠償部分，以《道路交通事故處理辦法》及出險當?shù)氐牡缆方煌ㄊ鹿侍幚硪?guī)定為原則計算賠款。計算賠款的方法如下：
(一)車輛全部損失的賠款計算
汽車全部損失是指保險標的因碰撞、傾覆或火災事故造成車輛無法修復即整車損毀；或保險標的受損嚴重，車輛修復費用極高，基本上接近于保險車輛的保險金額，已失去修復價值，或按國家有關汽車報廢條件，達到報廢程度，由保險公司的查勘定損人員推定全損。
在車輛全損的賠款計算中應注意掌握和區(qū)分：車輛的實際價值和車輛的保險金額。在車輛全損的賠款計算中，不論車輛損失險按保險價值或實際價值或由被保險人與保險人協(xié)商估價投保確定保險金額的，若保險金額等于或低于出險時的實際價值，在賠款計算中則以保險金額為最高賠償限額進行賠款計算；若保險金額高于出險時的實際價值時，則以不超過出險當時的實際價值進行賠款計算。車輛殘值應根據(jù)車輛損壞程度、殘余部分的有用價值與被保險人協(xié)商作價折歸被保險人，并在賠款計算中扣除。
車輛出險時實際價值的確定：汽車發(fā)生事故推定全損后，如何確定發(fā)生事故前車輛原有的實際價值，目前我國還沒有一個比較準確的核定方法。因為車輛的使用條件、環(huán)境以及車輛的維護保養(yǎng)、修理情況千差萬別。同樣一種車型，同時投入運行，但其使用強度以及車輛狀況的差異，也就是車輛的實際價值可能懸殊很大?，F(xiàn)在確定車輛實際價值通常的做法是按照國家關于汽車使用更新報廢條件中的使用年限，比照現(xiàn)行車輛重置價值采取按使用年限折舊的方法予以確定。也可以按各地汽車交易市場同一車型、同一使用年限的車輛交易平均價格參照確定。
車輛全損賠付款計算公式為：
保險賠款=車輛核定損失×按責任分擔損失的比例×（1-免賠率)
(1)保險車輛發(fā)生全部損失后，如果保險金額等于或低于出險時的實際價值時，按保險金額計算賠款，即：
賠款=(保險金額-殘值)×事故責任比例×（1-免賠率)
(2)保險車輛發(fā)生全部損失后，如果保險金額高于出險時車輛的實際價值時，以出險當時的實際價值計算賠償，即：
賠款=(實際價值-殘值)×事故責任比例×（1-免賠率)
在計算時應注意以下兩點：
?、倜赓r率是指汽車保險每次賠款計算中，應按規(guī)定扣除的按責免賠比例。免賠率的高低與被保險人承擔的事故責任成正比。負全部或單方事故責任的免賠20%，負主要責任的免賠15%，負同等責任的免賠10%，負次要責任的免賠5%。
?、谟嬎愎街械陌簇熑畏謸鷵p失的比例是根據(jù)國務院第89號令《道路交通事故處理辦法》第35條規(guī)定：交通事故責任者應當按照所負交通事故責任承擔相應的損害賠償責任。交通事故責任認定劃分為：全部責任；主、次責任；同等責任。全部責任(含單方事故)承擔事故所造成的全部損失；主、次責任通常情況下按7∶3比例分擔事故所造成的全部損失，也有按9∶1、8∶2或6∶4比例分擔損失的。同等責任按5∶5分擔事故所造成的全部損失。
例1：甲、乙兩車都在某保險公司投保了汽車損失險，兩車均
按保險價值投保，保險金額都為40000元。兩車在不同事故中出險，且均被承保的保險公司推定全損。甲車投保時為新購車輛，即其實際價值與保險金額相等，殘值作價2000元；乙車投保時該車已使用了兩年，出險當時實際價值確定為32000元，殘值作價1000元。試核定兩車的損失。
解：甲車損失=保險金額-殘值=40000-2000=38000(元)
乙車損失=實際價值-殘值=32000-1000=31000(元)
例2：甲、乙兩車發(fā)生嚴重碰撞事故，甲車被推定全損，該車在某保險公司投保，車輛損失險保險金額為8萬元，出險時車輛實際價值被確定為6.5萬元，殘值作價3000元。根據(jù)交通事故處理機關認定甲方負主要責任，承擔70%的事故損失。試計算保險公司應支付甲車車輛損失險的賠款。
解：甲車車損保險賠款=(實際價值-殘值)×按責任分擔損失的比例×（1-免賠率)=(65000-3000)×70%×（1-15%)
=62000×70%×85%
=36890(元)
(二)車輛部分損失的賠款結算
車輛部分損失是指保險車輛出險受損后，尚未達到“整體損毀”或“推定全損”的程度，僅發(fā)生局部損失，通過修復，車輛還可繼續(xù)使用。
汽車部分損失的賠款計算，也應區(qū)分兩種不同情況分別計算：
(1)投保車輛以新車購置價確定保險金額的車輛，發(fā)生部分損失后，按實際修理費用計算賠償。但每次以不超過保額或出險當時的實際價值為限，如果有殘值應在賠款中扣除。其計算公式為：
保險賠款=(實際修復費用-殘值)×事故責任比例×（1-免賠率)
(2)保險金額低于新車購置價的車輛，按照保險金額與新車購置價的比例計算賠償修理費用。但每次以不超過保額為限，如有殘值應在賠款中扣除。其計算公式為：
保險金額賠款=(修理費用-殘值)×事故責任比例×（保險金額/新車購置價)×（1-免賠率)
修復費用的確定以保險公司查勘定損人員出具的事故車輛估價單估損金額為準。殘值是指部分損失車輛更換下來的零部件的殘余價值，通常情況下按所更換配件價值的2%計算，但所更換的配件無殘余價值(如：風擋玻璃、燈具、橡膠塑料件等)則考慮不予扣除殘值。
保險車輛損失賠償及施救費用以不超過保險金額為限。如果保險車輛按全損計算賠償或部分損失的一次賠款金額與免賠金額之和等于保險金額時，車輛損失險的保險責任即行終止。但保險車輛在保險期限內，不論發(fā)生一次或多次保險責任范圍內的損失或費用支出，只要每次的賠款加免賠金額之和未達到保險金額，其保險責任仍然有效，保險人應按原保險金額繼續(xù)負責。
(三)施救費的計算
施救費用的賠償是保險賠償責任的一個組成部分，是在施救費用核定的基礎上進行計算的。
通常保險人只承擔為施救、保護保險車輛及其財物而支付的正常、必要、合理的費用，保險人在保險金額范圍內按施救費賠償；但對于保險車輛裝載的貨物、拖帶的未保險車輛或其他拖帶物的施救費用，不予負責。施救的財產(chǎn)中，含有本保險合同未保險的財產(chǎn)，如果兩者費用無法劃分，應按本保險合同保險財產(chǎn)的實際價值占總施救財產(chǎn)的實際價值的比例分攤施救費用。計算公式為：
保險車輛施救費=總施救費×保險金額/(保險金額+其他被施救財產(chǎn)價值)
例3：某保險車輛的保險金額40000元，車上載運貨物價值30000元，發(fā)生屬保險責任范圍內的單方事故，保護與施救費用共支出1000元。試計算應賠付的施救費用。
解：保險車輛施救費賠款=1000×〔40000/(40000+30000)〕=571.43(元)
二、第三者責任險的賠償計算
(一)賠償?shù)囊罁?jù)
保險車輛發(fā)生第三者責任事故時，應按《道路交通事故處理辦法》及有關法規(guī)、條例規(guī)定的賠償范圍、項目和標準以及保險合同的規(guī)定進行處理，在保險單載明的賠償限額內核定、計算賠償金額，對被保險人自行承諾或支付的賠償金額，保險人有權重新核定或拒絕賠償。計算賠款數(shù)額時，按以下兩種情況采用不同的公式來計算：
(1)當被保險人應負賠償金額超過保險賠償限額時：
保險賠款=賠償限額×（1-免賠率)
(2)當被保險人應負賠償金額等于或低于賠償限額時：
賠款=應負賠償金額×（1-免賠率)
例4：甲車投保了車輛損失險及第三者責任險(限額5萬元)，在保險有效期內出車時，因霧大路滑，超速且占道行駛，與對面駛來的乙車相撞，造成對方車輛損壞嚴重，駕駛人受重傷，經(jīng)交通事故處理機關現(xiàn)場查勘認定，甲車負全部責任。甲車投保的保險公司經(jīng)對乙車查勘定損核定車輛損失為40000元，乙車駕駛人住院醫(yī)療費15000元，其他費用(護費、營養(yǎng)費、誤工費等)按規(guī)定核定為5000元。以上兩項，交通事故處理機關裁定甲車(即被保險人)應承擔賠償費用為60000元，已超過第三者責任險賠償限額，試計算甲車保險公司應賠付甲車第三者責任險的賠款金額。
解：保險賠款=賠償限額×（1-免賠率)=50000×（1-20%)=40000(元)
假如甲車造成乙方的損失恰好是50000元，則甲車保險公司應付甲車賠款數(shù)為：
保險賠款=被保險人應負賠償金額×（1-免賠率)=50000×（1-20%)=40000(元)
假如甲車造成乙方的損失應負賠償金額是40000元，則甲車保險公司應付甲車賠款數(shù)為：
保險賠款=被保險人應負賠償金額×（1-免賠率)=40000×（1-20%)=32000(元)
例5：甲、乙兩車在行駛中不慎發(fā)生嚴重碰撞事故。經(jīng)查證，
兩車均投保了車損險和第三者責任保險，其中甲車車損險保險金額為30000元，新車購置價為50000元，第三者責任險限額為50000元；乙車車損險保險金額為80000元，保險價值為80000元，第三者責任險限額為50000元。經(jīng)交通事故處理機關現(xiàn)場查勘分析認定甲車嚴重違章行駛，是造成本次事故的主要原因，應承擔本次碰撞事故的主要責任，負擔本次事故損失費用的70%。乙車措施不當，負本次事故的次要責任，負擔本次事故損失費用的30%。經(jīng)甲、乙雙方保險公司現(xiàn)場查勘定損核定損失如下：
甲車：車損為20000元，駕駛人住院醫(yī)療費10000元，按規(guī)定核定其他費用(護理費、誤工費、營養(yǎng)費等)2000元。
乙車：車損為45000元，駕駛人死亡，按規(guī)定核定費用為25000元(含死亡補償費、被撫養(yǎng)人生活費)，一乘車人受重傷致殘，其住院醫(yī)療費為20000元，按規(guī)定核定其他費用為25000元(護理費、誤工費、營養(yǎng)費、傷殘補助費及被撫養(yǎng)人生活費)。以上兩車總損失費用為：147000元，按交通事故處理機關裁定。
甲車應承擔賠償費用為：147000×70%=102900(元)
乙車應承擔賠償費用為：147000×30%=44100(元)
試計算雙方保險公司按保險責任應支付的保險賠款。
解：甲車承保公司應支付甲車賠款
車損險保險賠款=車輛核定損失×按責任分擔的比例×（保險金額/保險價值)×（1-免賠率)=20000×70%×（30000/50000)×（1-15%)
=14000×（30000/50000)×（1-15%)=8400×85%=7140(元)
第三者責任保險賠款
甲車應承擔乙車的賠償費用為：
(45000+25000+20000+25000)×70%=80500(元)
因其已超過第三者責任保險賠償限額，所以甲車承保公司應付甲車的第三者責任保險賠款數(shù)為：
保險賠款=賠償限額×（1-免賠率)
=50000×（1-15%)
=42500(元)
總計應支付甲車賠款為：7140+42500=49640(元)
乙車承保公司應支付乙車賠款
乙車車損險保險賠款=45000×30%×（1-5%)=12825(元)
第三者責任險保險賠款
乙車應承擔甲車賠償費用為：
(20000+10000+2000)×30%=9600(元)保險賠款=9600×（1-5%)=9120(元)
總計應支付乙車賠款為：9600+9120=18720(元)
(二)第三者責任險的保險責任為連續(xù)責任
即保險車輛發(fā)生第三者責任事故，保險人賠償后，每次事故無論賠款是否達到保險賠償限額。在保險期限內，第三者責任險的保險責任仍然有效，直至保險期滿。
(三)第三者責任事故賠償后，對受害第三者的任何賠償費用的增加，保險人不再負責。
三、車輛附加險賠款計算
(一)車上責任險的賠款計算
1)車上責任險的保險責任：被保險人在投保車損險及第三者責任險后，若附加投保車上(人員、貨物)責任險，則保險人負以下賠償責任：
(1)保險車輛因發(fā)生車輛損失險規(guī)定范圍內的災害事故，致使車上人員傷亡或貨物損毀，依法應由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責任。
(2)被保險人對上述人員傷亡或貨物損毀進行搶救、施救所發(fā)生的合理費用。
(3)已投保汽車盜搶險的被保險人，在本車被劫時車上人員傷亡。
2)車上責任險的賠款計算方法：被保險人凡發(fā)生車上責任險范圍內的各項損失，保險人按責任限額以及被保險人在事故發(fā)生過程所應承擔的責任，扣減相應比例免賠率進行賠付款計算。具體計算方法如下：
(1)人員傷亡：車上人員傷亡按人分別計算，每輛車給付的人數(shù)以不超過保險車輛的額定座位(包括司機)為限。如實際載客人數(shù)超過額定座位時，以額定座位數(shù)與實際載客數(shù)的比例付給。
?、佼敱槐ｋU人應承擔的受傷人員醫(yī)療費、搶救費超過限額時(含車上人員死亡)：
賠付款=賠償限額×（1-免賠率)
?、诋敱槐ｋU人應承擔的受傷人員醫(yī)療費、搶救費低于限額時：
賠付款=實際費用×（1-免賠率)
按人分別計算后的合計數(shù)，即是保險人應支付被保險人的賠款數(shù)。
(2)車上貨物損失：
?、佼敱槐ｋU人應承擔的車上貨物損失(含施救費)超過限額時：
賠付款=賠償限額×（1-免賠率)
②當被保險人應承擔的車上貨物損失(含施救費)低于限額時：
賠付款=實際損失費用×（1-免賠率)
(二)盜搶險的賠款計算
附加盜搶險的保險車輛，在保險期間被盜竊或被搶劫，若滿60天后仍未找到，保險人在取得車輛權益轉讓書后，按車輛保險金額或出險時車輛實際價值計算賠償，并扣除相應的免賠率。
(1)當車輛保險金額高于或等于車輛出險時的實際價值時：
賠付款=實際價值×（1-免賠率)
(2)當車輛保險金額低于車輛出險時的實際價值時：
賠付款=保險金額×（1-免賠率)
被盜搶車輛在60天內找回，但車輛遭受部分損失(碰撞、車上裝備丟失以及其他機械方面的損壞)，保險人比照車輛損失險賠付款計算方法進行計算。
